STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

AKUNTING

Dilakukan Oleh : Staf Akunting

Diawasi Oleh : Manager Klinik
Prosedur : Pembukuan Transaksi
No.Referensi :

1. Bagian akunting akan menerima bukti transaksi dari semua depertement

- Bukti Penerimaan Kas
- Bukti Pengeluaran Kas
- Bukti Penerimaan Bank
- Bukti Pengeluaran Bank
- Bukti Antar Bank
- Laporan Gaji Karyawan
- Laporan Penjualan Harian
- Laporan Sales Invoice Distributor/Agen
- Purchase Order
- Invoice Supplier
2. Data tersebut akan dicek dari mulai nominal,bukti transaksi dan bukti transfer.
3. Apabila nominal dan data pendukung sesuai, akunting akan menjurnal per transaksi sesuai
pos akun nya. Jika ada transaksi yang nilai nya tidak sesuai, accounting akan melakukan
konfirmasi kepada admin keuangan untuk klarifikasi transaksi.
4. Bagian accounting akan mengarsipkan dan memb.erikan nomor jurnal disetiap transaksi yang
telah di jurnal
5. Setiap akhir bulan, akunting akan melakukan rekonsilasi bank atau membandingkan transaksi
yang sudah di jurnal dengan Rekening koran dari bank.
6. Bagian akunting akan mencatat seluruh histrori transaksi berupa narasi dalam Catatan Atas
Laporan Keuangan setiap bulannya.
 7. Lakukan analisis pengeluaran dengan cara membandingkan seluruh biaya pada bulan
berjalan dengan biaya yang dikeluarkan pada bulan lalu.
8. Berikan hasil analisis tersebut pada manager klinik, untuk diskusikan dengan direktur klinik.

Dilakukan Oleh : Staf Akunting

Diawasi Oleh : Manager Klinik
Prosedur : Pelaporan Keuangan
No.Referensi :

Berdasarkan transaksi yang telah di cek dan di jurnal, bagian akunting akan menyiapkan laporan
keuangan berupa:
1. Laporan Laba Rugi
2. Neraca
3. Arus Kas
4. Perubahan Modal
Pastikan seluruh data yang telah dijurnal sesuai dengan bukti transaksi nya dan terjurnal nya transaksi
yang perlu di susutkan.

Dilakukan Oleh : Staf Akunting

Diawasi Oleh : Manager Klinik
Prosedur : Pelaporan Realisasi Penggunaan Dana
No.Referensi :

1. Setiap akhir minggu, bagian akunting akan menyiapkan laporan realisasi penggunaan dana
berdasarkan transaksi yang sudah diproses dalam seminggu.
2. Laporan tersebut akan di bandingkan dengan Pengajuan penggunaan dana.
3. Laporan akan dibuatkan 2 Rangkap dan ditandatangani, laporan tersebut akan diberikan
kepada manager operasional beserta Pengajuan Mingguan dari staf keuangan.

Dilakukan Oleh : Staf Akuntansi

Diawasi Oleh : Manager Klinik
Prosedur : Stock Opname
No.Referensi :

1. Setiap bulan Staf Akunting akan mengecek dan mendampingi bagian gudang untuk melakukan
stock opname
2. Staf Akunting akan mencetak laporan stock pada system akuntansi.
3. Laporan tersebut akan menjadi pembanding data dengan stok fisik
4. Staf akunting akan mengecek sebagai berikut:
- Stock Produk
- Stock Produk Treatment
- Stock Pelengkapan Klinik
- Stock Perlengkapan Kantor
5. Taksir nilai perlengkapan untuk penyusutan nilai perlengkapan pada system akuntansi.