BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

Jl. Yos Sudarso No.16, Palangka Raya 73112 Telp. (0536) 3241118, Fax. (0536) 3241117
Palangka Raya, 25 Januari 2024

Nomor : 01/Interim/Sukamara/01/2024
Lampiran : 1 (satu) berkas
Hal : Pemberitahuan Pemeriksaan Interim atas
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2023
pada Pemerintah Kabupaten Sukamara

Yth.
Pj. Bupati Sukamara
c.q. Sekretaris Daerah
di
Sukamara

Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan Interim atas Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah Tahun 2023 pada Pemerintah Kabupaten Sukamara sesuai Surat Tugas Nomor
27/ST/XIX.PAL/1/2024 tanggal 25 Januari 2024, kami akan melaksanakan tugas pemeriksaan selama
30 hari. Pemeriksaan tersebut akan dimulai tanggal 29 Januari 2024 dan berakhir tanggal 27 Februari
2024.
Selanjutnya dalam rangka pemeriksaan, kami membutuhkan data dan dokumen awal
sebagaimana terlampir. Diharapkan data dan dokumen tersebut kami terima pada hari Rabu tanggal 31
Januari 2024 diutamakan dalam bentuk softcopy yang diunggah melalui google drive dengan tautan
http://bit.ly/01-Interim-Sukamara-01-2024. Namun jika terdapat dokumen dalam bentuk hardcopy
maka diserahkan di ruang kerja BPK pada Pemerintah Kabupaten Sukamara. Data dan dokumen lainnya
yang belum tercantum akan kami mintakan kemudian dalam pelaksanaan pemeriksaan. Jika terdapat
hal yang kurang jelas dapat menghubungi kami di +628113612145.
Demikian pemberitahuan kami, atas perhatian dan kerja sama yang baik, kami ucapkan terima
kasih.

Ketua Tim Pemeriksaan,

Hang Perkasa, S.T., CSCU

NIP. 197911052007081001
Tembusan Yth.:
1. Penanggung Jawab Pemeriksaan;
2. Wakil Penanggung Jawab Pemeriksaan;
3. Pengendali Teknis Pemeriksaan;
4. Inspektur Kabupaten Sukamara;
5. Kepala BPKAD Kabupaten Sukamara.
 DAFTAR PERMINTAAN DATA DAN DOKUMEN

No. Nama Data/Dokumen Bentuk

1. KUA dan PPAS TA 2023. PDF

2. KUPA dan Perubahan PPAS TA 2023. PDF
3. Keputusan Gubernur Kalimantan Tengah mengenai Hasil Evaluasi APBD TA 2023. PDF
4. Peraturan daerah tentang: PDF
a. Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD);
b. APBD TA 2023;
c. Perubahan APBD TA 2023;
d. Pembentukan dan susunan perangkat daerah;
e. Pajak Daerah;
f. Retribusi Daerah;
g. Penyertaan Modal.
5. Peraturan bupati tentang: PDF
a. Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) TA 2023;
b. Penjabaran APBD TA 2023;
c. Perubahan Penjabaran APBD TA 2023;
d. Kedudukan, susunan organisasi, tugas dan fungsi, serta tata kerja perangkat daerah;
e. Tata cara pemberian dan pertanggungjawaban Belanja Bantuan Hibah;
f. Tata cara pemberian dan pertanggungjawaban Bantuan Sosial;
g. Standar Harga Satuan TA 2023;
h. Standar Biaya Perjalanan Dinas TA 2023;
i. Pemberian tambahan penghasilan;
j. Kebijakan Akuntansi;
k. Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah;
l. Besaran UP dan Mekanisme GU;
m. Pedoman Penyusutan BMD;
n. Pedoman Pengelolaan BMD;
o. Penetapan rincian Alokasi Dana Desa.
6. Renstra SKPD, Renja SKPD TA 2023, RKA SKPD TA 2023. PDF
7. Keputusan penetapan/penunjukan (TA 2023): PDF
a. Bendahara Umum Daerah (BUD);
b. Kuasa Bendahara Umum Daerah (BUD);
c. Pengguna Anggaran (PA);
d. Kuasa Pengguna Anggaran (KPA);
e. Pejabat Penatausahaan Keuangan;
f. Pejabat Pembuat Komitmen (PPK);
g. Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK);
h. Pengurus Barang;
i. Direksi lapangan;
j. Direksi teknis;
k. Kelompok kerja (Pokja) Pemilihan UKPBJ;
l. Pejabat pengadaan;
m. Bendahara Penerimaan;
n. Bendahara Pengeluaran;
No. Nama Data/Dokumen Bentuk

o. Pejabat yang berwenang melakukan evaluasi atas permohonan hibah;

p. Penerima belanja bantuan hibah beserta jumlah bantuan;
q. Pejabat yang berwenang untuk menentukan jumlah bantuan hibah (jika penetapan
jumlah bantuan hibah bukan oleh bupati);
r. Pejabat yang berwenang melakukan evaluasi atas usulan permintaan bantuan sosial;
s. Penerima belanja bantuan sosial beserta jumlah bantuan;
t. Pejabat yang berwenang untuk menentukan jumlah bantuan sosial (jika penetapan
jumlah bantuan sosial bukan oleh bupati);
u. Status Jalan Kabupaten di Kabupaten Sukamara;
v. Rekening Kas Umum Daerah;
w. Rekening Bendahara Penerimaan;
x. Rekening Bendahara Pengeluaran;
y. Rekening BLUD;
z. DBH Pajak Daerah dan Retribusi Daerah kepada Pemerintah Desa/Kelurahan.
8. LHA / LHR Inspektorat TA 2023 beserta data tindak lanjutnya. PDF
9. Daftar sengketa hukum sampai dengan TA 2023: PDF
a. Sudah ada putusan berkekuatan hukum tetap (inkracht);
b. Masih ditangani oleh aparat penegak hukum/proses pengadilan;
c. Masih berupa informasi (media massa dan/atau pengaduan masyarakat).
10. Daftar kegiatan yang baru muncul di Perubahan APBD TA 2023 (form “a” terlampir). Excel
11. Tautan dan akun SIPD. Tautan,
username,
password
12. Belanja hibah TA 2023:
a. Form isian penerima hibah (form “b.1” terlampir); Excel
b. Proposal pengajuan belanja bantuan hibah; PDF
c. Naskah Perjanjian Hibah Daerah (NPHD); PDF
d. SPP, SPM, dan SP2D beserta dokumen kelengkapannya (termasuk daftar nominatif PDF
penerima);
e. Jika mekanisme penyaluran melalui rekening penampungan:
1) Perjanjian Kerjasama (PKS) dengan bank tentang penyaluran dana hibah; PDF
2) Rekening koran penampungan hibah; PDF
f. Data rekapitulasi penyampaian Laporan pertanggungjawaban hibah; Excel
g. Laporan pertanggungjawaban hibah; PDF
h. Dokumen monitoring sisa dana hibah yang tidak dipertanggungjawabkan; PDF
i. Laporan monev atas pelaksanaan/pemberian belanja hibah. PDF
13. Belanja bantuan sosial TA 2023:
a. Form isian penerima bantuan sosial (form “b.2” terlampir); Excel
b. Usulan permintaan bantuan sosial; PDF
c. SPP, SPM, dan SP2D beserta dokumen kelengkapannya (termasuk daftar nominatif PDF
penerima);
d. Jika mekanisme penyaluran melalui rekening penampungan:
1) Perjanjian Kerjasama (PKS) dengan bank tentang penyaluran dana bantuan sosial; PDF
2) Rekening koran penampungan bantuan sosial; PDF
e. Data rekapitulasi penyampaian Laporan pertanggungjawaban bantuan sosial; Excel
No. Nama Data/Dokumen Bentuk

f. Laporan pertanggungjawaban bantuan sosial; PDF

g. Dokumen monitoring sisa dana bantuan sosial yang tidak disalurkan; PDF
h. Laporan monev atas pelaksanaan/pemberian belanja bantuan sosial. PDF
14. Akun Auditor LPSE Pemerintah Kabupaten Sukamara (berlaku mulai tanggal Username,
29 Januari s.d. 31 Mei 2024) untuk seluruh paket pekerjaan yang pemilihan penyedianya Password
dilakukan di TA 2022 dan 2023 (tender dan non-tender):
Nama : Hang Perkasa, S.T., CSCU
NIP : 197911052007081001
NIK : 3571020511790003
Jabatan : Pemeriksa Muda
Email : hang.perkasa@bpk.go.id

Nama : Hadian Cholidin HP S.H., CSCU

NIP : 199502202019031007
NIK : 1271182002950001
Jabatan : Pemeriksa Pertama
Email : hadian.hp@bpk.go.id

Nama : Esther Devy Putri Ayong, S.I.Kom

NIP : 199604032022032001
NIK : 3310134304960002
Jabatan : Pemeriksa Pertama
Email : esther.ayong@bpk.go.id

Nama : Regin Iqbal Mareza, S.Kom

NIP : 199506232022031002
NIK : 3271042306950017
Jabatan : Pemeriksa Pertama
Email : regin.mareza@bpk.go.id

Nama : Veronika Wulandari, S.Ak.

NIP : 199707152022032001
NIK : 6112095507970007
Jabatan : Pemeriksa Pertama
Email : veronika.wulandari@bpk.go.id
15. Pengisian kuesioner SPI (form “c” terlampir). PDF, Excel
16. Rekening bank:
a. Daftar seluruh rekening yang dibuka atas nama jabatan/dinas dalam pemerintah PDF
daerah dan/atau mengelola hak dan kewajiban keuangan daerah yang dikelola oleh
PT BPD Kalteng dan bank lainnya dalam bentuk apapun, tidak terbatas pada giro,
tabungan, deposito, dan rekening penitipan lainnya;
b. Surat Pernyataan Bank/Konfirmasi Bank (Kop Surat dari Bank) atas saldo per 31 PDF
Desember 2023 pada masing-masing rekening pada poin a di atas;
c. Rekening Koran Kas Umum Daerah dan BKU Kas Daerah 1 Januari s.d. 31 Desember PDF, Excel
2023;
d. Laporan rekonsiliasi Kas Daerah antara BUD dan Bank periode 31 Desember 2023; PDF
No. Nama Data/Dokumen Bentuk

e. Perjanjian MoU antara BUD dengan Bank; PDF

f. Daftar rincian kas dan setara kas baik dalam bentuk rekening maupun aset yang PDF
dipersamakan (form “d” terlampir);
g. Konfirmasi perhitungan Bunga atas Deposito; PDF, Excel
h. Rekening Koran Bank atas semua rekening yang dikuasai/dimiliki oleh SKPD dan PDF, Excel
BLUD periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2023;
17. Pengembalian: PDF
a. Daftar dan Bukti Setoran Pengembalian Sisa UP Bendahara Pengeluaran TA 2023;
b. Daftar dan Bukti Setoran Pengembalian Belanja TA 2023 di Tahun Berjalan;
c. Daftar dan Bukti Setoran Pengembalian Belanja TA 2023 di TA 2024.
18. Backup database aplikasi SIMDA BMD per 31 Desember 2023. Database
19. Belanja pegawai:
a. Daftar pegawai atau bezetting pegawai tetap yang berisi nama pegawai, Excel
pangkat/golongan, jabatan, anggota keluarga, dan lain-lain;
b. Daftar pegawai honorer atau tidak tetap; Excel
c. Kertas Kerja Perhitungan PPh 21 atas Gaji seluruh pegawai beserta seluruh tunjangan Excel
melekat pegawai;
d. Kertas kerja perhitungan tambahan penghasilan dan bukti pendukung seperti daftar Excel
pegawai penerima tambahan penghasilan dan dasar hukumnya;
e. Register/daftar Surat Keterangan Penghentian Pembayaran (SKPP) yang telah PDF
diajukan beserta pindaian dokumen SKPP;
f. Daftar pegawai selama TA 2023: PDF
1) berstatus masa persiapan pensiun;
2) penerima uang tunggu;
3) cuti di luar tanggungan Negara;
4) cuti besar;
5) melaksanakan tugas belajar;
6) titipan/dipekerjakan/diperbantukan pada instansi vertikal/pemerintah daerah lain;
7) berstatus tersangka atau terdakwa atau terpidana;
8) menjalani pemberhentian sementara;
9) dikenakan hukuman disiplin berat;
10) mutasi/pindah;
11) pensiun;
12) meninggal.
20. BKU Bendahara Penerimaan dan Bendahara Pengeluaran (1 Januari s.d. 31 Desember PDF, Excel
2023).
21. BA Penutupan Kas di Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerimaan per 31 PDF
Desember 2023.
22. BA Stock-Opname Persediaan per 31 Desember 2023. PDF, Excel
23. Daftar hibah barang dan uang dari Pemerintah Pusat, Pemerintah Provinsi, atau instansi PDF
swasta lainnya yang diterima oleh SKPD beserta BAST.
24. Kontrak premi atau kontrak iuran asuransi bagi SKPD yang memiliki belanja serupa pada PDF
TA 2023.
25. Dinas Pendidikan cq. Satuan Pendidikan:
a. Daftar seluruh rekening yang dikelola/dimiliki oleh Satuan Pendidikan; PDF
No. Nama Data/Dokumen Bentuk

b. Rekening koran periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2023 atas seluruh rekening pada PDF, Excel
poin a;
c. Laporan Realisasi Penerimaan dan Penggunaan Dana BOS TA 2023; Excel
d. Daftar penerimaan bantuan hibah uang/barang (Non BOS) dari Pemerintah Excel
Pusat/Provinsi yang diterima langsung oleh Satuan Pendidikan;
e. Kertas Kerja Perhitungan Tunjangan Sertifikasi Guru dan Tambahan Penghasilan Excel
Guru.
26. Dinas Kesehatan cq. FKTP:
a. Daftar seluruh rekening yang dikelola/dimiliki oleh Puskesmas disertai keterangan PDF
penggunaannya (apakah untuk menampung dana APBD, JKN, maupun dana-dana
milik FKTP lainnya);
b. Rekening koran periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2023 atas seluruh rekening pada PDF, Excel
poin a;
c. Laporan Realisasi Penerimaan dan Penggunaan Dana Kapitasi JKN TA 2023; Excel
d. Data penerimaan hibah persediaan dan kertas kerja persediaan; Excel
e. Laporan Persediaan Obat/Bahan kimia/makanan yang kedaluwarsa, rusak, dan Excel
usang;
f. Rekapitulasi Stock-Opname Persediaan 31 Desember 2023. Excel
27. Pendapatan Asli Daerah:
a. Database PBB dan BPHTB; Database
b. Database Aplikasi Pajak Retribusi Daerah dan/atau yang dipersamakan. Database
28. Sekretariat DPRD:
a. Perhitungan uang representasi dan tunjangan pimpinan dan anggota DPRD, Excel
tunjangan komunikasi intensif, dan tunjangan reses;
b. Kertas kerja perhitungan tunjangan perumahan dan transportasi DPRD; Excel
c. Bukti pertanggungjawaban Perjalanan Dinas periode Oktober s.d. Desember 2023. PDF
29. Sekretariat Daerah:
a. Bukti pertanggungjawaban Perjalanan Dinas periode Oktober s.d. Desember 2023. PDF
30. BLUD RSUD Sukamara:
a. Laporan Keuangan TA 2023 audited; PDF
b. Data penerimaan hibah persediaan dan kertas kerja persediaan; Excel
c. Laporan Persediaan Obat/Bahan kimia/makanan yang kedaluwarsa, rusak, dan Excel
usang;
d. Rekapitulasi Stock-Opname Persediaan 31 Desember 2023. Excel
31. Rekapitulasi Realisasi Belanja Jasa Konsultansi (Konstruksi dan Nonkonstruksi) periode Excel
Oktober s.d. Desember 2023 (form “e” terlampir).
32. Rekapitulasi Realisasi Belanja Honorarium (form “f” terlampir). Excel
33. Rekapitulasi Realisasi Belanja Perjalanan Dinas (form “g” terlampir). Excel