SOAL PRAKTIK 1

Petunjuk :
Soal ini dibagi menjadi 2 bagian : setup awal dan transaksi. Kalian diminta untuk mengerjakan
kedua bagian tersebut dengan memperhatikan petunjuk yang diberikan.
Format File : Nama Perusahaan_Nama Mahasiswa.

BAGIAN 1 – SETUP
AWAL
PT. Indah Permai Sentosa bergerak dalam bidang jual beli Furniture Kantor. Berdiri sejak tahun
2000. Sejak pertama kali berdiri hingga saat ini, pencatatan pembukuan dilakukan secara manual.
Dan karena perusahaan semakin besar dan transaksi semakin banyak, manajemen memutuskan
mulai Januari 2019, pencatatan keuangan akan menggunakan aplikasi akuntansi berupa
ACCURATE. Untuk itu sebelum memulai menginput transaksi bulan Januari 2019, perusahaan
harus melakukan persiapan database awal di aplikasi ACCURATE.
Data – data yang diperlukan untuk proses persiapan database awal ini antara lain :
 Neraca Saldo per 31 Desember 2018
 Daftar Akun dan Saldo per 31 Desember 2018
 Data Pelanggan dan Piutang per 31 Desember 2018
 Data Pemasok dan Hutang per 31 Desember 2018
 Stock Persediaan per 31 Desember 2018
 Daftar Aset Tetap per 31 Desember 2018

Informasi Perusahaan:
Nama Perusahaan : PT. Indah Permai Sentosa
Alamat Perusahaan : Jl. Margonda Raya No. 113
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) : 31 Desember 2018
Tahun Fiskal : 2019
No. Seri Faktur Pajak : 010.000
NPWP : 06.864.767.6-418.000
NPPKP : 06.864.767.6-418.000
Tanggal PKP : 01/03/1999
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU SPT (Klasifikasi Lapangan Usaha): 51900
Mata Uang :
1. Rupiah (IDR) - (Default)
2. Dollar (USD)
Kurs USD : Rp. 10.000,-

Daftar Akun
Indu
No Mata
k Nama Akun Tipe Akun Saldo Awal Per Tanggal Ket.
Akun Uang
Akun
1000 Kas & Bank Cash/Bank IDR 31-Des-18
1000.01 1000 Kas IDR Cash/Bank IDR 2.000.000 31-Des-18 Edit
1000.02 1000 Kas USD Cash/Bank USD 500 31-Des-18 Edit
1000.03 1000 Bank Mandiri IDR Cash/Bank IDR 195.000.000 31-Des-18 Edit
1000.04 1000 Bank Mandiri USD Cash/Bank USD 9.500 31-Des-18 Edit
1100 Piutang Pelanggan Account 31-Des-18
Edit
Receivable
1100.01 1100 Piutang IDR Account IDR 20.000.000 31-Des-18
Edit
Receivable
1100.02 1100 Piutang USD Account USD 2.000 31-Des-18
Baru
Receivable
1100.03 1100 Uang Muka Account IDR 31-Des-18
Edit
Pembelian IDR Receivable
1100.04 1100 Uang Muka Account USD 31-Des-18
Baru
Pembelian USD Receivable
1200 Persediaan Barang Inventory 31-Des-18
Edit
Dagang
1200.01 1200 Persediaan Furniture Inventory 28.000.000 31-Des-18
Baru
Meja
1200.02 1200 Persediaan Furniture Inventory 25.400.000 31-Des-18
Baru
Kursi
1200.03 1200 Persediaan Wallpaper Inventory 9.725.000 31-Des-18 Baru
1201 Barang Terkirim Inventory 31-Des-18
1300 Aset Lancar Lainnya Other Current 31-Des-18
Baru
Asset
1300.01 1300 Sewa Dibayar Dimuka Other Current IDR 36.000.000 31-Des-18
Edit
Asset
1300.02 1300 PPN Masukan Other Current IDR 31-Des-18
Edit
Asset
1301 Transaksi Aktiva Tetap Other Current IDR 31-Des-18
Baru
Asset
1700 Aktiva Tetap Fixed Asset 31-Des-18
1700.01 1700 Tanah Fixed Asset 1.000.000.00 31-Des-18
 0
1700.02 1700 Gedung Fixed Asset 240.000.000 31-Des-18
1700.03 1700 Peralatan Fixed Asset 49.200.000 31-Des-18 Edit
1710 Akumulasi Acc. 31-Des-18
Edit
Penyusutan Depreciation
1710.01 1710 Akum Penyust Acc. 31-Des-18
Gedung Depreciation
1710.02 1710 Akum Penyust Acc. 31-Des-18
Edit
Peralatan Depreciation
2000 Hutang Pemasok Account 31-Des-18
Edit
Payable
2000.01 2000 Hutang IDR Account IDR 15.000.000 31-Des-18
Edit
Payable
2000.02 2000 Hutang USD Account USD 1.000 31-Des-18
Baru
Payable
2000.03 2000 Uang Muka Penjualan Account IDR 31-Des-18
Edit
IDR Payable
2000.04 2000 Uang Muka Penjualan Account USD 31-Des-18
Baru
USD Payable
2100 Kewajiban Lancar Other Current 31-Des-18
Baru
Lainnya Liability
2100.01 2100 Hutang Biaya Other Current IDR 4.000.000 31-Des-18
Baru
Liability
2100.02 2100 PPN Keluaran Other Current IDR 31-Des-18
Edit
Liability
Hutang Barang Belum Other Current
Edit
2101 Tertagih Liability IDR 31-Des-18
2200 Kewajiban Jangka Long Term 31-Des-18
Edit
Panjang Liability
2200.01 2200 Hutang Bank Long Term IDR 250.000.000 31-Des-18
Baru
Liability
3000 Modal Saham Equity 500.000.000 31-Des-18 Edit
3100 Laba Ditahan Equity 780.605.000 31-Des-18 Edit
4000 Penjualan Revenue 31-Des-18 Edit
4000.01 4000 Penjualan Furniture Revenue 31-Des-18 Edit
4000.02 4000 Penjualan Wallpaper Revenue 31-Des-18 Baru
4100 Retur & Pot. Revenue 31-Des-18
Baru
Penjualan
4100.01 4100 Retur Penjualan Revenue 31-Des-18
Edit
Furniture
4100.02 4100 Retur Penjualan Revenue 31-Des-18
Baru
Wallpaper
4100.03 4100 Potongan Penjualan Revenue 31-Des-18 Edit
5000 Harga Pokok COGS 31-Des-18
Edit
Penjualan
5000.01 5000 HPP Furniture COGS 31-Des-18 Baru
5000.02 5000 HPP Wallpaper COGS 31-Des-18 Baru
5000.03 5000 Beban Angkut COGS 31-Des-18
Baru
Pembelian
6100 Beban Operasional Expense 31-Des-18 Edit
6101 6100 Beban Gaji Expense 31-Des-18 Edit
6102 6100 Beban Pemasaran Expense 31-Des-18 Edit
6300 Beban Penyusutan Expense 31-Des-18 Edit
6300.01 6300 Beban Penyust Expense 31-Des-18
Edit
Gedung
6300.02 6300 Beban Penyust Expense 31-Des-18
Edit
Peralatan
6400 Beban Sewa Expense 31-Des-18 Edit
6500 Selisih Kurs Expense 31-Des-18 Edit
7100.01 Pendapatan Lain-lain Other 31-Des-18
Edit
Revenue
7200.01 Beban Lain-lain Other 31-Des-18
Edit
Expense
9999 Selisih Barang COGS 31-Des-18
Baru
Diterima
Informasi Terkait Dengan Data Pelanggan & Pemasok :
Termin pembayaran yang terdapat di perusahaan untuk transaksi penjualan dan pembelian terdiri dari :
• Cash On Delivery (COD)
• Jatuh tempo 30 hari (Net 30)
Tipe pelanggan yang terdapat di perusahaan dibedakan menjadi 2 tipe antara lain :
• Umum
• Khusus
Kode pajak: P  PPN tarif 10%
DAFTAR PELANGGAN
No. Mat
Tipe Saldo Tanggal
Pelangga Nama Pelanggan a Pajak 1 No. Faktur Termin NPWP
Pelanggan Awal Faktur
n Uang
Khusus C-001 PT. JAYA RAYA IDR P 5.000.000 MF/SI-0615 01/12/2018 Net 30 01.000.518.9-004.000
Khusus C-001 PT. JAYA RAYA IDR P 15.000.000 MF/SI-0715 20/12/2018 Net 30 01.000.518.9-004.000
Khusus C-002 PT. FURNI SETIA USD P 1.050 MF/SI-0820 23/12/2018 Net 30 00.000.000.0-000.000
Khusus C-002 PT. FURNI SETIA USD P 950 MF/SI-0900 23/12/2018 Net 30 00.000.000.0-000.000
Umum C-003 Pelanggan Tunai IDR IDR P 0 31/12/2018 COD

DAFTAR PEMASOK
No. Mata Saldo Tanggal
Nama Pemasok Pajak 1 No. Faktur Termin NPWP
Pemasok Uang Awal Faktur
V-001 PT. OLYMPIC IDR P 15.000.00 SA-0725 28/12/201 Net 30 01.673.458.4-436.000
0 8
V-001 CHITOSE INTL USD P 1.000 P.INT-0500 28/12/201 Net 30 00.000.000.0-000.000
8
V-002 Pelanggan Tunai IDR IDR P COD
DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Perusahaan mempunyai 2 gudang : Furniture & WallPaper
Metode Penilaian Persediaan : FIFO
Item Tipe Qt Total Unit Unit Unit Sales Purchas
Deskripsi Gudang Sales Price
No Persediaan y Biaya 1 2 3 Tax e Tax
1000 Meja Kantor Olympia O-123 Inventory Part 20 Furniture 18.000.00 Set PPN 10% PPN 10% 1.100.000
0
1001 Meja Kantor Olympia O-222 Inventory Part 10 Furniture 10.000.00 Set PPN 10% PPN 10% 1.300.000
0
1002 Kursi Kantor Chitose Inventory Part 50 Furniture 19.000.00 Set PPN 10% PPN 10% 500.000
0
1003 Kursi Kantor Setra Inventory Part 8 Furniture 6.400.000 Set PPN 10% PPN 10% 1.000.000
1004 Wallpaper Inventory Part 50 Wallpaper 9.725.000 Mtr Rol 4 PPN 10% PPN 10% 250.000

Akun Harga Pokok

Akun Persediaan Akun Penjualan Akun Retur Pembelian Akun Retur Penjualan
Penjualan (HPP)
1200.01 Persediaan Furniture 4000.01 Penjualan 1200.01 Persediaan Furniture 4100.01 Retur Penjualan 5000.01 HPP
Meja Furniture Meja Furniture Furniture
1200.01 Persediaan Furniture 4000.01 Penjualan 1200.01 Persediaan Furniture 4100.01 Retur Penjualan 5000.01 HPP
Meja Furniture Meja Furniture Furniture
1200.02 Persediaan Furniture 4000.01 Penjualan 1200.02 Persediaan Furniture 4100.01 Retur Penjualan 5000.01 HPP
Kursi Furniture Kursi Furniture Furniture
1200.02 Persediaan Furniture 4000.01 Penjualan 1200.02 Persediaan Furniture 4100.01 Retur Penjualan 5000.01 HPP
Kursi Furniture Kursi Furniture Furniture
1200.03 Persediaan Wallpaper 4000.02Penjualan 1200.03 Persediaan Wallpaper 4100.02 Retur Penjualan 5000.02 HPP
Wallpaper Wallpaper Wallpaper
FISCAL FIXED ASSETS TYPE
Keterangan Metode Penyusutan Masa Ekonomis
Tanah Non Depreciable 0
Bangunan Permanen Straight Line 20 tahun
Peralatan Straight Line 4 tahun

FIXED ASSET TYPE

Fixed Asset Type Fiscal Fixed Asset Type
Tanah Tanah
Gedung Bangunan Permanen
Peralatan Peralatan

FIXED ASSET LIST

Kode Tanggal Umur
Deskripsi Aset Qty Metode Depresiasi Expenditure
Asset Pembelian Ekonomis
FA.01 Tanah 1 Ha 1 01/01/2006 Tidak Disusutkan 0 1.000.000.000
FA.02 Gedung Kantor Daan 1 30/04/2005 Garis Lurus 20 240.000.000
Mogot
FA.03 Peralatan Kantor 6 01/11/2012 Garis Lurus 5 25.200.000
FA.04 Peralatan Toko 3 01/10/2013 Garis Lurus 5 24.000.000

Akun Pengeluaran Akun Aset Akun Depresiasi Akun Akumulasi Depresiasi

31001 Opening Balance 1700.01 Tanah
31001 Opening Balance 1700.02 Gedung 6300.01 Beban Peny. Gedung 1710.01 Akumulasi Penyusutan
Gedung
31001 Opening Balance 1700.03 Peralatan 6300.02 Beban Peny. Peralatan 1710.02 Akumulasi Penyusutan
Peralatan
31001 Opening Balance 1700.03 Peralatan 6300.02 Beban Peny. Peralatan 1710.02 Akumulasi Penyusutan
Peralatan
 BAGIAN II -
Petunjuk : TRANSAKSI
Sebelum memulai menginput transaksi aktifkan fitur “Warehouse Per Item” di menu
SETUP | Preferences | Feature.
Transaksi bulan Januari 2019:

05 Januari 2019 : Memesan barang kepada PT. OLYMPIC dengan nomor transaksi : MF/PO-
0700, Expected Date : 8 Januari 2019 dengan term Net 30 atas barang berikut ini :
Item No Description Qty Unit Price
1000 Meja Kantor Olympia O-123 15 900.000
1001 Meja Kantor Olympia O-222 20 1.000.000

PPN Masukan 10% dari Subtotal Item

Uang Muka sebesar 20% dari Total Order (Termasuk PPN10%). Ditransfer melalui Bank Mandiri
IDR.
Informasi : Nomor Faktur Uang muka : Oly/DP-1100, nomor formulir faktur pembelian : MF/PI-
0714 dan Nomor Transaksi Pelunasanan pelanggan : MF/VP-1030
Tanggal Transaksi
6 Januari 2019 Menjual barang dagang tunai kepada Pelanggan Umum 1 Kursi Kantor
Chitose dengan memberikan diskon 5% dari harga barang. Customer
membayar lunas tunai (Kas IDR) atas invoice nomor faktur MF/SI-0915.
Informasi : Nomor Formulir Penerimaan Pelanggan : MF/CR-0817
7 Januari 2019 PT. FURNI SETIA memesan 20 Set Meja Kantor Olympia O-123. Harga
disepakati 1.100 USD dengan kurs 9.800/USD. Nomor pemesanan : MF/SO-
0665. Tanggal kirim : 10 Januari 2019
8 Januari 2019 Menerima barang yang dipesan dari PT. OLYMPIC pada tanggal 5 Januari
2019, dengan No pemesanan MF/PO-0700. Barang diantar bersamaan
dengan tagihannya, dengan nomor faktur : Oly-1100. Syarat pembayaran Net
30.
Biaya pengiriman sebesar Rp 50.000 dilokasikan ke akun Beban Angkut
Pembelian (dibebankan ke nilai pokok persediaan).
10 Januari 2019 Mengirimkan barang yang dipesan PT. Furni Setia. Nomor pengiriman :
MF/DO-0625
12 Januari 2019 Membayar hutang kepada PT. OLYMPIC untuk nomor faktur Oly-0725,
pembayaran dikeluarkan dari Bank Mandiri IDR.
19 Januari 2019 Mengirimkan tagihan kepada PT. FURNI SETIA USD atas pesanan tanggal 7
 Januari yang sudah dikirimkan tanggal 10, dengan nomor faktur : MF/SI-0916.
Rate transaksi : Rp 9850 dan Fiscal Rate : Rp 9.780
21 Januari 2019 Membeli 2 set telpon wireless Panasonic dari PT. GLOBE seharga @ Rp
1.250.000. Dibayar dari Bank Mandiri IDR. Masa manfaat 4 tahun dengan
metode penyusutan SLM.
Petunjuk
Pilih akun Transaksi Aktiva tetap, pembayaran dicatat pada formulir
“Payment” (Nomor formulir Payment : MF/P-0120) lalu input New Fixed
Asset. GL akun Aktiva Tetap sama dengan Tipe Aktiva Tetap “Peralatan”.
25 Januari 2019 Membayar hutang kepada PT. OLYMPIC untuk nomor faktur : Oly-1100.
Pembayaran menggunakan Bank Mandiri IDR.
27 Januari 2019 Menerima Pelunasan dari PT FURNI SETIA untuk nomor faktur : MF/SI-0916.
Pelunasan diterima di Bank Mandiri USD (Pokok & PPN-nya). Kurs yang
berlaku saat pembayaran Rp 9.900,- dengan kurs Pajak Rp 9.780
28 Januari 2019 Menjual 2 roll Wallpaper kepada PT. Jaya Raya. Langsung dibayar tunai ke Kas
IDR.
28 Januari 2019 Menjual Valas (Bank Mandiri USD) sebesar 2.500 Dollar ke Bank Mandiri IDR
dengan kurs pembelian saat dijual sebesar Rp. 9.950 untuk 1 USD. Nomor
transaksi : MF/JV-0315
30 Januari 2019 PT. Jaya Raya mengembalikan 1 Roll Wallpaper (Nomor Faktur : MF/SI-0917)
karena rusak. Nomor transaksi retur penjualan : MF/SR-005.
30 Januari 2019 Barang rusak (1 roll Wallpaper) yang dikembalikan oleh PT Jaya Raya tidak
dapat dikembalikan ke Pemasok dan dikeluarkan oleh perusahaan dari nilai
persediaan. Nilai-nya akan dialokasikan ke akun “Biaya Lain-lain”. Nomor
transaksi : MF/IA-0025.

Penyesuaian Januari 2019 adalah :

1. Sewa Dibayar Dimuka dialokasikan untuk bulan ini IDR 3.000.000. Nomor Transaksi : MF/JV-
0316
2. Bunga diperoleh dari Bank Mandiri Rupiah IDR 1.135.000,- (Pendapatan Lain-lain) dan Bank
Mandiri USD 238 (Pendapatan Lain-lain).
Nomor transaksi masing-masing : MF/D-0315 dan MF/D-0316
3. Biaya Administrasi Bank Mandiri IDR 9.000 (Biaya Lain-lain) dan Bank Mandiri USD 1,1 (Biaya
Lain-lain).
Nomor transaksi masing-masing : MF/P-0121 dan MF/P-0122
4. Penghitungan penyusutan aktiva tetap bulan Januari 2019 dengan kurs dollar per akhir
Januari 2019 = 10.000,-