BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

PERWAKILAN PROVINSI JAWA BARAT

Jalan Moch. Toha No.164, Bandung, Telp. (022) 520-7390/7313/7294/7295, Faks. (022) 5207898/7767

Bandung, 30 Januari 2023

Nomor : 01/Interim-KBS22/01/2023
Lampiran : 1 (satu) berkas
Hal : Pemberitahuan Pemeriksaan Interim atas
Laporan Keuangan Pemerintah
Kabupaten Sukabumi TA 2022

Yth.
Bupati Sukabumi
Cq. Sekretaris Daerah
di
Palabuhanratu

Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan Interim atas Laporan Keuangan

Pemerintah Kabupaten Sukabumi Tahun Anggaran 2022 sesuai Surat Tugas Nomor
06/ST/XVIII.BDG/01/2023 tanggal 30 Januari 2023 (terlampir), kami akan melaksanakan tugas
pemeriksaan selama 30 hari. Pemeriksaan tersebut akan dimulai tanggal 5 Februari s.d. 6 Maret
2023.
Dalam rangka pemeriksaan tersebut, kami membutuhkan beberapa data dan dokumen
sebagai mana terdapat pada lampiran. Kami mengharapkan data dan dokumen tersebut dapat
disampaikan kepada Tim Pemeriksa pada kesempatan pertama tanggal 6 Februari 2023 di
ruangan kerja Tim BPK pada kantor BPKAD Kabupaten Sukabumi, dan untuk dokumen berupa
softcopy dikirim melalui alamat email: Lkpd.kbs2022@gmail.com. Dokumen lainnya yang
belum tercantum dalam surat ini akan kami mintakan kemudian selama pelaksanaan pemeriksaan.
Demikian pemberitahuan kami. Atas bantuan dan kerja sama yang baik, kami ucapkan
terima kasih.

Ketua Tim Pemeriksa,

Iman Budiman
NIP 240005191
 Lampiran Surat Nomor: 01/Interim-KBS22/01/2023

DAFTAR PERMINTAAN DOKUMEN

1. APBD dan APBD Perubahan TA 2022 (softcopy);
2. Penjabaran APBD dan Penjabaran APBD Perubahan TA 2022 (softcopy);
3. Hasil evaluasi dari Mendagri/Gubernur atas rancangan APBD dan Perubahan APBD TA
2022;
4. Perda tentang Pokok-Pokok Keuangan Daerah termasuk Kebijakan Akuntansi yang berlaku
di TA 2022 (Kebijakan Akuntansi, Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah, dan Bagan Akun
Standar Berbasis Akrual) (softcopy);
5. Perda beserta peraturan turunannya tentang Pajak dan Retribusi Daerah dan PAD Lainnya
yang berlaku di TA 2022 (softcopy);
6. Daftar kumpulan/katalog peraturan daerah dan peraturan/surat keputusan kepala daerah yang
masih berlaku s.d. TA 2022 (softcopy);
7. Perda tentang struktur organisasi pemerintah kabupaten (softcopy);
8. DPA-SKPD atas kegiatan TA 2022 yang dilanjutkan ke TA 2023 (jika ada);]
9. Laporan realisasi fisik dan keuangan (LRFK) Tahun 2022;
10. Daftar kontrak/SPK Belanja Modal Tahun 2022 meliputi tender, tender cepat, penunjukan
langsung, pengadaan langsung, swakelola, dan e-purchasing (excel);
11. Daftar SKPD teknis yang menangani bantuan sosial dan hibah;
12. Surat keputusan kepala daerah tentang penerima bantuan sosial dan hibah;
13. Daftar Nota Perjanjian Hibah (NPHD) baik hibah barang maupun uang;
14. Daftar realisasi dan pertanggungjawaban belanja bantuan sosial dan hibah dalam bentuk
uang/tunai per 31 Desember 2022;
15. Daftar realisasi belanja bantuan sosial dan hibah dalam bentuk barang per 31 Desember 2022;
16. Daftar realisasi belanja tidak terduga per 31 Desember 2022;
17. Buku besar akun-akun laporan keuangan per 31 Desember 2022;
18. Daftar penyesuaian (adjustment) saldo awal atas akun-akun LK TA 2022 beserta dokumen
pendukungnya;
19. Dokumen pengelolaan Aset Tetap:
a. Kartu Inventaris Barang (KIB A, B, C, D, E, F) beserta Kartu Inventaris Ruangan;
b. Daftar Berita Acara Serah Terima Aset Tetap TA 2022;
c. Hasil inventarisasi Aset Tetap dan Laporan Penilaian Kembali TA 2022 (jika ada);
d. Kebijakan Akuntansi atas Aset Tetap dan Laporan Kapitalisasi Aset Daerah per 31
Desember 2022;
e. Laporan Hasil Sensus Barang Milik Daerah, SK Kepala Daerah Penetapan Tim Sensus
TA 2022 (jika ada);
f. Laporan Rekonsiliasi Aset Tetap antara SKPD dan SKPKD TA 2022;
g. Daftar Bukti Kepemilikan Aset;
h. Dokumen Penghapusan Aset dan BAST Penghapusan Aset TA 2022 (jika ada);
i. Daftar Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) per 31 Desember 2022.
20. Dokumen pengelolaan kas daerah:
a. SK dan daftar penetapan rekening bank Bendahara Umum Daerah (BUD), rekening bank
Bendahara Penerimaan, Bendahara Pengeluaran, dan Bendahara Pembantu Tahun 2022
dan 2023;
b. Rekening koran BUD, Bendahara Penerimaan, Bendahara Pengeluaran, Bendahara
Pembantu (softcopy excel) periode 1 s.d. 31 Desember 2021, 1 Januari s.d. 31 Desember
2022, dan 1 s.d. 31 Januari 2023;
c. Bilyet deposito tahun 2022 dan 2023;
d. Perjanjian kerjasama dengan Bank (Mou);
e. Pertanggungjawaban BUD TA 2022 berupa:
1) Buku Kas Umum;
2) Register SP2D;
3) Buku Pajak penyetoran PPN/PPh ke kas negara;
4) Buku Panjar;
5) Buku Bank;
f. Laporan rekonsiliasi bank per 31 Desember 2022;
g. Register SP2D, SPM, SPP, SPD, dan STS penerimaan SKPD Tahun 2022;
h. Daftar kewajiban kepada pihak ketiga yang belum diselesaikan hingga akhir tahun 2022.
21. Keputusan Kepala Daerah tentang pengangkatan para pejabat maupun staf yang terkait
dengan pengelolaan kas TA 2021:
a. Penetapan Bendahara Umum Daerah dan Kuasa BUD;
b. Pejabat yang diberi wewenang menandatangani SPD;
c. Pejabat yang diberi wewenang menandatangani SPM;
d. Pejabat yang diberi wewenang mengesahkan SPJ;
e. Pejabat yang diberi wewenang menandatangani SP2D;
f. Bendahara penerimaan dan bendahara pengeluaran (termasuk bendahara gaji);
g. Bendahara pengeluaran yang mengelola belanja bunga, belanja subsidi, belanja hibah,
belanja bantuan sosial, belanja bagi hasil, belanja bantuan keuangan, belanja tidak
terduga, dan pengeluaran pembiayaan;
h. Penetapan Pengguna Anggaran/Pengguna Barang dan Kuasa Pengguna Anggaran/Kuasa
Pengguna Barang.
22. DPA Murni dan Perubahan SKPD TA 2022;
23. Laporan Keuangan SKPD TA 2022;
24. Pertanggungjawaban SKPD (PPK) Tahun 2022 berupa:
a. Buku Kas Umum;
b. Berita Acara Pemeriksaan Kas;
c. Register SP2D, SPM dan SPP;
d. Buku Pajak;
e. Laporan Pajak;
f. Buku Panjar;
g. Buku Bank;
 h. SPJ Fungsional Bendahara Penerimaan dan Bendahara Pengeluaran;
i. Register Penutupan Kas;
j. Register Surat Tanda Setoran (STS);
k. STS penyetoran sisa kas di Bendahara Pengeluaran.
25. Pengelolaan keuangan dana kapitasi JKN pada FKTP/Puskesmas:
a. SK Penetapan rekening FKTP/Puskesmas untuk menampung dana kapitasi JKN BPJS;
b. Rekening koran (softcopy excel) periode 1 s.d. 31 Desember 2021, 1 Januari s.d. 31
Desember 2022, dan 1 s.d. 31 Januari 2023;
c. Buku Kas Umum;
d. Buku Pajak;
e. SP3B dan SP2B atas penerimaan dan pengeluaran dana kapitasi;
f. Rencana Bisnis Anggaran (RBA) dan RBA Perubahan FKTP TA 2022;
g. Laporan keuangan SAP FKTP TA 2022;
26. Pengelolaan keuangan BLUD:
a. SK Penetapan rekening BLUD;
b. Rekening koran (softcopy excel) periode 1 s.d. 31 Desember 2021, 1 Januari s.d. 31
Desember 2022, dan 1 s.d. 31 Januari 2023;
c. Rencana Bisnis Anggaran (RBA) dan RBA Perubahan BLUD TA 2022;
d. Laporan Keuangan SAP BLUD TA 2022;
e. Buku Kas Umum;
f. Buku Pajak;
g. SP3B dan SP2B atas penerimaan dan pengeluaran dana.
27. Bezetting pegawai bulanan selama Tahun 2022;
28. Daftar Contact Person: Kepala Dinas, Sekretaris, Kepala Bidang/Bagian, Kepala
Seksi/Subbagian, Bendahara Pengeluaran, Bendahara Penerimaan, dan Pengurus Barang;
29. Pengelolaan dana BOS TA 2022:
a. Data penerimaan dana BOS per sekolah per tahapan (misalnya per triwulan I s.d. IV);
b. Data sisa dana BOS per sekolah;
c. Laporan realisasi penggunaan dana BOS per sekolah per tahapan;
d. SP3B dan SP2B atas penerimaan dan penggunaan dana BOS 1 Januari s.d. 31 Desember
2022;
e. Rekening koran (softcopy excel) periode 1 s.d. 31 Desember 2021, 1 Januari s.d. 31
Desember 2022, dan 1 s.d. 31 Januari 2023.
30. Daftar penerimaan dan penggunaan hibah (barang atau uang) dari pihak lain yang tidak
melalui mekanisme APBD (langsung diterima oleh SKPD/unit teknis).

Keterangan:
Seluruh dokumen diharapkan dapat disampaikan dalam bentuk softcopy, apabila tidak
memungkinkan dapat disampaikan dalam bentuk hardcopy.