PETUNJUK PENGOPERASIAN SALDO AWAL DAN JURNAL

Dalam rangka mempermudah pemahaman, dalam pembuatan saldo awal dan jurnal
penyesuaian sehingga nantinya pada laporan realisasi muncul penerimaan silpa,
diumpamakan silpa 2016 sebesar Rp. 41.112.055 yang terdiri dari Silpa ADD : 2.412.055
dan silpa DD : 38.700.000,- dan semua dana nya berada di Rekening Kas Desa (di BRI)

A. SALDO AWAL
Input saldo awal pada paparan ini hanya untuk aset lancar kas dan bank (silpa) tidak
sampai pada input aset lancer lainnya dan aset tetap. Jika ada desa yang telah
menginput SiLPA tahun 2016 pada penerimaan agar dihapus dan di entry kembali pada
saldo Awal.

Untuk menginput data saldo awal kekayaan desa lakukan hal-hal sebagai berikut :
1. Buka menu Data Entry >>> Pembukuan >>> Saldo Awal sehingga tampak
isian sebagai berikut :

2. Pilih Desa
3. Pilih lap kekayaan desa
4. tambah untuk memulai pengisian

5. Klik untuk Pilih kode rekening sehingga tampak isian sebagai berikut :
6. Klik Aset Lancar >>> Kas dan Bank >>> pilih kas jika ada silpa berupa kas tunai
di Bendahara dan pilih Bank utk Silpa yang ada di Bank.
7. Isi jumlah Silpa 2016 pada kolom saldo debet >>> simpan, sehingga terisi sebagai
berikut :

8. Klik tambah

9. Klik untuk Pilih kode rekening

10. Klik Ekuitas >>> ekuitas Sal >>> ekuitas sal >>> isi saldo kredit >>>
simpan, sehingga muncul layar sebagai berikut :

11. Keluar
 Selanjutnya silahkan cek pada laporan penatausahaan >> Pilih buku pembantu
bank dan Cetak untuk melihat saldo awal di buku bank.

Dan cek pada laporan pembukuan >>pilih laporan kekayaan milik desa dan cetak
untuk melihat hasil input kas dan bank pada aset lancer.

Hasil Cetak Buku

Bank

Hasil Cetak Laporan Kekayaan Milik

DesaBank
B. JURNAL PENYESUAIAN
Pada saat input data saldo awal, walaupun pada bank dan laporan kekayaan milik desa
sudah muncul data SiLPA tahun 2016, namun pada laporan realisasi tidak muncul
realisasi penerimaan SiLPA seperti dibawah ini :

Untuk mengisi realisasi penerimaan SiLPA pada laporan realisasi, dilakukan melalui
jurnal penyesuaian. Untuk menginput jurnal penyesuaian dengan langkah sebagai
berikut :
1. Buka menu Data Entry >>> Pembukuan >>> Penyesuaian >> jurnal penyesuaian
sehingga tampak isian sebagai berikut :

2. Klik Tambah (tulisan warna hitam)

3. Klik Pada tanggal dan isi dengan tanggal setelah tanggal perdes APBDesa
4. Isi Nomor Bukti / Ref dengan isian : 0001/JU/09.04/2017 (09.04 sesuai dengan kode
kec dan desa masing masing)
5. Isi uraian dengan kalimat : Jurnal Penyesuaian Saldo Awal, sehingga hasilnya seperti
berikut :

6. Klik Tambah (tulisan berwarna merah)

7. Klik Akun Neraca sehingga layar seperti berikut ini :

8. Klik ekuitas SAL dan pilih

9. Isi pada kolom debet sejumlah total SiLPA, sehingga muncul hasil sebagai berikut:
10. Klik Tambah (tulisan warna merah) >> klik akun LRA hingga tampil layar berikut :

11. Klik Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) Tahun Sebelumnya dari ADD dan
pilih
12. Isi jumlah SiLPA ADD pada kolom kredit, sehingga tampak sebagai berikut :
13. Klik Tambah (tulisan warna merah) >> klik akun LRA hingga tampil layar berikut :

14. Klik Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) Tahun Sebelumnya dari DDS dan
pilih
15. Isi jumlah SiLPA DDS pada kolom kredit >>> Simpan dan layar akan tampak
sebagai berikut :
16. Klik Posting >> Yes
17. Cetak jika mau di cetak
18. Keluar
Jika sudah selesai, silahkan cek pada laporan realisasi anggaran desa, pada penerimaan
SiLPA ADD dan DD sudah munsul seperti layar berikut ini :

C. CLOSSING
1. Desa untuk mengisi saldo awal untuk aset lancar (selain kas dan bank) dan aset
tetap sesuai dengan laporan kekayan milik desa yang sudah dilaporkan tahun 2016
atau berdasarkan data terbaru
2. Demikian paparan untuk saldo awal dan penyesuaian, mudahan dapat membantu
kakawanan di desa.
3. Selamat beraktifitas dan Semangat.