BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

PERWAKILAN PROVINSI SULAWESI BARAT

Jl. H. Abdul Malik Patttana Endeng, Kec Simboro, Mamuju 91512
Telp.(0426) 2325276 Fax. (0426) 2325279

Mamuju, 12 Februari 2024

Nomor : 01/LKPD_2023/Polman/02/2024
Lampiran : 1 (satu) berkas
Hal : Pemberitahuan Pemeriksaan LKPD Pemkab. Polman Tahun 2023 dan Permintaan
Data Awal

Yth.
Pj. Bupati Polewali Mandar
Di
Polewali

Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Kabupaten Polewali Mandar Tahun Anggaran 2023 di Polewali, sesuai Surat Tugas
No.21/ST/XIX.MAM/02/2024 tanggal 07 Februari 2024 (Lampiran 1), kami akan melaksanakan tugas
pemeriksaan selama 60 hari. Pemeriksaan tersebut akan dimulai tanggal 19 Februari s.d. 30 April 2024.
Dalam rangka pemeriksaan tersebut, kami membutuhkan data/dokumen dalam bentuk softcopy*
dan hardcopy* sebagai berikut:

1. Sekretariat Daerah:
a. Struktur organisasi dan tupoksi Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah (SKPKD) dan
Penatausahaan Keuangan seluruh Organisasi Perangkat Daerah (OPD) pada Tahun 2023
(softcopy);
b. Register produk hukum (peraturan daerah, peraturan bupati, dan keputusan bupati) yang masih
berlaku s.d. Tahun 2023 (hardcopy dan softcopy);
c. Peraturan dan SK Bupati terkait Tunjangan Penghasilan Pegawai (TPP) TA 2023 (softcopy);
d. Perjanjian-perjanjian kerjasama dengan pihak luar (softcopy);
e. Perda tentang Pembentukan BUMD dan Penyertaan Modal serta Perbup Penyertaan Modal; dan
f. Perbup tentang kebutuhan barang OPD tahun 2023 (softcopy excel).

2. SKPKD/Badan Keuangan
a. Peraturan Daerah tentang APBD dan APBD Perubahan Tahun 2023(softcopy);
b. DPA dan DPAP-OPD TA 2023 termasuk perubahan penjabaran parsial (hardcopy dan softcopy
pdf/excel);
c. Pertanggungjawaban BUD Per 31 Desember 2023 berupa Buku Kas Umum Daerah periode 1
Desember 2023 s.d. 31 Desember 2023 (hardcopy dan softcopy);
d. Hasil rekonsiliasi Kas Umum Daerah per bulan selama Tahun 2023 (hardcopy dan softcopy);
e. Berita Acara Pemeriksaan/Penutupan Kas Umum Daerah per 31 Desember 2023 (hardcopy dan
softcopy);
f. Rekening Koran Kas Umum Daerah periode tanggal 1 Desember 2022 s.d. 31 Januari 2024
(hardcopy dan softcopy);
g. Bilyet deposito (jika ada);
h. Kertas kerja mutasi kas daerah (softcopy excel);
i. SK Bupati tentang Penetapan Uang Persediaan (UP) Tahun 2023 (softcopy);
j. Register SP2D TA 2023 yang cair dan Register SP2D TA 2023 yang tidak cair per 31 Desember
2023 dan SP2D Batal (softcopy pdf dan excel) ;
k. Register setoran sisa UP/GU/TU dan bukti penyetoran ke Kas Daerah (hardcopy dan softcopy);
l. Buku besar penerimaan dan register Surat Tanda Setoran Penerimaan periode 1 Januari s.d. 31
Desember 2023 (softcopy excel);
m. SK Penetapan dan realisasi Dana Desa dan Alokasi Dana Desa, serta fotocopy SP2D penyaluran
Alokasi Dana Desa (ADD) Tahun 2023 (hardcopy dan softcopy) ;
n. Pertanggungjawaban Belanja Hibah (uang) per 31 Desember 2023 berupa SK Penetapan
Penerima Hibah, NPHD, BAST, fotocopy SP2D penyaluran Hibah, dan LPJ dari penerima hibah
(hardcopy dan softcopy);
o. Pertanggungjawaban Belanja Bantuan Sosial (Bansos) per 31 Desember 2023 berupa SK
Penetapan Penerima Bansos, NPHD, BAST, fotocopy SP2D penyaluran Bansos, LPJ dari
penerima hibah (hardcopy dan softcopy);
p. Rekapitulasi pertanggungjawaban Belanja Tak Terduga per 31 Desember 2023 berupa rincian
belanja per OPD dan SP2D penyaluran (hardcopy dan softcopy);
q. Kertas kerja mutasi aset dan KIB BMD tahun 2023 per OPD (softcopy excel);
r. Daftar kewajiban pada pihak ketiga yang belum diselesaikan sampai dengan 31 Desember 2023
(softcopy);
s. Daftar Transaksi Harian (DTH) dan Rekapitulasi Transaksi Harian (RTH) pembayaran pajak
negara dan laporan pembayarn pajak dari KPP setempat (softcopy);
t. BA rekonsiliasi penyetoran pajak negara dengan KPP Pratama Semester 1 dan 2 tahun 2023
(hardcopy dan softcopy);
u. User akun tim pemeriksa untuk aplikasi pengelolaan keuangan dan aset TA 2023 dengan
pemberiaan akses;
v. Surat Keterangan Penghentian Pembayaran (SKPP) bagi pegawai yang mutasi, pensiun, dan
meninggal dunia tahun 2023 (softcopy);
w. SK dan peraturan terkait dengan penunjukan pejabat di SKPKD dan OPD (softcopy):
1) Jabatan sebagai PPKD;
2) Jabatan sebagai BUD dan Kuasa BUD;
3) Jabatan sebagai Pengguna Anggaran dan Kuasa Pengguna Anggaran;
4) Jabatan sebagai Pejabat Penatausahaan Keuangan (PPK);
5) Jabatan sebagai Bendahara Penerimaan OPD;
6) Jabatan sebagai Bendahara Pengeluaran OPD;
7) Jabatan sebagai Bendahara Barang OPD; dan
8) Jabatan sebagai Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK).
g. Peraturan Daerah tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (softcopy);
h. Peraturan Bupati tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah (softcopy);
 a. Peraturan Bupati tentang Kebijakan Akuntansi (softcopy);
b. SK Bupati tentang Pembukaan/Penetapan Rekening Kas Daerah dan Rekening Bendahara
Pengeluaran/Penerimaan OPD Tahun 2023, Rekening Dana BOS, Rekening Dana Kapitasi dan
Non Kapitasi Puskesmas, rekening sekolah dan Surat Perjanjian Kerjasama dengan Bank tempat
penyimpanan Kas Daerah/Rekening Bendahara Tahun 2023 (hardcopy dan softcopy);
i. Peraturan dan SK Bupati terkait Standar Harga dan Biaya TA 2023 (softcopy);
j. Perda/Perbup penyertaan modal pemda (softcopy);
k. Hasil RUPS Bank Sulselbar dan lembar saham (softcopy);
l. Laporan Keuangan PD/BUMD Tahun Buku 2023 (hardcopy dan softcopy);
m. SK Gubernur terkait bagi hasil (softcopy);
n. Perda, Perbup, rekap penerima, dan dokumen perjanjian dana bergulir (softcopy);
o. Kertas kerja perhitungan umur piutang (softcopy excel); dan
p. Kertas kerja perhitungan hutang dan bunga hutang (softcopy excel).

3. Organisasi Perangkat Daerah (OPD) (termasuk RSUD/BLUD)

a. Pertanggungjawaban OPD Per 31 Desember 2023 berupa Buku Kas Umum, Buku Register
penerbitan SPP dan SPM, Buku Pajak dan Bukti penyetoran PPN/PPh ke Kas Negara, Register
Penutupan Kas, dan SPJ Fungsional per 31 Desember 2023 (hardcopy dan softcopy);
b. Rekapitulasi Nomor Transaksi Penerimaan Kas (NTPN) penyetoran PPN dan PPh TA 2023
(hardcopy dan softcopy);
c. Rekening koran Bendahara Pengeluaran/Penerimaan OPD periode 1 Desember 2022 s.d. 31
Januari 2024 (hardcopy dan softcopy);
d. Buku Kas Umum Bendahara Dana Kapitasi JKN Tahun 2023, Rekening koran Dana JKN per
periode 1 Januari 2023 s.d. 31 Desember 2023, dan Laporan Realisasi Pendapatan dan Belanja
JKN Tahun 2023 dan Laporan/Rekapitulasi Hasil Pengadaan Aset Tetap dari Dana BOS Tahun
2023 (hardcopy dan softcopy excel);
e. Berita Acara hasil pemeriksaan kas/persediaan oleh Inspektorat (softcopy);
f. Rekap Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) dan Surat Perjanjian Pemborongan Pekerjaan selama
TA 2023 atas kegiatan Belanja Barang dan Belanja Modal per OPD (softcopy excel);
g. DPAL-OPD atas kegiatan yang dilanjutkan ke Tahun Anggaran 2024 (softcopy excel);
h. Buku persediaan per OPD (softcopy);
i. Daftar pegawai honor/kontrak (softcopy excel);
j. Rekapitulasi perjalanan dinas luar dan dalam kota selama tahun 2023 (softcopy excel);
k. Daftar kebutuhan barang tahun 2023 (softcopy excel);
l. Laporan Realisasi Fisik dan Keuangan OPD per 31 Desember 2023 (softcopy excel); dan
m. Daftar belanja modal tahun 2023 dengan uraian per program/kegiatan/rincian objek (softcopy
excel).

4. Inspektorat
a. Laporan hasil pemeriksaan Inspektorat atas APBD TA 2023 (softcopy); dan
b. Laporan tindak lanjut hasil pemeriksaan atas temuan pemeriksaan dan Laporan kinerja Tim
Penyelesaian Kerugian Daerah atau Majelis Pertimbangan Tuntutan Perbendaharaan-Tuntutan
Ganti Rugi (TP-TGR) (softcopy).

5. Dinas Pendidikan:
a. Daftar seluruh rekening koran yang digunakan oleh sekolah (softcopy);
b. Pertanggungjawaban BOS (regular, afirmasi, dan kinerja) per 31 Desember 2023 per sekolah
berupa Buku Kas Umum, Buku Pajak atas Bukti penyetoran PPN/PPh ke Kas Negara, Buku
 Panjar, Buku Bank, Surat Permintaan Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP3B), dan Surat
Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP2B) (softcopy);
c. Rekening koran Dana BOS seluruh sekolah per 1 Desember 2022 s.d. 31 Januari 2024, Register
Penutupan Kas/BKU Dana BOS per 31 Desember 2023 (hardcopy dan softcopy);
d. Laporan/Rekapitulasi Realisasi Pendapatan dan Belanja Dana BOS Tahun 2023 (softcopy);
e. Laporan/Rekapitulasi Hasil Pengadaan Aset Tetap dari Dana BOS Tahun 2023
(hardcopy/softcopy);
f. Pertanggungjawaban Belanja Tunjangan Sertifikasi Guru dan Tambahan Penghasilan TA 2023
berupa rekapitulasi realisasi, SP2D pencairan, rekapitulasi ampra pembayaran per SP2D, dan
rekening koran dana Tunjangan Sertifikasi Guru dan Tambahan Penghasilan per 1 Desember 2022
s.d. 31 Januari 2024 (softcopy excel); dan
g. Berita Acara Rekonsiliasi Saldo Dana BOS TA 2023 (softcopy).

6. Dinas Kesehatan:
a. Rekapitulasi Dana JKN per FKTP/Puskesmas Tahun 2023 (softcopy excel);
b. Rekening koran seluruh Bendahara di masing-masing FKTP/Puskesmas periode 1 Desember
2022 s.d. 31 Januari 2024 (softcopy dan hardcopy);
c. Surat pemberitahuan transfer dari BPJS ke FKTP yang disampaikan kepada Dinas
Kesehatan/PPK Pengelola Dana JKN (softcopy);
d. Surat Permintaan Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP3B) FKTP kepada PPKD (hardcopy
dan softcopy);
e. Surat Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP2B) FKTP yang dikeluarkan oleh PPKD selaku
BUD (hardcopy dan softcopy); dan
f. Perbup/SK bupati dan SP2D beserta rekapitulasi penerima pembayaran premi BPJS Kesehatan
dalam rangka UHC (hardcopy dan softcopy).

7. Badan Kepegawaian Daerah (BKD):

a. Peraturan terkait dengan pemberian tunjangan kinerja (softcopy); dan
b. Database seluruh pegawai (PNS, CPNS, honorer/kontrak atau sukarela) yang masih aktif bekerja,
mutasi, pensiun, meninggal dunia dan tugas belajar /izin belajar TA 2023 (softcopy excel).

8. Sekretariat DPRD
a. Perhitungan pembayaran tunjangan dan biaya operasional pimpinan dan anggota DPRD TA 2023
(softcopy excel);
b. SP2D pencairan tunjangan dan biaya operasional pimpinan dan anggota DPRD TA 2023
(softcopy); dan
c. Perda/Perbup/Keputusan Bupati terkait pembayaran tunjangan tersebut (softcopy).

9. Bapenda
a. Rekapitulasi dan kertas kerja pendapatan per jenis PAD (softcopy excel);
b. Register SPPD dan SPPT (softcopy);
c. Kertas kerja perhitungan umur piutang (softcopy excel);
d. Catatan mutasi persediaan karcis (softcopy);
e. Perhitungan pembayaran insentif PAD TA 2023 (softcopy excel);
f. SP2D pencairan insentif APBD TA 2023 (softcopy); dan
g. Perda/Perbup/Keputusan Bupati sebagai dasar pembayaran insentif tersebut (softcopy).
10. RSUD/BLUD
a. Laporan Keuangan Audited Tahun 2023 (hardcopy/softcopy);
b. RBA Tahun 2023;
c. Rekening koran Bendahara Pengeluaran/Penerimaan BLUD dan APBD periode 1 Desember 2022
s.d. 31 Januari 2024 (hardcopy dan softcopy);
d. BKU Penerimaan dan Pengeluaraan RSUD BLUD dan APBD periode 1 Januari 2023 s.d. 31
Januari 2024 (softcopy excel); dan
e. Rekapitulasi klaim pelayanan masyarakat miskin (softcopy excel).

11. UKPBJ
a. User akun auditor LPSE atas nama Andi Robby Perdana NIP 240008093 email:
andi.putra8093@bpk.go.id dan Lukman Khafidz NIP 240011536 email:
lukman.khafidz@bpk.go.id ; dan
b. Rencana Umum Pengadaan (RUP) dan daftar realisasi lelang/tender Tahun 2023.

Demi kelancaran tugas kami, diharapkan seluruh dokumen disampaikan secara bertahap dalam
bentuk hardcopy dan/atau softcopy paling lambat hari Kamis tanggal 15 Februari 2024, melalui email
timlkpdpolman2023@gmail.com dalam bentuk folder rar/zip diberi nama sesuai OPD atau menyerahkan
langsung kepada Tim BPK. Dokumen lainnya yang belum tercantum dalam surat ini akan kami mintakan
kemudian dalam pelaksanaan pemeriksaan.

Demikian pemberitahuan kami. Atas perhatian dan kerja sama yang baik, kami ucapkan terima
kasih.

Ketua Tim Pemeriksa,

Andi Robby Perdana Putra

Tembusan:
1. Yth. Wakil Penanggung Jawab Pemeriksaan;
2. Yth. Pengendali Teknis Pemeriksaan.