Surabaya, 9 Februari 2023

Nomor : 001/PSK.JMB.KAP.ER/02/2023
Lampiran : 1 (satu) berkas
Hal : Pemberitahuan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Puskesmas (BLUD) Kab.
Probolinggo

Yth. Kepala Puskesmas Kab. Probolinggo

Di Tempat

Sehubungan dengan rencana pelaksanaan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Puskesmas Kab.
Probolinggo Tahun 2022 pada sesuai Surat Tugas nomor : …………………….. tanggal
………….. (terlampir), kami akan melaksanakan tugas pemeriksaan selama 30 hari kalender.
Dalam rangka pemeriksaan tersebut, kami membutuhkan dokumen-dokumen sebagai berikut:
1. Data umum terkait Puskesmas antara lain:
a. Softcopy PDF LHP temuan serta rekomendasi BPK untuk Puskesmas tahun
anggaran 2022 beserta tindak lanjutnya jika ada;
b. Softcopy PDF Dokumen Pelaksanaan Anggaran Puskesmas selama tahun anggaran 2022;
c. Softcopy PDF Dokumen Pelaksanaan Anggaran Perubahan Terakhir Puskesmas selama
tahun anggaran 2022;
d. Softcopy PDF Peraturan terkait honorarium, uang representasi, uang transportasi, uang
akomodasi, perhitungan jasa pelayanan yang berlaku pada tahun anggaran 2022;
2. Mohon disediakan dalam bentuk Microsoft excel laporan keuangan beserta buku besar untuk
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022.
3. Softcopy laporan keuangan SAP per 31 Desember 2022 yang telah ditandatangani direksi;
4. Softcopy PDF hasil cash opname yang dilakukan internal Puskesmas per 31 Desember 2022;
5. Softcopy seluruh rekening koran bank selama tahun 2022
6. Softcopy (Excel) buku kas (BKU) penerimaan Januari s/d Desember 2022;
7. Softcopy (Excel) buku kas (BKU) pengeluaran Januari s/d Desember 2022;
8. Rincian daftar piutang usaha per 31 Desember 2022;
9. Copy buku pembantu piutang per 31 Desember 2022;
10. Softcopy excel daftar persediaan per 31 Desember 2022;
11. Softcopy excel persediaan expired dan rusak selama tahun 2022; (Jika ada)
12. Softcopy PDF BA pemusnahan persediaan kadaluarsa dan rusak yang terjadi pada tahun 2022
dan 2020 (Jika ada)
13. Copy hasil stock opname lengkap dengan BA yang dilakukan Puskesmas persediaan per 31
Desember 2022;
14. Softcopy Daftar Aset Tetap per 31 Desember 2022, penyusutan dan akumulasi penyusutan
yang menunjukkan tanggal perolehan, harga perolehan awal, penambahan aset di tahun
berjalan dan pengurangannya, akumulasi penyusutan awal, penambahan dan pengurangannya,
akumulasi penyusutan awal, penambahan dan pengurangannya;
15. Softcopy seluruh Kartu Inventaris Barang (KIB) Aset Tetap per 31 Desember 2022;
KANTOR / Nomor Izin Usaha KAP: KEP-18/KM.1/2014 KANTOR / Nomor Izin Usaha KAP: KEP-159/KM.1/2014
Gedung Agnesia Jl. Manyar Tirtomoyo II No. 14, Surabaya
Jl. Pemuda No. 73B Lantai. 1, Jakarta Timur Telp. 031-5940768
Telp. 021-29486312 Hp. 08123463785
Fax. 021-29378840 Fax. 031-5940768
Email : rakhmawantn@gmail.com Email : erfan94@yahoo.com
 16. Rincian Utang per 31 Desember 2022.
17. Copy dokumen pembayaran gaji pegawai BLUD Januari, Juni, Juli, Desember 2022;
18. Softcopy excel perhitungan jasa pelayanan (jaspel) bulan Januari dan Desember tahun 2022;

Dokumen lainnya yang belum tercantum dalam surat ini akan kami mintakan kemudian
selama pelaksanaan pemeriksaan. Demikian pemberitahuan kami. Atas bantuan dan kerja sama
yang baik, kami ucapkan terima kasih.

KAP Erfan & Rakhmawan

Tim Auditor

KANTOR / Nomor Izin Usaha KAP: KEP-18/KM.1/2014 KANTOR / Nomor Izin Usaha KAP: KEP-159/KM.1/2014
Gedung Agnesia Jl. Manyar Tirtomoyo II No. 14, Surabaya
Jl. Pemuda No. 73B Lantai. 1, Jakarta Timur Telp. 031-5940768
Telp. 021-29486312 Hp. 08123463785
Fax. 021-29378840 Fax. 031-5940768
Email : rakhmawantn@gmail.com Email : erfan94@yahoo.com