Optimalisasi Nilai Kinerja Anggaran

Kementerian/Lembaga TA 2019

DIREKTORAT JENDERAL ANGGARAN

Jakarta, 24 Oktober 2019

Bahan dapat diunduh melalui

http://bit.ly/EKAforKL
Outline

I. Pendahuluan
II. Nilai Kinerja Anggaran
III. Optimalisasi Nilai Kinerja Anggaran
IV. Hal-Hal yang Perlu Mendapat Perhatian
I. Pendahuluan
A. Latar Belakang
 Setiap rupiah APBN harus dikelola secara efisien & efektif untuk meningkatkan Value for Money
APBN bagi pembangunan Indonesia
 Evaluasi Kinerja Anggaran sebagai tool untuk membuktikan (prove) apakah dokumen anggaran
telah dilaksanakan sesuai rencana, dan sebagai umpan balik (feed-back) untuk perbaikan
(improve) penganggaran pada periode berikut-berikutnya
 Progress NKA TA 2019 sebagai berikut:
 NKA nasional Triwulan I : 3,84%
 NKA nasional Semester I : 29,01% (Surat Dirjen Anggaran nomor S-1622/AG/2019 tanggal
29 Agustus 2019)
 NKA nasional Triwulan III : 38,52%
 NKA nasional per tanggal 23 Oktober 2019 : 47,99%
 NKA nasional akhir tahun 2019 : ???
 Data NKA per K/L masih banyak yang berada di bawah rata-rata nasional (47,99%)
 Diperlukan penyamaan persepsi dan identifikasi permasalahan, beserta solusinya untuk
mengoptimalkan NKA nasional dan NKA masing-masing K/L pada akhir tahun 2019
B. Dasar Hukum

PMK Nomor 214/PMK.02/2017

tentang
Pengukuran dan Evaluasi Kinerja Anggaran atas
Pelaksanaan RKA-K/L

Perdirjen Anggaran Nomor 1 Tahun 2018

Tentang
Pedoman Teknis Pelaksanaan Evaluasi Kinerja Anggaran
C. Periode Pelaksanaan EKA
 Evaluasi Kinerja Anggaran (EKA) reguler dilaksanakan pada tingkat:
 Kementerian/Lembaga;
 Unit Eselon I/Program; dan
 Satker/Kegiatan.
 Dalam rangka percepatan dan mengoptimalkan manfaat hasil EKA :
Untuk NKA akhir tahun 2019, Aplikasi SMART (semua level) akan
ditutup pada tanggal 10 Februari 2020 pukul 23.59 WIB (Surat DJA
No. S-1779/AG/2019 tanggal 17 September 2019)
 Perlu perhatian semua K/L agar mengantisipasi pengisian SMART sejak
awal

DIREKTORAT SISTEM PENGANGGARAN 6

II. Nilai Kinerja Anggaran TA 2019
A. Disclaimer

 Menteri/Pimpinan Lembaga, Pimpinan Unit Eselon I, dan

Pimpinan Satuan Kerja bertanggung jawab atas kebenaran
data yang dilaporkan melalui Aplikasi SMART
(Pasal 45 ayat (1) PMK 214/2017)

 Menteri Keuangan dapat meminta aparat pemeriksa keuangan

untuk melakukan pemeriksaan terhadap tindak lanjut hasil
Evaluasi Kinerja Anggaran
(Pasal 46 PMK 214/2017)
B. Proporsi Nilai Kinerja Anggaran
NKA K/L
100%

Aspek Manfaat (Sasaran Strategis) Rata-Rata NK Es,I

50% 50%

NK Manfaat dan Implementasi Es I Rata-Rata NK Satker

50% 50%

Aspek Manfaat (Sasaran Program) Aspek Implementasi Es, I

66,7% 33,3%

Capaian Keluaran Efisiensi Konsistensi Penyerapan Anggaran thd Perencanaan Penyerapan Anggaran
43,5% 28,6% 18,2% 9,7%

Aspek Implementasi
C. Nilai Kinerja Anggaran Nasional
NILAI KINERJA ANGGARAN
100 85,32

47,99
50 38,52
29,01
3,84
0
Tahun 2018 Tri I 2019 Sem I 2019 Tri III 2019 23-Okt-19
Tahun 2018 Tri I 2019 Sem I 2019 Tri III 2019 23-Okt-19

Catatan :
 NKA nasional merupakan kontribusi dari NKA K/L
 NKA K/L merupakan hasil perhitungan secara proporsi peran masing-masing variabel penyerapan,
konsistensi, efisiensi, dan capaian keluaran dari level terbawah (Satker, Unit Eselon I, dan
Kementerian/Lembaga)
D. Nilai Kinerja Anggaran TA 2019 per K/L
1. Pagu Besar (Rp 10 T ke atas)
Kode Kementerian/ TA 2018 Semester I TA 2019 Triwulan III TA 2019 23 Oktober 2019
No
BA Lembaga NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat
1 012 KEMENHAN 75,59 10 11,59 10 13,44 10 15,13 12
2 013 KEMENKUMHAM 91,43 6 43,41 5 47,37 6 52,20 7
3 015 KEMENKEU 100,00 1 59,93 1 62,49 3 72,29 3
4 018 KEMENTAN 90,48 7 31,27 8 36,93 8 44,97 10
5 022 KEMENHUB 43,64 13 58,07 3 60,36 4 61,43 6
6 023 KEMENDIKBUD 91,91 5 8,49 11 43,13 7 51,81 8
7 024 KEMENKES 95,22 2 54,84 4 55,98 5 67,07 4
8 025 KEMENAG 77,88 9 31,42 7 33,01 9 34,65 11
9 027 KEMENSOS 90,30 8 40,84 6 62,50 2 63,12 5
10 033 KEMEN PU PERA 94,88 3 59,43 2 64,92 1 74,22 2
11 042 KEMEN RISTEK DIKTI 92,92 4 12,66 9 13,10 11 47,07 9
12 060 POLRI 64,45 11 7,23 12 10,15 12 10,31 13
13 076 KPU 59,77 12 5,02 13 7,02 13 75,18 1
D. Nilai Kinerja Anggaran TA 2019 per K/L
2. Pagu Sedang (Rp2,5 T s.d. di bawah Rp 10 T)
Kode Kementerian/ TA 2018 Semester I TA 2019 Triwulan III TA 2019 23 Oktober 2019
No
BA Lembaga NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat
1 002 DPR 80,98 21* 48,06 7 59,98 7 69,01 5
2 004 BPK 92,09 13 59,42 1 58,05 8 69,65 4
3 005 MA 93,03 11 45,03 9 70,26 2 72,51 3
4 006 KEJAKSAAN 79,65 23 41,4 10 42,24 15 55,94 10
5 010 KEMENDAGRI 100 1 54,73 3 74,3 1 74,76 1
6 011 KEMENLU 100 2 6,67 19 13,33 19 13,51 20
7 019 KEMENPERIND 88,73 15 5,38 20 43,26 14 43,64 15
8 020 KEMEN ESDM 86,54 20 14,84 17 61,27 5 62,84 7
9 026 KEMENAKER 95,24 7 48,6 6 49,23 12 50,86 13
10 029 KEMEN LHK 96,95 4 6,86 18 10,4 20 16,03 19
11 032 KEMEN KP 92,5 12 58,56 2 62,12 3 73,78 2
12 040 KEMENPAR 91,57 14 30,13 12 61,97 4 58,8 8
13 050 BIN 93,71 9 53,06 4 53,58 10 54,41 11
14 054 BPS 93,09 10 15,74 15 60,52 6 64,98 6
15 056 KEMEN AGRARIA TR/BPN 79,98 22* 46,16 8 48,65 13 52,56 12
16 059 KEMENKOMINFO 99,5 3 49,23 5 50,15 11 50,76 14
17 067 KEMENDES PDTT 87,45 18 15,32 16 54,39 9 57,45 9
18 068 BKKBN 95,38 6 31,95 11 36,81 16 35,08 16
19 090 KEMENDAG 94,52 8 17,3 14 15,68 18 17,76 18
20 115 BAWASLU 88,59 16 28,36 13 29,52 17 29,79 17
D. Nilai Kinerja Anggaran TA 2019 per K/L
3. Pagu Kecil (1/3) (di bawah Rp 2,5 T)
Triwulan III TA
Kementerian/ TA 2018 Semester I TA 2019 23 Oktober 2019
No Kode BA 2019
Lembaga
NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat
1 001 MPR 49,93 47 62,17 1 65,81 3 71,37 6
2 007 KEMENSETNEG 94,78 12 47,71 5 54,92 10 67,54 10
3 034 KEMENKO POLKAM 95,26 10 38,90 18 48,50 13 53,33 22
4 035 KEMENKO EKON 86,28 32 42,16 14 42,06 22 70,39 8
5 036 KEMENKO KESRA 88,39 25 45,25 11 45,80 16 55,74 20
6 041 KEMEN BUMN 93,77 18 5,83 45 8,10 48 49,98 25
7 044 KEMEN KOP & UKM 37,16 48 39,64 16 39,71 24 40,38 34
8 047 KEMEN PP & PA 81,20 38 33,12 21 32,45 31 35,17 38
9 048 KEMEN PAN RB 96,66 7 30,40 24 30,55 34 57,72 19
10 051 BSSN 92,83 21 16,89 34 56,45 9 70,54 7
11 052 WANTANAS 93,53 19 30,66 23 31,94 32 31,91 40
12 055 KEMENPPN/BAPPENAS 88,40 17* 45,81 9 42,30 21 42,90 33
13 057 PNRI 100,00 1 3,65 51 66,09 2 66,37 11
14 063 BPOM 89,59 24 8,95 40 12,08 44 13,11 48
15 064 LEMHANAS 91,99 22 25,57 27 34,47 29 71,45 5
16 065 BKPM 84,39 34 4,71 48 45,58 17 45,99 28
17 066 BNN 83,47 35 37,29 20 38,75 26 39,09 36
D. Nilai Kinerja Anggaran TA 2019 per K/L
3. Pagu Kecil (2/3) (di bawah Rp 2,5 T)
Triwulan III TA
Kementerian/ TA 2018 Semester I TA 2019 23 Oktober 2019
No Kode BA 2019
Lembaga
NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat
18 074 KOMNAS HAM 60,46 44 17,64 32 17,47 40 23,94 45
19 075 BMKG 94,26 15 21,71 30 19,93 39 20,33 46
20 077 MK 93,78 17 11,45 38 13,28 42 12,53 51
21 078 PPATK 99,69 5 6,00 44 7,36 50 79,02 3
22 079 LIPI 86,56 31 5,25 46 7,69 49 7,14 52
23 080 BATAN 100,00 2 37,52 19 38,97 25 39,00 37
24 081 BPPT 93,82 16 32,10 22 33,59 30 33,59 39
25 082 LAPAN 22,18 50 12,15 37 57,91 7 57,77 18
26 083 BIG 72,98 42 29,52 26 30,08 35 42,91 32
27 084 BSN 95,22 11 39,49 17 67,98 1 68,29 9
28 085 BAPETEN 94,37 14 51,67 4 62,76 4 62,75 14
29 086 LAN 95,83 8 53,98 2 20,10 38 20,28 47
30 087 ANRI 90,06 23 6,21 43 61,32 6 82,95 2
31 088 BKN 81,37 37 46,52 7 47,59 15 65,37 12
32 089 BPKP 100,00 3 13,72 35 35,08 28 39,92 35
33 092 KEMENPORA 95,75 5* 3,37 53 12,57 43 12,85 50
34 093 KPK 87,01 30 40,75 15 41,91 23 83,75 1
D. Nilai Kinerja Anggaran TA 2019 per K/L
3. Pagu Kecil (3/3) (di bawah Rp 2,5 T)
Kementerian/ TA 2018 Semester I TA 2019 Triwulan III TA 2019 23 Oktober 2019
No Kode BA
Lembaga NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat NKA Peringkat
35 095 DPD 82,02 36 8,27 41 8,24 46 62,34 15
36 100 KY RI 87,33 29 4,39 50 6,41 51 6,42 53
37 103 BNPB 87,45 19* 17,97 31 38,73 27 43,65 31
38 104 BNP2TKI 77,79 41 52,78 3 57,31 8 61,00 17
39 106 LKPP 100,00 4 44,60 12 44,64 18 44,78 30
40 107 BASARNAS 93,16 20 46,76 6 47,86 14 63,95 13
41 108 KPPU 94,61 13 4,57 49 8,14 47 51,26 24
42 109 BPW SURAMADU 78,32 40 21,82 29 21,54 37 31,68 41
43 110 OMBUDSMAN RI 88,39 26 7,37 42 8,26 45 52,21 23
44 111 BNPP 22,78 49 10,92 39 42,77 19 45,10 29
45 112 BPKPB & PB BATAM 60,31 45 5,08 47 5,16 52 24,25 44
46 113 BNPT 99,53 6 43,80 13 62,34 5 62,32 16
47 114 KEMEN SETKAB 85,44 33 45,93 8 16,49 41 72,80 4
48 116 LPP RRI 80,98 39 45,71 10 48,64 12 48,60 26
49 117 LPP TVRI 95,46 9 16,95 33 28,55 36 29,78 43
50 118 BPKPB & PB SABANG 56,87 46 3,38 52 4,98 53 12,88 49
51 119 BAKAMLA 87,64 28 29,68 25 30,95 33 31,26 42
52 120 KEMENKO MARITIM 61,86 43 12,53 36 50,82 11 53,65 21
53 121 BEKRAF 88,24 27 23,36 28 42,68 20 47,87 27
54 122 BPIP 0,51 54
E. Review Progres Capaian NKA K/L (1/2)
 Peringkat NKA K/L dari periode akhir TA 2018 menuju periode
Semester I, TW III, dan per tanggal 23 Oktober 2019 menunjukkan
adanya fluktuasi, yaitu terdapat K/L yang :
 Peringkatnya naik,
 Peringkatnya turun, dan/atau
 Peringkatnya tetap,
 Kenaikan NKA K/L yang signifikan a.l. karena pengisian CSS, CKP, CSP,
Realisasi IKK dan RVK dilakukan pada periode penilaian setelah
Semester I, Contoh : KPU, Kemendikbud, Kemenperin, Perpustakaan
Nasional RI, dll.
E. Review Progres Capaian NKA K/L (2/2)
 Kenaikan NKA K/L yang tidak signifikan, a.l. karena :
 Pencapaian progress CSS telah optimal untuk pengisian pada semester I, sehingga
pengisian capaian setelah semester I dampaknya tidak signifikan, (contoh
Kementerian Perhubungan, BPK, Kemenko Bidang Perekonomian); atau
 Pengisian CSS, CKP, CSP, Realisasi IKK dan RVK belum dilakukan hingga saat ini,
sehingga kenaikan hanya disebabkan karena adanya penyerapan anggaran
(contoh LIPI, Komisi Yudisial)
 Capaian NKA K/L di bawah 30% (per tanggal 23 Oktober 2019) sebanyak 17 K/L yang
terdiri dari 11 K/L pagu kecil, 4 K/L pagu sedang, dan 2 K/L pagu besar
 10 K/L dengan NKA terendah (per tanggal 23 Oktober 2019), yaitu:
1. Kemen LHK 6. Kemenpora
2. Kemenhan 7. MK RI
3. Kemenlu 8. Polri
4. BPOM 9. LIPI
5. BPKPB & PB Sabang 10. KY
III. Optimalisasi Nilai Kinerja Anggaran
TA 2019
A. Langkah-langkah Tindak Lanjut

 Cermati capaian NKA K/L beserta level di bawahnya

 Lakukan langkah-langkah optimalisasi NKA hingga akhir TA
2019, meliputi:
 Pahami kebijakan dalam penilaian EKA TA 2019
 Identifikasi permasalahan yang dihadapi K/L beserta level
di bawahnya dalam pelaksanaan EKA melalui Aplikasi
SMART
 Lakukan perbaikan dengan memahami solusinya
B. Kebijakan EKA untuk TA 2019
Tingkat Satuan Kerja
 Pengisian RVK dapat dilaporkan dalam bilangan desimal setiap bulannya, dengan
tetap memperhatikan:
 akumulasi RVK pada akhir tahun (contoh target 1 laporan, RVK bulan Juni : 0,4
hingga RVK akhir tahun=1)
 rumusan output dan satuannya (contoh target 400 orang, RVK bulan Juni : 150 dan
tidak boleh bilangan desimal)
 disertai penjelasan yang logis dan relevan atas capaian tersebut
 Entry Realisasi IKK dilakukan setiap semester, namun dapat dilaporkan setiap bulan
melalui update realisasi sesuai dengan pencapaiannya. Contoh: realisasi IKK periode
semester II (60%) bisa diisi progresnya pada setiap bulan diperiode semester II,
oktober (70%), November (85%) hingga realisasi IKK akhir semester II
 Nilai Konsistensi yang semula menggunakan RPD awal menjadi RPD revisi
(perhitungan by system)
B. Kebijakan EKA untuk TA 2019
Tingkat Eselon I
 Pelaporan CSP dilakukan pada akhir tahun, yang updating-nya dapat
dilakukan setiap saat sesuai progres pencapaiannya
 Pelaporan CKP dilakukan pada periode triwulanan, yang updating-nya
dapat dilakukan setiap saat pada periode triwulan tersebut sesuai
progres pencapaiannya
 Pengisian Realisasi CSP sesuai dengan realisasi pencapaiannya, tetapi
untuk kepentingan perhitungan NKA dan tampilan pada dashboard,
nilai CSP di batasi maksimal 100% (by system)
B. Kebijakan EKA untuk TA 2019
Tingkat Kementerian/Lembaga
 Pelaporan CSS dilakukan pada akhir tahun, yang updating-
nya dapat dilakukan setiap saat sesuai progres
pencapaiannya
 Pengisian Realisasi CSS sesuai dengan realisasi
pencapaiannya, tetapi untuk kepentingan perhitungan NKA
dan tampilan pada dashboard, nilai CSS dibatasi maksimal
100% (by system)
C. Identifikasi Permasalahan

a. Sasaran Strategis b. Sasaran Program c. Keluaran Program d. Keluaran Kegiatan

• Tanpa Indikator • Ada Indikator, Tanpa • Tanpa Indikator • Tanpa Target

• Ada Indikator, Tanpa Target • Ada Indikator, Tanpa Volume
Target • Belum melaporkan Target • Ada Pagu dan
• Belum melaporkan capaiannya • Belum melaporkan target, tapi tidak
capaiannya • Capaian belum bisa capaiannya ada Realisasi
ditentukan • Capaian belum bisa • Belum melaporkan
ditentukan RVK
• Tanpa IKK
• Belum melaporkan
capaian IKK
• IKK bukan milik
satker ybs
• Tanpa referensi (zzz)

DIREKTORAT SISTEM PENGANGGARAN 23

D. Solusi (1/5)
Sasaran Strategis
 Tanpa indikator
Persentase Realisasi Indikator Sasaran Strategis by system terisi
dengan nilai terendah yaitu 1%
 Ada Indikator, Tanpa Target
Target tidak perlu diisi, tetapi realisasi harus diisi. Selanjutnya, pada
kolom keterangan harus diisi dengan target dan justifikasi pengisian
realisasi ISS
 Sasaran Strategis: belum melaporkan capaian
K/L harus mengisi Persentase Realisasi Indikator Sasaran Strategis
beserta Keterangan pada Aplikasi SMART, sesuai batas waktu yang
ditentukan

DIREKTORAT SISTEM PENGANGGARAN 24

D. Solusi (2/5)
Sasaran Program
 Ada Indikator, Tanpa Target
Target tidak perlu diisi, tetapi realisasi harus diisi. Selanjutnya, pada kolom
keterangan harus diisi dengan target dan justifikasi pengisian realisasi ISP
 Belum Melaporkan Capaian
Unit Eselon I/Program harus mengisi perkiraan Persentase Realisasi Indikator
Sasaran Program beserta Keterangan dengan mengacu pada capaian tahun
sebelumnya, sesuai batas waktu yang ditentukan
 Capaian Belum Bisa Ditentukan
Unit Eselon I/Program harus mengisi perkiraan Persentase Realisasi Indikator
Sasaran Program (disertai justifikasi yang memadai) beserta Keterangan dengan
mengacu pada capaian tahun sebelumnya, sesuai batas waktu yang ditentukan

DIREKTORAT SISTEM PENGANGGARAN 25

D. Solusi (3/5)
Keluaran Program
 Tanpa Indikator
Persentase Realisasi Indikator Keluaran Program by system terisi dengan nilai terendah
yaitu 1%
 Ada Indikator, Tanpa Target
Target tidak perlu diisi, tetapi realisasi harus diisi. Selanjutnya, pada kolom keterangan
harus diisi dengan target dan justifikasi pengisian realisasi IKP
 Belum Melaporkan Capaiannya
Unit Eselon I/Program harus mengisi Akumulasi Persentase Realisasi Indikator Keluaran
(Output) Program beserta Keterangan pada Aplikasi SMART, sesuai dengan batas waktu
yang ditentukan
 Capaian Belum Bisa Ditentukan
Unit Eselon I/Program harus mengisi perkiraan Persentase Realisasi Indikator Keluaran
(Output) Program beserta Keterangan (disertai justifikasi yang memadai) beserta
Keterangan dengan mengacu pada capaian tahun sebelumnya, sesuai batas waktu yang
ditentukan

DIREKTORAT SISTEM PENGANGGARAN 26

D. Solusi (4/5)
Keluaran Kegiatan (1/2)
 Tanpa Target Volume
Perbaikan untuk penganggaran tahun berikutnya, tapi satker harus mengisi realisasi
volume keluaran, dan mengisi target volume keluaran beserta justifikasinya di kolom
keterangan sebagai bentuk pertanggungjawaban atas penggunaan anggaran
 Ada Pagu dan Target, Tanpa Realisasi
Perbaikan untuk penganggaran tahun berikutnya, satker harus memberikan justifikasi di
kolom keterangan mengapa output tersebut tidak dilaksanakan
 Belum Melaporkan RVK
Satuan Kerja harus mengisi Total Realisasi Volume Keluaran beserta Keterangan pada
Aplikasi SMART, sesuai batas waktu yang ditentukan
 Tanpa IKK
Output yang tidak memiliki indikator, secara by system akan terisi dengan nilai terendah
yaitu target indikator 1 dan persentase realisasi indikator 1%

DIREKTORAT SISTEM PENGANGGARAN 27

D. Solusi (5/5)
Keluaran Kegiatan (2/2)
 Belum Melaporkan Capaian IKK
Satuan Kerja harus mengisi Target dan Persentase Realisasi Volume Indikator
Keluaran (Output) Kegiatan beserta Keterangan pada Aplikasi SMART, sampai batas
waktu yang telah ditentukan
 IKK bukan milik Satker ybs
Satuan Kerja mengisi Target dan Persentase Realisasi Indikator Keluaran (Output)
Kegiatan dengan nilai nilai target indikator 1 dan persentase realisasi indikator
100%, beserta Keterangan yang menyatakan bahwa IKK dimaksud bukan milik
satker bersangkutan, sesuai batas waktu yang ditentukan
 Tanpa Referensi (zzz)
Program dan Kegiatan yang tidak memiliki referensi akan di cleansing by system

DIREKTORAT SISTEM PENGANGGARAN 28

IV. Hal-hal yang Perlu Mendapat Perhatian
 Awareness pimpinan di setiap level mengenai urgensi
pelaksanaan EKA dan upaya untuk peningkatannya
termasuk perbaikan kualitas informasi kinerjanya
 Mengoptimalkan pelaksanaan NKA di masing-masing K/L
hingga 2 bulan sampai akhir tahun
 Mengkonsolidasikan langkah-langkah penyelesaian
permasalahan-permasalahan EKA di setiap level
 Memastikan nilai kinerja anggaran pada setiap level sesuai
dengan capaian riil-nya
Sumber : Aplikasi SMART tanggal 23 Oktober 2019
TERIMA KASIH