Persiapan Pemeriksaan dan

Permintaan Data Terkait

Penyusunan Laporan Keuangan
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH
PROVINSI SULAWESI TENGAH
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

SKPD/ OPD

• DPA Tahun Anggaran 2021 (Softcopy);

• Laporan Keuangan SKPD Tahun Anggaran 2020;
• Daftar Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) dan Surat Perjanjian Pengadaan Barang dan Jasa;
• Laporan Realisasi Fisik dan Keuangan SKPD s.d 31 Desember 2021 (softcopy dan hardcopy)
• Surat Keputusan terkait penunjukan sebagai Pengguna Anggaran, Kuasa Pengguna Anggara ,
Pejabat Penatausahaan Keuangan, Pejabat Pembuat Komitmen, Bendahara Penerimaan/
Penerimaan Pembantu, Bendahara Pengeluaran/ Pengeluaran Pembantu, dan Pejabat Pelaksana
Teknis Kegiatan TA 2020 (softcopy dan hardcopy);
• Rekap Perjalanan Dinas Dalam dan Luar Daerah s.d 31 Desember 2021 (softcopy dan hardcopy)
• Rekapitulasi belanja/ uang yang diserahkan kepada masyarakat TA 2021 (softcopy dan
hardcopy);
• Surat pernyataan kepemilikan Rekening SKPD TA 2021
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

SKPD/ OPD
• Rekapitulasi realisasi Belanja Modal baik itu belanja modal tanah, gedung dan
bangunan, peralatan dan jaringan, jalan,irigasi dan jaringan, aset tetap lainnya
• Rekapitulasi pengadaan barang dan jasa;
• Rekapitulasi pengadaan barang dan jasa yang dilaksanakan dengan multiyear (jika
ada)
• Rekapitulasi pengadaan barang dan jasa yang dilaksanakan dengan non-multiyear
tetapi s.d 31 Desember 2021 proses pengadaan barang dan jasa tersebut tidak dapat
terselesaikan (putus kontrak dan / atau alasan lainnya);
• Daftar kewajiban pada pihak ketiga yang belum diselesaikan hingga akhir tahun 2021;
• Daftar KDP (Konstruksi Dalam Pengerjaan) per 31 Desember 2021;
• Data Usulan penghapusan aset dan keputusan pengahapusan aset SKPD TA 2020
dan tahun sebelumnya (apabila ada) dalam bentuk softcopy dan hardcopy
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

SKPD/ OPD
• Kontrak dan Addendumnya (jika ada) serta kelengkapannya (dokumen penawaran, jaminan
penawaran, jaminan pelaksanaan, dstnya)
• Harga Perkiraan Sendiri (HPS) terkait belanja pengadaan barang dan jasa, baik melalui metode
Pengadaan Langsung, Penunjukan Langsung, Lelang dan sebagainya ;
• Bukti pendukung penyusunan Harga Perkiraan Sendiri (HPS) terkait pengadaan barang dan jasa, baik
melalui metode Pengadaan Langsung, Penunjukan Langsung, Lelang dan sebagainya;
• Bukti kewajaran harga terkait pengadaan barang dan jasa baik melalui metode Pengadaan Langsung,
Penunjukan Langsung, Lelang dan sebagainya;
• Gambar rencana (shop drawing) dan gambar terlaksananya (As Built Drawing)
• Back up data Quantity dan back up data quality
• MC 0, 1, Fot0 dokumen pelaksanaan
• Berita Acara Serah Terima (BAST) atau Provisional Hand Over (PHO) serta jaminan pemeiharaan
• Dokumen surat menyurat antara PPK dan penyedia (apabila ada)
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

SKPKD (BUD)

• Pedoman Penyusunan dan Pelaksanaan APBD Ta 2021;

• Hasil Evaluasi APBD dan Penjabaran APBD Ta 2021;
• Peraturan-peraturan tentang belanja bantuan sosial dan hibah, bantuan keuangan, belanja tidak
terduga;
• Perda Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, Kebijakan Akuntansi, Sistem Akuntansi Pemerintah
Daerah, Pengeloan BMD, BLUD, Pajak, Retribusi dan PAD lainnya, Standar Biaya Umum, Standar
Biaya Barang dsbnya;
• SK Penetapan Penerima Hibah dan Bansos;
• Laporan Keuangan BUMD/BLUD TA 2021;
• LKPJ Ta 2021;
• SK Kepala Daerah tentang Penetapan Rekening Kas Umum Daerah dan Rekening SKPD Ta 2021
berupa RKUD, Rek Operasional Pengeluaran/ Penerimaan, Rek khusus/ penampungan atau
semacamnya;
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

SKPKD (BUD)

• Perjanjian mengenai pengelolaan rekening daerah antara Pemda dengan Bank Ta 2021;
• Surat Keputusan terkait penunjukan sebagai BUD dan Kuasa BUD
• Rekening Koran Kas Daerah dan statment bank 1 Januari 2021 sd 31 Desember 2021 serta Rekening
Koran dan Statment Bank Januari 2022 (softcopy dan hardcopy)
• Laporan Rekonsiliasi Bank atas Kas Daerah bulan Januari s.d Desember 2021 dan Januari 2022;
• Berita Acara Rekonsiliasi saldo utang PFK antara Pemda dengan KPPN, BPJS dan PT Taspen Ta 2021;
• Hasil RUPS BUMD Ta 2021 dan dokumen pendukung tambahan penyertaan modal Tahun 2021
(Hardcopy dan Softcopy);
• Bukti Pembayaran Deviden kepada Pemerintah Ta 2021;
• Penjabaran realisasi APBD, Daftar Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D), Daftar Surat Tanda Setoran
(STS), Buku Besar per akun TA 2021 .
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

BLUD/ PENGELOLAAN DANA BOS

• Rencana Bisnis Anggaran (RBA) dan Rencanan Bisnis Anggaran Perubahan TA 2021 (Softcopy dan
Hardcopy);
• Laporan Keuangan BLUD TA 2021 (Softcopy dan Hardcopy);
• Rekening Koran Penerimaan Dana BOS Reguler/ Afirmasi/ Kinerja Ta 2021 Per masing-masing Sekolah
SMAN/SMKN/SLBN 1 Januari 2021 sd 31 Desember 2021 dan Januari 2022 (Softcopy dan Hardcopy) ;
• Statement Bank Per masing-masing Sekolah SMAN/SMKN/SLBN 1 Januari 2021 sd 31 Desember 2021
dan Januari 2022 (Softcopy dan Hardcopy)
• Data Penerimaan dana BOS Reguler/ Afirmasi/ Kinerja/ Sisa Dana BOS per masing-masing sekolah
SMAN/ SMKN/ SLBN (Tw I, II dan TW III) Ta 2021;
• Laporan realiasasi penggunaan Dana BOS Reguler/ Afirmasi/ Kinerja/ Sisa Dana BOS per masing-
masing Sekolah SMAN/SMKN/SLBN Ta 2021
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

Bendahara Penerimaan/ Penerimaan Pembantu

• Buku Kas Umum (softcopy dan hardcopy, manual dan aplikasi);

• Buku pembantu per rincian objek penerimaan (softcopy dan hardcopy,
manual dan Aplikasi)
• Buku rekapitulasi penerimaan harian/bulanan (softcopy dan hardcopy,
manual dan aplikasi)
• Bukti penerimaan lainnya yang sah (softcopy dan hardcopy, manual dan
aplikasi);
• Rekening Koran dan Statment Bank 1 Januari 2021 sd 31 Desember 2021 serta
Rekening Koran dan Statment Bank Januari 2022 (softcopy dan hardcopy)
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

Bendahara Pengeluaran/ Pengeluaran Pembantu

• Buku Kas Umum , BP. Bank, BP. Tunai, BP. Pajak, BP. Panjar dan BP. Pengawasan
Anggaran (softcopy dan hardcopy, manual dan aplikasi) 1 Januari 2021 sd 31
Desember 2021:
• Rekening Koran dan Statment Bank 1 Januari 2021 sd 31 Desember 2021 serta
Rekening Koran dan Statment Bank Januari 2022 (softcopy dan hardcopy);
• Register Penutupan Kas Setiap Bulannya (softcopy dan hardcopy);
• Berita Acara Pemeriksaan Kas Setiap Bulan/Triwulan/Semester (softcopy dan
hardcopy);
• Rekapitulasi Pajak PPN dan PPH Tahun Anggaran 2021 dan bukti penyetoran
PPN/PPH ke Kas Negara (softcopy dan hardcopy);
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

Bendahara Pengeluaran/ Pengeluaran Pembantu

• Surat Tanda Setoran (STS) GU Nihil (pengembalian UP) dan TU Nihil

(Jika Ada) (softcopy dan hardcopy);
• Laporan SPJ Fungsional dan Laporan SPJ Administratif;
• Buku Kas Umum , BP. Bank, BP. Tunai, BP. Pajak, BP. Panjar dan BP.
Pengawasan Anggaran (softcopy dan hardcopy, manual dan aplikasi) 1
Januari 2021 sd 31 Desember 2021:
• SK Penetapan Penerima Hibah dan Bansos;
• BKU Hibah dan Bansos (softcopy dan hardcopy);
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

Bendahara Gaji

• Data Pengangkatan CPNS Tahun 2021;

• Data Pengangkatan PNS Tahun 2021;
• Daftar Kenaikan Pangkat selama Tahun 2021:
• Data Penetapan Pengangkatan, Pemindahan dan Pemberhentian PNSD dalam
Jabatan Struktural Eselon II ke bawah dan Jabatan Fungsional Tahun 2021;
• Data Pemberhentian Sementara dari Jabatan Struktural maupun Fungsional tahun
2021;
• Data Pegawai Mutasi PNSD dari Pemerintah Provinsi ke Kabupaten/Kota di Sulawesi
Tengah atau ke Provinsi/ Kabupaten/ Kota diluar Provinsi Sulawesi Tengah maupun
sebaliknya tahun 2021
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

Bendahara Gaji

• SK Pemberhentian Sementara PNSD Akibat Tindak Pidana tahun 2021;

• SK Penetapan Pemberhentian PNSD atas permintaan sendiri dan Pemberhentian
PNSD secara tidak hormat selama tahun 2021;
• Keputusan Pengadilan terkait tindak pidana korupsi Pegawai Negeri Sipil Tahun 2021;
• Data Pegawai Pensiun Tahun 2021;
• Data Pegawai yang Cuti Diluar Tanggungan Negara (CLTN) Tahun 2021;
• SK Pegawai yang Cuti Diluar Tanggungan Negara (CLTN) Tahun 2021;
• Data PNSD yang mengajukan Cuti Besar selama tahun 2021 (baik yang golongan III/d
ke bawah maupun IV/a ke atas)
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

Bendahara Gaji

• Data Pegawai yang diperbantukan dari maupun ke Instansi Vertikal Tahun

2021;
• Data Pegawai meninggal Tahun 2021;
• Data Pegawai yang sedang tugas belajar s.d Desember 2021;
• SK Tugas Belajar yang diterbitkan Tahun 2021;
• SK Penarikan dan penempatan kembali mahasiswa tugas belajar tahun 2021;
• Bezzeting Pegawai (data informasi kepegawaian) bulan Januari s.d Desember
2021
Bahan Yang Harus Dipersiapkan dalam
Pemeriksaan BPK-RI

Pengurus Barang Pengguna

• Buku Persediaan (softcopy dan hardcopy);
• Kartu Barang (softcopy dan hardcopy);
• BA Serah Terima (BAST) softcopy dan hardcopy;
• BA Pemeriksaan Fisik Barang (softcopy dan hardcopy);
• Surat Perintah Penyaluran Barang (SPPB) softcopy dan hardcopy;
• Laporan Persediaan Pengguna Barang/Kuasa Pengguna Barang (Semester/Tahunan) (softcopy dan
hardcopy);
• Daftar Mutasi Persediaan dan BA Stok Opname Persediaan Per 31 Desember 2021 (softcopy dan hardcopy);
• Daftar KDP (Konstruksi Dalam Pengerjaan) Posisi 31 Desember 2021;
• Dokumen pendukung terkait lainnya yang diperlukan .
Bahan/ data yang di minta oleh BPKAD Cq. Bidang
Akuntansi Terkait Penyusunan Laporan Keuangan
TA. 2021 (Paling Lambat ... Januari 2022)

 Laporan Keuangan SKPD TA.2021

 Bank Statement Per 31 Desember 2021
 Rekening Koran Bulan Januari 2021 sd Bulan Desember 2021
 Rekening Koran Bulan Januari 2022
 Surat Tanda Setoran (STS) GU Nihil (pengembalian UP) dan TU Nihil (Jika
Ada)
 Rekapitulasi Pajak PPN dan PPH Bulan Januari 2021 sd Bulan Desember
2021
 Data PFK yang telah dipungut Bendahara Pengeluaran pada
TA. 2021 tetapi sampai dengan 31 Desember 2021 belum di
setor (Jika Ada)
 Penerimaan Pendapatan oleh bendahara penerimaan pada TA.
2021 tetapi sampai dengan 31 Desember 2021 belum di setor (Jika Ada)
Bahan/ data yang di minta oleh BPKAD Cq. Bidang
Akuntansi Terkait Penyusunan Laporan Keuangan
TA. 2021 (Paling Lambat .... Januari 2022)

 BA Rekonsiliasi Belanja SKPD dengan SKPKD bulan Januari 2021 sd

Desember 2021 (bagi SKPD yang belum menyelesaikan BA Rekonsiliasinya)
 BA Rekonsiliasi Pendapatan SKPD dengan SKPKD bulan Januari 2021 sd
Desember 2021 (bagi SKPD yang belum menyelesaikan BA Rekonsiliasinya)
 Berita Acara Stock Opname Persediaan
 Penyajian Data Akrual
 BA Rekonsiliasi PFK bulan Januari 2021 sd Desember 2021 (bagi SKPD yang
belum menyelesaikan BA Rekonsiliasinya);
 Piutang Pajak (Bapenda);
 Hutang Dana Bagi Hasil DBH (Bapenda);
 Piutang BLUD (RSUD Undata dan RSUD Madani);
 Piutang BLUD (RSUD Undata dan RSUD Madani)
SELESAI