Lampiran: 2 / 1 - 4

CONTOH
REKAPITULASI HASIL KUESIONER PENILAIAN LINGKUNGAN PENGENDALIAN INTERN
CONTROL ENVIRONTMENT EVALUATION (CEE) PBJ
JAWABAN RESPONDE
NO. PERTANYAAN /KUESIONER R1 R2 R3
(1) (2) (3)
A. PENEGAKAN INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA
1 Pelaku PBJ mendapatkan pesan integritas & nilai etika secara
rutin dari pimpinan instansi (Misalnya keteladanan, pesan
moral dll)
2 Kode etik pelaku PBJ telah diterapkan dengan baik
B KOMITMEN TERHADAP KOMPETENSI
1 Syarat kompetensi setiap pelaku PBJ telah ditentukan
2 Pegawai yang kompeten telah secara tepat mengisi posisi
pelaku PBJ
3 Strategi peningkatan kompetensi pelaku PBJ telah diterapkan
dengan baik
C KEPEMIMPINAN YANG KONDUSIF
1 Penilaian oleh pimpinan telah memperhatikan keahlian dan
pelaksanaan tugas
2 Pimpinan menerapkankan manajemen risiko dan
pengendalian dalam pelaksanaan tugas
3 Pimpinan mampu mengarahkan sumber daya dan potensi
organisasi untuk melaksanakan PBJ sesuai prosedur yang
ditetapkan
4 Pimpinan melibatkan dan memperhatikan pertimbangan
pegawai dalam pengambilan keputusan
5 Gaya pimpinan dapat mendorong pegawai untuk
meningkatkan kinerja
D PEMBENTUKAN STRUKTUR ORGANISASI YANG SESUAI DENGAN KEBUTUHAN
1 Organisasi pelaksanaan PBJ (misal UKPBJ) telah bersifat
mandiri
2 Pejabat yang ditunjuk mengerti dan taat pada tanggung
jawabnya
3 Organisasi pelaksanaan PBJ berbentuk struktural dengan
nomenklatur berdasarkan kebutuhan dan sesuai dengan
ketentuan peraturan perundang-undangan
4 Personel yang bertugas di organisasi pelaksanaan PBJ
merupakan pegawai tetap dan bukan pegawai yang bersifat
adhoc (sementara) dari unit kerja lain
5 Proses validasi atas tingkat kehandalan, keakuratan,
kelengkapan, ketepatan waktu sistem informasi dilakukan
secara berkala
E PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG TEPAT
1 Kriteria pendelegasian wewenang telah ditentukan dengan
tepat
 Lampiran: 2 / 2 - 4

JAWABAN RESPONDE
NO. PERTANYAAN /KUESIONER R1 R2 R3
(1) (2) (3)
2 Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab dilaksanakan
secara tepat
3 Kewenangan direviu secara periodik
F PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN
1 DAYA MANUSIA
Kebijakan SDM secara efektif dipahami oleh para pegawai

2 Rekruitmen, retensi, maupun Prosedur pemilihan SDM (PA,

KPA, PPK, Panitia Pengadaan) telah dilakukan dengan baik

3 Honorarium pelaku PBJ telah sesuai dengan tanggung jawab

dan kinerja
4 Program pengembangan SDM yang ada dapat meningkatkan
pengendalian intern
5 Program perencanaan pelatihan memadai
6 Anggaran pengembangan SDM memadai
7 Evaluasi kinerja manajemen pelaksanaan PBJ dilakukan
dengan baik
G PERWUJUDAN PERAN APARAT PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH YANG EFEKTI
1 Inspektorat Daerah melakukan reviu atas efisiensi/efektivitas
pelaksanaan PBJ secara periodik
2 Inspektorat Daerah memiliki pengetahuan terhadap proses PBJ

3 Inspektorat Daerah melakukan reviu atas kepatuhan hukum

terkait PBJ dan aturan lainnya
H HUBUNGAN KERJA YANG BAIK DENGAN INSTANSI PEMERINTAH TERKAIT
1 Hubungan kerja yang baik dengan instansi/organisasi lain
yang memiliki keterkaitan operasional telah terbangun

2 Hubungan kerja yang baik dengan instansi yang terkait atas

fungsi pengawasan (inspektorat, BPKP, dan BPK) telah
terbangun
 Lampiran: 2 / 3 - 4

ENGENDALIAN INTERN
E) PBJ
JAWABAN RESPONDEN (R)
R4 R5 R6 Dst Modus
(3)

GAN KEBUTUHAN

NG TEPAT
 Lampiran: 2 / 4 - 4

JAWABAN RESPONDEN (R)

R4 R5 R6 Dst Modus
(3)

ENTANG PEMBINAAN SUMBER

RINTAH YANG EFEKTIF

NTAH TERKAIT