BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

AUDITORAT UTAMA KEUANGAN NEGARA VI

PEMERIKSAAN ATAS LK KEMENDIKBUDRISTEK TAHUN 2023
Jalan Jenderal Gatot Subroto Nomor 31 Jakarta Pusat 10210
Telepon (021) 25549000 Ekst. 3105

Nomor : 03/S-Tim.5/ LK- Jakarta, 2 Februari 2024

DIKBUDRISTEK/02/2024
Lampiran : 2 (dua) berkas
Perihal : Pemberitahuan Pemeriksaan

Kepada Yth.
1. Sekretaris Direktorat Jenderal Pendidikan Anak
Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan Pendidikan
Menengah
2. Para Direktur pada Direktorat Jenderal Pendidikan
Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan Pendidikan
Menengah
Kemendikbudristek
di
Jakarta

Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kementrian

Pendidikan, Kebudayaan, Riset dan Teknologi Tahun 2023 di DKI dan Daerah sesuai Surat Tugas
Nomor 1/ST/VIII/01/2024 tanggal 18 Januari 2023 (terlampir), kami menginformasikan terkait
pelaksanaan pemeriksaan keuangan atas Laporan Keuangan untuk satuan kerja Direktorat Jenderal
Pendidikan Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan Pendidikan Menengah Kementrian
Pendidikan, Kebudayaan, Riset dan Teknologi.
Bersamaan dengan surat ini, kami lampirkan juga permintaan dokumen terkait kegiatan
pemeriksaan Laporan Keuangan Tahun 2023. Atas dokumen-dokumen tersebut agar dapat
disampaikan kepada kami baik secara hardcopy maupun softcopy melalui sarana Google Drive
dengan alamat http://bit.ly/3SFtAfH. Dokumen pemeriksaan tersebut dapat disampaikan secara
lengkap paling lambat tanggal 8 Februari 2024. Dokumen lainnya yang belum tercantum dalam
lampiran surat ini akan kami mintakan kemudian. (PIC. Tumpal P Silitonga – 081335761199)
Selain itu dalam rangka penegakan integritas selama kegiatan pemeriksaan, perlu kami
sampaikan ketentuan Peraturan BPK Nomor 4 Tahun 2018 tentang Kode Etik Badan Pemeriksa
Keuangan, pada Pasal 6 Ayat (2) poin c yang menyatakan bahwa “Setiap Pemeriksa dilarang
meminta dan/atau menerima uang, barang, dan/atau fasilitas lainnya baik langsung maupun tidak
langsung dari pihak yang terkait dengan Pemeriksaan”.
Demikian pemberitahuan kami. Atas perhatian dan kerjasama yang baik, kami sampaikan
terima kasih.
Ketua Tim 5,

Angga Hervianto
NIP. 198603302010051002
Tembusan Yth:
1.Pengendali Teknis; dan
2.Ketua Sub Tim Pemeriksaan.
 Lampiran 2 Nomor 03/S-Tim.5/ LK-DIKBUDRISTEK/02/2024

DOKUMEN PEMERIKSAAN TERKAIT PEMERIKSAAN LAPORAN KEUANGAN

KEMENDIKBUDRISTEK TAHUN 2023

Keterangan Nama
No Dokumen Format
Satuan Kerja subfolder
A Data Umum
1 SOP/Kebijakan internal terkait proses bisnis, akuntansi, dan Hardcopy / A.1
pengelolaan keuangan di lingkungan Direktorat Jenderal Softcopy
Pendidikan Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan Pendidikan
Menengah
2 Kebijakan, Petunjuk Teknis, Petunjuk Pelaksanaan, dan Hardcopy / A.2
peraturan lainnya di lingkungan Kementerian yang dirancang Softcopy
dan disusun oleh Direktorat Jenderal Pendidikan Anak Usia
Dini, Pendidikan Dasar, dan Pendidikan Menengah

B Data Keuangan
1 Daftar rekening yang dikelola oleh Direktorat Jenderal Kantor pusat: 6 Softcopy B.1
Pendidikan Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan Pendidikan satker Es. 2 excel
Menengah, baik yang digunakan dalam rangka penatausahaan Kantor daerah: 34
penerimaan, belanja atau sebagai rekening penampungan serta BBPMP/BPMP
peruntukan lainnya.

Data disusun dalam tabel dengan kolom sebagai berikut:

No.,
Nama Bank,
Nomor Rekening,
Saldo per 1 Januari 2023,
Saldo per 31 Januari 2023,
Status Rekening (Dormant/Aktif/Tidak Aktif)

2 Seluruh rekening koran dari masing-masing rekening yang Kantor pusat: 6 Softcopy B.2
tersebut pada poin B.1. Rekening koran yang diminta adalah satker Es. 2 excel/pdf
periode 1 Desember 2022 s.d. 31 Januari 2024. Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
3 DIPA Tahun 2023 dari versi awal hingga revisi terakhirnya Kantor pusat: 6 Softcopy B.3
satker Es. 2 excel/pdf
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
4 RKA-K/L atau POK Tahun 2023 dari versi awal hingga revisi Kantor pusat: 6 Softcopy B.4
terakhirnya satker Es. 2 excel/pdf
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP

C Data Belanja Barang dan Belanja Modal

1 Register SP2D per 31 Desember 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy C.1
satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
 Keterangan Nama
No Dokumen Format
Satuan Kerja subfolder
2 Daftar kontrak dan/atau SPK pengadaan yang bersumber dari Kantor pusat: 6 Softcopy C.2
Belanja Barang & Jasa (52) dan Belanja Modal (53) yang satker Es. 2 excel
dibuat dan dilaksanakan selama Tahun 2023. Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
Daftar tersebut dibuatkan kolom dengan isian 9 kolom berikut
ini:
No.,
Nama Kontrak/SPK,
Tanggal Kontrak/SPK,
Nama Perusahaan,
Nama PPK/Pejabat Pengadaan yang bertandatangan,
Tanggal Akhir Pelaksanaan Kontrak/SPK,
Nilai Kontrak/SPK,
Nilai Pembayaran Kontrak/SPK,
Nomor-nomor SP2D Pembayaran Kontrak/SPK.

3 Daftar rekapitulasi bukti pertanggungjawaban pelaksanaan/ Kantor pusat: 6 Softcopy C.3

realisasi Belanja Jasa Profesi satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 2
BBPMP Jawa
Barat dan BPMP
Kalimantan
Timur
4 Daftar rekapitulasi bukti pertanggungjawaban pelaksanaan/ Kantor pusat: 6 Softcopy C.4
realisasi Belanja Jasa Lainnya satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 2
BBPMP Jawa
Barat dan BPMP
Kalimantan
Timur
5 Daftar rekapitulasi bukti pertanggungjawaban pelaksanaan/ Kantor pusat: 3 Softcopy C.5
realisasi Belanja Jasa Konsultan satker Es. 2 (Ses, excel
Paud, SD)
Kantor daerah: 2
BBPMP Jawa
Barat dan BPMP
Kalimantan
Timur
 Keterangan Nama
No Dokumen Format
Satuan Kerja subfolder
6 Daftar rekapitulasi bukti pertanggungjawaban pelaksanaan/ Kantor pusat: 4 Softcopy C.6
realisasi Belanja Barang Pemberian Bantuan Operasional dalam satker Es. 2 (SD, excel
bentuk uang. SMP, SMA,
Khusus)
Daftar penerima bantuan dibuatkan kolom dengan isian 9
kolom berikut ini:
No.,
Nama Penerima,
Nomor SK Penerima,
Nilai Bantuan,
Nomor SP2D Pencairan Bantuan,
Tanggal Bantuan Diterima,
Bukti transaksi rekening koran Penerima (dalam bentuk
foto/screenshot),
LPJ Bantuan (Sudah/Belum),
Nomor dan Tanggal LPJ Bantuan.

7 Daftar rekapitulasi bukti pertanggungjawaban pelaksanaan/ Kantor pusat: 2 Softcopy C.7

realisasi Belanja Barang untuk Bantuan Lainnya yang Memiliki satker Es. 2 (SD, excel
Karakteristik Bantuan Pemerintah. Paud)

Daftar penerima bantuan dibuatkan kolom dengan isian 9

kolom berikut ini:
No.,
Nama Penerima,
Nomor SK Penerima,
Nilai Bantuan,
Nomor SP2D Pencairan Bantuan,
Tanggal Bantuan Diterima,
Bukti transaksi rekening koran Penerima (dalam bentuk
foto/screenshot),
LPJ Bantuan (Sudah/Belum),
Nomor dan Tanggal LPJ Bantuan.

8 Daftar rekapitulasi bukti pertanggungjawaban pelaksanaan/ Kantor pusat: 2 Softcopy C.8

realisasi Belanja Barang Bantuan Lainnya Untuk Diserahkan satker Es. 2 excel
Kepada Masyarakat/Pemda. (Khusus, SMP)

Daftar penerima bantuan dibuatkan kolom dengan isian 9

kolom berikut ini:
No.,
Nama Penerima,
Nomor SK Penerima,
Nilai Bantuan,
Nomor SP2D Pencairan Bantuan,
Tanggal Bantuan Diterima,
Bukti transaksi rekening koran Penerima (dalam bentuk
foto/screenshot),
LPJ Bantuan (Sudah/Belum),
Nomor dan Tanggal LPJ Bantuan.
 Keterangan Nama
No Dokumen Format
Satuan Kerja subfolder
9 Daftar rekapitulasi bukti pertanggungjawaban pelaksanaan/ Kantor pusat: 6 Softcopy C.9
realisasi Belanja Honor Operasional Satuan Kerja. satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 2
Daftar penerima pembayaran honor dibuatkan kolom dengan BBPMP Jawa
isian 8 kolom berikut ini: Barat dan BPMP
No., Kalimantan
Nama Penerima Honor, Timur
Nomor SK,
Judul SK,
Nilai Honor,
Nomor-Nomor SP2D Pencairan Honor,
Nilai PPh,
Nomor NTPN.

10 Daftar rekapitulasi bukti pertanggungjawaban pelaksanaan/ Kantor pusat: 6 Softcopy C.10

realisasi Belanja Honor Output Kegiatan. satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 2
Daftar penerima pembayaran honor dibuatkan kolom dengan BBPMP Jawa
isian 8 kolom berikut ini: Barat dan BPMP
No., Kalimantan
Nama Penerima Honor, Timur
Nomor SK,
Judul SK,
Nilai Honor,
Nomor-Nomor SP2D Pencairan Honor,
Nilai PPh,
Nomor NTPN.

D Data Belanja Pegawai

1 Daftar pegawai/ bezetting pegawai Tahun 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy D.1
satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
2 Tabel printout absensi Kantor pusat: 6 Softcopy D.2
satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
3 Daftar pegawai dengan status pensiun, meninggal, cuti Kantor pusat: 6 Softcopy D.3
besar/CAP, tugas belajar selama Tahun 2023 satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
4 Daftar pegawai yang memiliki hukuman displin selama Tahun Kantor pusat: 6 Softcopy D.4
2023 (sajikan data nama Pegawai, NIP, serta SK satker Es. 2 excel/pdf
Teguran/Hukuman) Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
5 SK Tugas Belajar yang masih berlaku selama Tahun 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy D.5
satker Es. 2 pdf
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
 Keterangan Nama
No Dokumen Format
Satuan Kerja subfolder
6 SOP/Juknis pemotongan Tunjangan di lingkungan Direktorat Softcopy D.6
Jenderal Pendidikan Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan pdf
Pendidikan Menengah
7 Daftar (perhitungan) pembayaran gaji dan tunjangan pegawai Kantor pusat: 6 Softcopy D.7
Tahun 2023 satker Es. 2 excel/pdf
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
8 Register SP2D, SPM, SPJ gaji dan tunjangan Tahun 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy D.8
satker Es. 2 excel/pdf
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
9 Data rincian pegawai yang mendapatkan tugas lainnya pada Kantor pusat: 6 Softcopy D.9
instansi lain (jika ada) satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP

E Data Aset
1 Kebijakan Akuntansi Pengelolaan Aset Tetap, Aset Lainnya, Softcopy E.1
dan Persediaan pdf
2 SOP/Juknis Pengelolaan Aset Tetap di lingkungan Direktorat Softcopy E.2
Jenderal Pendidikan Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan pdf
Pendidikan Menengah
3 SOP/Juknis Pengelolaan Aset Lainnya di lingkungan Direktorat Softcopy E.3
Jenderal Pendidikan Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan pdf
Pendidikan Menengah
4 SOP/Juknis Pengelolaan Persediaan di lingkungan Direktorat Softcopy E.4
Jenderal Pendidikan Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan pdf
Pendidikan Menengah
5 Daftar rincian Persediaan per 31 Desember 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy E.5
satker Es. 2 excel
Dalam bentuk tabel dengan isian 6 kolom berikut ini: Kantor daerah: 34
No., BBPMP/BPMP
Kode Barang Persediaan,
Nama Barang Persediaan,
Jumlah Barang Persediaan,
Nilai Satuan,
Total Harga.

6 Daftar rincian Aset Tetap per KIB per 31 Desember 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy E.6
satker Es. 2 excel
Dalam bentuk tabel excel keluaran dari aplikasi SIMAN. Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
7 Daftar rincian Aset Lainnya per 31 Desember 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy E.7
satker Es. 2 excel
Dalam bentuk tabel excel keluaran dari aplikasi SIMAN. Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
 Keterangan Nama
No Dokumen Format
Satuan Kerja subfolder
8 Daftar rincian Aset Ekstrakomptabel per KIB per 31 Desember Kantor pusat: 6 Softcopy E.8
2023 satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
Dalam bentuk tabel excel keluaran dari aplikasi SIMAN. BBPMP/BPMP
9 Daftar rincian Belanja Dibayar Dimuka (prepaid) per 31 Kantor pusat: 6 Softcopy E.9
Desember 2023 satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
10 SOP/Juknis Pengelolaan Aset Tetap di lingkungan Direktorat Kantor pusat: 6 Softcopy E.10
Jenderal Pendidikan Anak Usia Dini, Pendidikan Dasar, dan satker Es. 2 pdf
Pendidikan Menengah Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
11 SK penghapusan/usulan penghapusan aset di Tahun 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy E.11
satker Es. 2 pdf
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
12 Daftar aset bersengketa/dikuasai pihak ketiga Kantor pusat: 6 Softcopy E.12
satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
13 Daftar tanah yang belum bersertifikat Kantor pusat: 6 Softcopy E.13
satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
14 Daftar aset tetap yang dikerjasamakan/dimanfaatkan pihak Kantor pusat: 6 Softcopy E.14
ketiga satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
15 Daftar Rincian Mutasi Aset Lainnya TA 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy E.15
satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
16 Daftar perjanjian kerjasama pemanfaatan aset TA 2023 Kantor pusat: 6 Softcopy E.16
satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP
17 Daftar aset yang belum dicatat Kantor pusat: 6 Softcopy E.17
satker Es. 2 excel
Kantor daerah: 34
BBPMP/BPMP

F Data Kewajiban
1 Kebijakan Akuntansi Pengelolaan Utang Softcopy F.1
pdf
2 Daftar rincian "Utang kepada Pihak Ketiga" serta bukti/dasar Softcopy F.2
penagihannya excel/pdf
3 Daftar rincian "Utang Yang Belum Ditagihkan" serta Softcopy F.3
bukti/dasar penagihannya excel/pdf
 Keterangan Nama
No Dokumen Format
Satuan Kerja subfolder
4 Daftar rincian "Hibah Yang Belum Disahkan" serta bukti/dasar Softcopy F.4
penagihannya excel/pdf
5 Daftar rincian "Pendapatan diterima dimuka" serta bukti/dasar Softcopy F.5
penagihannya excel/pdf
6 Daftar rincian "Uang Muka dari KPPN" serta bukti/dasar Softcopy F.6
penagihannya excel/pdf
7 Daftar rincian "Utang Jangka Pendek Lainnya" serta Softcopy F.7
bukti/dasar penagihannya excel/pdf

Daftar Satuan Kerja

No Nama Satker Kode Satker
Kantor Pusat
1 SEKRETARIAT DITJEN PENDIDIKAN ANAK USIA DINI, 414726
PENDIDIKAN DASAR, DAN PENDIDIKAN MENENGAH
2 DIREKTORAT PENDIDIKAN ANAK USIA DINI 690402
3 DIREKTORAT SEKOLAH DASAR 666011
4 DIREKTORAT SEKOLAH MENENGAH ATAS 419514
5 DIREKTORAT SEKOLAH MENENGAH PERTAMA 666032
6 DIREKTORAT PENDIDIKAN MASYARAKAT DAN 666028
PENDIDIKAN KHUSUS

Kantor Daerah
1 BBPMP PROVINSI JAWA BARAT 419517
2 BBPMP PROVINSI JAWA TENGAH 419519
3 BBPMP PROVINSI JAWA TIMUR 419521
4 BPMP PROVINSI SUMATERA UTARA 419523
5 BBPMP PROVINSI SULAWESI SELATAN 417810
6 BPMP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR 417799
7 BPMP PROVINSI ACEH 419522
8 BPMP PROVINSI PAPUA 419547
9 BPMP PROVINSI SUMATERA SELATAN 419528
10 BPMP PROVINSI D.K.I. JAKARTA 419516
11 BPMP PROVINSI LAMPUNG 419529
12 BPMP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR 419546
13 BPMP PROVINSI SULAWESI TENGGARA 417811
14 BPMP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH 419536
15 BPMP PROVINSI BANTEN 419567
16 BBPMP PROVINSI SUMATERA BARAT 419525
17 BPMP PROVINSI SULAWESI UTARA 417808
18 BPMP PROVINSI KALIMANTAN BARAT 419535
19 BPMP PROVINSI NUSA TENGGARA BARAT 419545
20 BPMP PROVINSI SULAWESI TENGAH 417809
21 BPMP PROVINSI MALUKU 419543
22 BPMP PROVINSI PAPUA BARAT 419512
23 BPMP PROVINSI MALUKU UTARA 419566
24 BPMP PROVINSI RIAU 419526
25 BPMP PROVINSI BENGKULU 419548
26 BPMP PROVINSI BALI 419544
27 BPMP PROVINSI KALIMANTAN SELATAN 417798
No Nama Satker Kode Satker
28 BPMP PROVINSI JAMBI 419527
29 BPMP PROVINSI D.I. YOGYAKARTA 419520
30 BPMP PROVINSI GORONTALO 419510
31 BPMP PROVINSI KEPULAUAN BANGKA BELITUNG 419577
32 BPMP PROVINSI SULAWESI BARAT 419513
33 BPMP PROVINSI KALIMANTAN UTARA 417653
34 BPMP PROVINSI KEPULAUAN RIAU 419511