PERUSAHAAN GENTING "MUTIARA INDAH"

Alokasi Anggaran Biaya Overhead Pabrik dan Perhitungan Tarif Biaya Overhead Pabrik
Tahun 2019
Departemen Departemen Dept. Umum
Keterangan
Listrik Bengkel Pabrik
Anggaran BOP sebelum alokasi Rp 3,200,000 Rp 900,000 Rp 470,000
Alokasi Anggaran BOP :
Departemen Listrik Rp 3,200,000 Rp 400,000 Rp 480,000
Departemen Bengkel Rp 1,300,000 Rp 250,000
Departemen Umum Pabrik Rp 1,200,000
Anggaran BOP setelah alokasi Rp - Rp - Rp -
Dasar penentuan tarif
Tarif BOP

keterangan KWH Jam Kerja Jumlah Karyawan

Dept. Bengkel 100,000

Dept. Umum pabrik 120,000 1,250
Dept. Pencampuran 60,000 1,750 8
Dept. Pencetakan 320,000 1,250 7
Dept. Penyelesaian 200,000 2,250 15
TOTAL 800,000 6,500 30
"MUTIARA INDAH" RIRIS ANDRIANI PRAMBUDI
Perhitungan Tarif Biaya Overhead Pabrik 1704518048
019
Dept. Dept.
Dept. Pencetakan
Pencampuran Penyelesaian
Rp 3,290,000 Rp 5,820,000 Rp 3,430,000

Rp 240,000 Rp 1,280,000 Rp 800,000

Rp 350,000 Rp 250,000 Rp 450,000
Rp 320,000 Rp 280,000 Rp 600,000
Rp 4,200,000 Rp 7,630,000 Rp 5,280,000
Rp 84,000,000 218,000 Rp 22,000,000
5% 35.00 24%
 Perusahaan Genting " MUTIARA INDAH"
Jurnal Umum
Bulan Januari 2019

Bukti Tanggal Nama rekening & nomor Rekening Ref

1 1-Jun-19 Piutang dagang (1103)
Utang dagang (2101)
Penjualan - 20.00 genting (4101)

2 1-Jun-19 Biaya pemasaran (5401)

Kas (1102)

3 1-Jun-19 Kas (1102)

Piutang Dagang (1103)

4 3-Jun-19 Biaya pemasaran (5401)

Kas (1102)

5 3-Jun-19 Persediaan bahan bakar dan pelumas (1107)

Kas (1102)

6 3-Jun-19 Persediaan BDP departemen percampuran (1108)

Persediaan bahan baku (1105)

7 4-Jun-19 Persediaan BDP departemen percetakan (1109)

Persediaan bahan baku (1105)

8 4-Jun-19 Kas (1102)

Piutang dagang (1103)

9 5-Jun-19 Utang dagang (21010

Kas (1102)

10 5-Jun-19 Persediaan bahan pembantu (1106)

Persekot PPN (1113)
Kas (1102)

11 6-Jun-19 Persekot PPh (1114)

Kas (1102)

12 6-Jun-19 Kas (1102)

Piutang dagang (1103)

13 7-Jun-19 Utang dagang (2101)

 Kas (1102)

14 7-Jun-19 Persediaan bahan pembantu (1106)

Persekot PPN (1113)
Kas (1102)

15 8-Jun-19 Persediaan BDP departemen percampuran (1108)

Persediaan BDP departemen percetakan (1109)
Persediaan BDP departemen penyelesaian (1110)
Kas (1102)

16 8-Jun-19 Persediaan bahan baku (1105)

Persekot PPN (1113)
Utang dagang (2101)

17 8-Jun-19 Persediaan bahan baku (1105)

Utang dagang (2101)

18 10-Jun-19 Kas (1102)

Piutang dagang (11030

19 10-Jun-19 Utang dagang (2101)

Kas (1102)

20 11-Jun-19 BOP sesungguhnya departemen listrik (5201)

Biaya administrasi umum (5301)
Kas (1102)

21 11-Jun-19 Biaya administrasi umum (5301)

Kas (1102)

22 12-Jun-19 Kas (1102)

Piutang dagang (1103)

23 7-Jun-19 Utang dagang (2101)

Kas (1102)

24 14-Jun-19 Persediaan BDP departemen percampuran (1108)

Kas (1102)

25 14-Jun-19 Persediaan BDP departemen percetakan (1109)

Persediaan bahan baku (1105)

26 15-Jun-19 Persediaan BDP departemen percampuran (1108)

Persediaan BDP departemen percetakan (1109)
 Persediaan BDP departemen penyelesaian (1110)
Kas (1102)

27 15-Jun-19 Biaya administrasi umum (5301)

Kas (1102)

28 17-Jun-19 Biaya administrasi umum (5301)

Kas (1102)

29 17-Jun-19 Persediaan bahan baku (1105)

Persekot PPN (1113)
Utang dagang (2101)

30 18-Jun-19 Persediaan bahan baku (1105)

Utang dagang (2101)

31 19-Jun-19 BOP sesungguhnya departemen bengkel (5202)

Kas (1102)

32 19-Jun-19 Persediaan BDP departemen penyelesaian (1110)

Persediaan bahan pembantu (1106)

33 20-Jun-19 Piutang dagang (1103)

Utang PPN (1113)
Penjualan (4101)

34 20-Jun-19 Biaya pemasaran (5401)

Kas (1102)

35 21-Jun-19 Kas (1102)

Piutang dagang (1103)

36 21-Jun-19 Utang Dagang (2101)

Kas (1102)

37 21-Jun-19 Utang Dagang (2101)

Kas (1102)

38 22-Jun-19 Persediaan BOP Departemen Pencampuran (1108)

Persediaan Bahan Baku (1105)

39 22-Jun-19 Persediaan BDP Departemen Pencetakan (1109)

Persediaan Bahan Baku (1105)

40 22-Jun-19 Piutang Dagang (1103)

 Utang PPN (2104)
Penjualan (4101)

41 22-Jun-19 Persedian BDP Departemen Pencampuran (1108)

Persediaan BDP Departemen Pencetakan(1109)
Persediaan BDP Departemen Penyelesaian(1110)
Kas(1102)

42 24-Jun-19 Piutang Dagang (1103)

Utang PPN (2104)
Penjualan (4101)

43 24-Jun-19 Biaya Pemasaran (5401)

Kas(1102)

44 25-Jun-19 Kas (1102)

Piutang Dagang(1103)

45 25-Jun-19 Persediaan Bahan Baku (1105)

Persekot PPN (1113)
Utang Dagang (2101)

46 25-Jun-19 Persediaan Bahan Baku (1105)

Utang Dagang (2101)

47 26-Jun-19 Biaya Pemasaran (5401)

Kas (1102)

48 26-Jun-19 Biaya Pemasaran (5401)

Kas (1102)

49 26-Jun-19 Persediaan BDP Departemen Penyelesaian (1110)

Persediaan Bahan Pembantu (1106)

50 26-May-19 Biaya Administrasi Umum (5301)

Kas (1102)

51 27-May-19 Kas (1102)

Piutang Dagang(1103)

52 27-Jun-19 Piutang Dagang(1103)

Utang PPN (2104)
Penjualan (4101)

53 27-Jun-19 Utang Dagang (2101)

 Kas(1102)

54 27-Jun-19 Utang Dagang (2101)

Kas (1102)

55 27-Jun-19 Biaya Pemasaran (5401)

Kas (1102)

56 28-Jun-19 Persediaan Bahan Baku (1105)

Persekot PPN (1113)
Utang Dagang (2101)

57 28-Jun-19 Persediaan Bahan Baku(1005)

Utang Dagang(2101)

58 28-Jun-19 Prive, Tuan Mada (3102)

Utang Dagang (2101)

59 28-Jun-19 Persediaan BDP Departemen Pencampuran (1108)

Persediaan Bahan Baku(1106)

60 28-Jun-19 Persediaan BDP Departemen Pencetakan (1109)

Persediaan Bahan Baku(1105)

61 29-Jun-19 BOP Sesungguhnya Departemen Benkel (5202)

BOP Sesungguhnya Departemen Pencampuran (5204)
BOP Sesungguhnya Departemen Pencetakan (5205)
BOP Sesungguhnya Departemen Penyelesaian (5209)
Persediaan Bahan Bakar dan Pelumnas (1107)

62 29-Jun-19 Persediaan BOP Departemen Pencampuran (5204)

Persediaan BOP Departemen Pencetakan (5205)
Persediaan BOP Departemen Penyelesaian (5209)
Kas (1102)

63 29-Jun-19 BOP Sesungguhnya Departemen Umum Pabrik (5203)

BOP Sesungguhnya Departemen Pencampuran (5204)
BOP Sesungguhnya Departemen Pencetakan (5205)
BOP Sesungguhnya Departemen Penyelesaian (5209)
Biaya Administrasi Umum (5301)
Kas (1102)

64 29-Jun-19 Biaya Administrasi Umum (5301)

Biaya Pemasaran (5401)
BOP Sesungguhnya Departemen Pencampuran (5204)
 BOP Sesungguhnya Departemen Pencetakan (5205)
BOP Sesungguhnya Departemen Penyelesaian (5206)
BOP sesungguhnya Departemen Listrik (5201)
BOP Sesungguhnya Departemen Bengkel (5202)
BOP Sesungguhnya Departemen Umum Pabrik (5303)
Akumulasi Depresiasi Bangunan

BOP Sesungguhnya Departemen Pencampuran

BOP Sesungguhnya Departemen Pencetakan
BOP Sesungguhnya Departemen Penyelesaian
Akumulasi Depresiasi Mesin Pabrik

Biaya Pemasaran
Akumulasi Depresiasi Kendaraan

Biaya Administrasi Umum

Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor

65 29-Jun-19 Biaya Administrasi Umum

Biaya Pemasaran
BOP Sesungguhnya Departemen Pencampuran
BOP Sesungguhnya Departemen Pencetakan
BOP Sesungguhnya Departemen Penyelesaian
Persekot Asuransi

66 29-Jun-19 Biaya Bunga

Utang Bunga

67 29-Jun-19 Persediaan BDP Departemen Pencampuran

BOP Dibebankan Departemen Pencampuran

68 29-Jun-19 Persediaan BDP Departemen Pencetakan

BOP Dibebankan Departemen Pencetakan

69 29-Jun-19 Persediaan BDP Departemen Penyelesaian

BOP Dibebankan Departemen Penyelesaian
 RIRIS ANDRIANI PRAMBUDI
1704518048

Debit Kredit
Rp33,000,000
Rp3,000,000
Rp30,000,000

Rp1,500,000
Rp1,500,000

Rp12,375,000
Rp12,375,000

Rp750,000
Rp750,000

Rp3,700,000
Rp3,700,000

Rp13,800,000
Rp138,000,000

Rp2,250,000
Rp2,250,000

Rp4,950,000
Rp4,950,000

Rp44,000,000
Rp44,000,000

Rp600,000
Rp60,000
Rp660,000

Rp32,000,000
Rp32,000,000

Rp4,125,000
Rp4,125,000

Rp35,500,000
 Rp35,500,000

Rp1,500,000
Rp150,000
Rp1,165,000

Rp5,150,000
Rp3,600,000
Rp5,650,000
Rp14,400,000

Rp18,000,000
Rp1,800,000
Rp19,800,000

Rp15,000,000
Rp15,000,000

Rp33,000,000
Rp33,000,000

Rp19,800,000
Rp19,800,000

Rp3,200,000
Rp800,000
Rp4,000,000

Rp1,200,000
Rp1,200,000

Rp3,300,000
Rp3,300,000

Rp15,000,000
Rp15,000,000

Rp22,080,000
Rp22,080,000

Rp2,520,000
Rp2,520,000

Rp5,240,000
Rp3,560,000
 Rp5,800,000
Rp14,600,000

Rp100,000
Rp100,000

Rp150,000
Rp150,000

Rp9,000,000
Rp900,000
Rp9,900,000

Rp9,000,000
Rp9,000,000

Rp600,000
Rp600,000

Rp470,000
Rp470,000

Rp107,250,000
Rp9,750,000
Rp97,500,000

Rp4,875,000
Rp4,875,000

Rp8,250,000
Rp8,250,000

Rp9,900,000
Rp9,900,000

Rp9,000,000
Rp9,000,000

Rp20,700,000
Rp20,700,000

Rp2,430,000
Rp2,430,000

Rp24,750,000
 Rp2,250,000
Rp22,500,000

Rp5,250,000
Rp3,710,000
Rp5,925,000
Rp14,885,000

Rp82,500,000
Rp7,500,000
Rp75,000,000

Rp3,750,000
Rp3,750,000

Rp107,250,000
Rp107,250,000

Rp11,520,000
Rp1,152,000
Rp12,672,000

Rp10,500,000
Rp10,500,000

Rp600,000
Rp600,000

Rp400,000
Rp400,000

Rp330,000
Rp330,000

Rp125,000
Rp125,000

Rp82,500,000
Rp82,500,000

Rp74,250,000
Rp6,750,000
Rp67,500,000

Rp12,672,000
 Rp126,720,000

Rp10,500,000
Rp10,500,000

Rp3,375,000
Rp3,375,000

Rp10,800,000
Rp1,080,000
Rp11,880,000

Rp11,250,000
Rp11,250,000

Rp10,000,000
Rp10,000,000

Rp31,740,000
Rp31,740,000

Rp3,600,000
Rp3,600,000

Rp175,000
Rp1,500,000
Rp2,000,000
Rp25,000
Rp3,700,000

Rp5,400,000
Rp3,755,000
Rp5,875,000
Rp15,030,000

Rp325,000
Rp750,000
Rp900,000
Rp900,000
Rp6,000,000
Rp8,875,000

Rp250,000
Rp250,000
Rp375,000
 Rp625,000
Rp500,000
Rp250,000
Rp125,000
Rp125,000
Rp2,500,000

Rp350,000
Rp1,750,000
Rp1,050,000
Rp3,150,000

Rp1,500,000
Rp1,500,000

Rp100,000
Rp100,000

Rp200,000
Rp200,000
Rp150,000
Rp250,000
Rp200,000
Rp1,000,000

Rp1,250,000
Rp1,250,000

Rp322,813
Rp322,813

Rp663,000
Rp663,000

Rp1,979,500
Rp1,979,500
 Nama akun : Persediaan Bahan Baku

Tanggal Keterangan
1-Jun-19 Saldo Awal
3-Jun-19 Pemakaian 200 M3 pasir dan 350 sak semen di departemen pencampuran
4-Jun-19 Pemakaian 125 sak semen di departemen pencetakan
8-Jun-19 Pembelian atas 1.000 sak semen
8-Jun-19 Pembelian atas 400 M3 pasir
14-Jun-19 Pemakaian 320 M3 pasir dan 560 sak semen di departemen pencampuran
14-Jun-19 Pemakaian 140 sak semen di departemen pencetakan
17-Jun-19 Pembelian atas 500 sak semen
18-Jun-19 Pembelian atas 240 M3 pasir
22-Jun-19 Pemakaian 300 M3 pasir dan 525 sak semen di departemen pencampuran
22-Jun-19 Pemakaian 135 sak semen di departemen pencetakan
25-Jun-19 Pembelian atas 640 sak semen
25-Jun-19 Pembelian atas 280 M3 pasir
28-Jun-19 Pembelian atas 600 sak semen
28-Jun-19 Pembelian atas 300 M3 pasir
28-Jun-19 Pemakaian 460 M3 pasir dan 805 sak semen di departemen pencampuran
28-Jun-19 Pemakaian 200 sak semen di departemen pencetakan

Nama Akun : Persediaan Bahan Pembantu

Tanggal Keterangan
1-Jun-19 Saldo awal
5-Jun-19 Pembayaran atas pembelian 60 liter tiner
7-Jun-19 Pembayaran atas pembelian 30 kg cat genting
19-Jun-19 Pemakaian 7 kg cat dan 12 liter tiner di departemen penyelesaian
26-Jun-19 Pemakaian 5 kg cat dan 8 liter di departemen penyelesaian

Nama Akun : Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas

Tanggal Keterangan
 Tanggal Keterangan
3-Jun-19 Pembayaran atas pembelian 2.250 liter solar dan 11 liter oli
29-Jun-19 Pemakaian 2.250 liter bahan bakar dan 11 liter pelumas

Nama Akun : Persediaan BDP Departemen Pencampuran

Tanggal Keterangan
3-Jun-19 Pemakaian 200 M3 Pasir dan 350 sak semen di departemen pencampuran
8-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
14-Jun-19 Pemakaian 320 M3 Pasir dan 560 sak semen di departemen pencampuran
15-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
22-Jun-19 Pemakaian 300 M3 Pasir dan 525 sak semen di departemen pencampuran
22-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
28-Jun-19 Pemakaian 460 M3 Pasir dan 805 sak semen di departemen pencampuran
29-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
29-Jun-19 Pembebanan BOP departemen pencampuran
31-Jun-19 Mencatat pentransferan Harga Pokok Produksi dep. Pencampuran ke percetakan

Nama Akun : Persediaan BDP Departemen Pencetakan

Tanggal Keterangan
4-Jun-19 Pemakaian 125 sak semen di departemen pencetakan
8-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
14-Jun-19 Pemakaian 140 sak semen di departemen pencetakan
15-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
22-Jun-19 Pemakaian 135 sak semen di departemen pencetakan
22-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
28-Jun-19 Pemakaian 200 sak semen di departemen pencetakan
29-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
29-Jun-19 Pembebanan BOP departemen pencetakan
31-jun-19 Mencatat pentransferan Harga Pokok Produksi dep. Pencampuran ke percetakan
31-jun-19 Mencatat pentransferan Harga Pokok Produksi dep. Percetakan ke penyelesaian

Nama Akun : Persediaan BDP Departemen Penyelesaian

Tanggal Keterangan
1-Jun-19 Saldo Awal
8-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
15-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
19-Jun-19 Pemakaian 7 kg cat dan 12 liter tiner di departemen penyelesaian
22-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
26-Jun-19 Pemakaian 5 kg cat dan 8 liter tiner di departemen penyelesaian
29-Jun-19 Pembayaran atas upah karyawan di departemen produksi
29-Jun-19 Pembebanan BOP departemen penyelesaian
31-jun-19 Mencatat pentransferan Harga Pokok Produksi dep. Percetakan ke penyelesaian
31-jun-19 Mencatat pentransferan Harga Pokok Produksi dep. Penyelesaian ke gudang

Nama Akun : Persediaan Barang Jadi

Tanggal Keterangan
1-Jun-19 Saldo Awal
31-jun-19 Mencatat pentransferan Harga Pokok Produksi dep. Penyelesaian ke gudang
31-jun-19 Mencatat HPP

Nama Akun : Penjualan

Tanggal Keterangan
1-Jun-19 Penjualan 20.000 genting
20-Jun-19 Penjualan 65.000 genting
22-Jun-19 Penjualan 15.000 genting
24-Jun-19 Penjualan 50.000 genting
27-Jun-19 Penjualan 45.000 genting
31-Jun-19 Menutup rekening nominal ke laba/rugi

Nama Akun : Harga Pokok Penjualan

Tanggal Keterangan
31-Jun-19 Penutupan rekening selisih BOP ke HPP
31-Jun-19 Mencatat HPP
31-Jun-19 Menutup rekening nominal ke laba/rugi

Nama Akun : BOP Sesungguhnya Dep. Listrik

Tanggal Keterangan
11-Jun-19 Pembayaran listrik bulan juni 2019
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi bangunan
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen listrik

Nama Akun : BOP Sesungguhnya Dep. Bengkel

 Tanggal Keterangan
19-Jun-19 Pembayaran biaya servis mesin produksi bulan juni 2019
29-Jun-19 Pemakaian 2.250 liter bahan bakar dan 11 liter pelumas
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi bangunan
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen listrik
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen bengkel

Nama Akun : BOP Sesungguhnya Dep. Umum Pabrik

Tanggal Keterangan
29-Jun-19 Pembayaran gaji mandor dan gaji karyawan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi bangunan
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen listrik
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen bengkel
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen umum pabrik

Nama Akun : BOP Sesungguhnya Dep. Pencampuran

Tanggal Keterangan
29-Jun-19 Pemakaian 2.250 liter bahan bakar dan 11 liter pelumas
29-Jun-19 Pembayaran gaji mandor dan gaji karyawan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi bangunan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi mesin produksi
29-Jun-19 Penyesuaian biaya asuransi
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen listrik
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen bengkel
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen umum pabrik
31-Jun-19 Penutupan rekening BOP departemen produksi
31-Jun-19 Penutupan rekening selisih BOP ke HPP

Nama Akun : BOP Sesungguhnya Dep. Pencetakan

Tanggal Keterangan
29-Jun-19 Pemakaian 2.250 liter bahan bakar dan 11 liter pelumas
29-Jun-19 Pembayaran gaji mandor dan gaji karyawan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi bangunan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi mesin produksi
29-Jun-19 Penyesuaian biaya asuransi
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen listrik
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen bengkel
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen umum pabrik
31-Jun-19 Penutupan rekening BOP departemen produksi
31-Jun-19 Penutupan rekening selisih BOP ke HPP

Nama Akun : BOP Sesungguhnya Dep. Penyelesaian

Tanggal Keterangan
29-Jun-19 Pemakaian 2.250 liter bahan bakar dan 11 liter pelumas
29-Jun-19 Pembayaran gaji mandor dan gaji karyawan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi bangunan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi mesin produksi
29-Jun-19 Penyesuaian biaya asuransi
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen listrik
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen bengkel
29-Jun-19 Alokasi BOP dari departemen umum pabrik
31-Jun-19 Penutupan rekening BOP departemen produksi
31-Jun-19 Penutupan rekening selisih BOP ke HPP

Nama Akun : BOP dibebankan Dep. Pencampuran

Tanggal Keterangan
29-Jun-19 Pembebanan BOP departemen pencampuran
31-Jun-19 Penutupan rekening BOP departemen produksi

Nama Akun : BOP dibebankan Dep. Pencetakan

Tanggal Keterangan
29-Jun-19 Pembebanan BOP departemen pencetakan
31-Jun-19 Penutupan rekening BOP departemen produksi

Nama Akun : BOP dibebankan Dep. Penyelesaian

Tanggal Keterangan
29-Jun-19 Pembebanan BOP departemen penyelesaian
31-Jun-19 Penutupan rekening BOP departemen produksi
 Nama Akun : Selisih BOP

Tanggal Keterangan
31-Jun-19 Penutupan rekening Selisih BOP ke HPP
31-Jun-19 Penutupan rekening Selisih BOP ke HPP

Nama Akun : Biaya Administrasi Umum

Tanggal Keterangan
11-Jun-19 Pembayaran biaya listrik bulan juni 2019
11-Jun-19 Pembayaran biaya telepon bulan juni 2019
15-Jun-19 Pembayaran atas biaya langganan surat kabar bulan juni 2019
17-Jun-19 Pembayaran atas pembelian alat tulis kantor untuk bulan juni 2019
26-Jun-19 Pembayaran atas biaya servis komputer
29-Jun-19 Pembayaran atas gaji mandor dan gaji karyawan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi bangunan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi peralatan kantor
29-Jun-19 Penyesuaian biaya asuransi
31-Jun-19 Menutup rekening di nominal ke laba/rugi

Nama Akun : Biaya Pemasaran

Tanggal Keterangan
1-Jun-19 Pembayaran biaya komisi penjualan
3-Jun-19 Pembayaran biaya pemasangan iklan bulan juni 2019
20-Jun-19 Pembayaran biaya komisi penjualan
24-Jun-19 Pembayaran biaya komisi penjualan
26-Jun-19 Pembayaran biaya sewa kendaraan untuk mengirim genting
26-Jun-19 Pembayaran biaya servis kendaraan
27-Jun-19 Pembayaran biaya komisi penjualan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi bangunan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya depresiasi kendaraan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya asuransi
31-jun-19 Menutup rekening di nominal ke laba/rugi

Nama Akun : Biaya Bunga

 Tanggal Keterangan
29-Jun-19 Penyesuaian biaya bunga wesel yang terutang
31-jun-19 Menutup rekening nominal ke laba/rugi
PERUSAHAAN GENTING MUTIARA INDAH
BUKU BESAR
Per Juni 2019

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp16,500,000
Rp13,800,000 Rp2,700,000
Rp2,250,000 Rp450,000
Rp18,000,000 Rp18,450,000
Rp15,000,000 Rp33,450,000
Rp22,080,000 Rp11,370,000
Rp2,520,000 Rp8,850,000
Rp9,000,000 Rp17,850,000
Rp9,000,000 Rp26,850,000
Rp20,700,000 Rp6,150,000
Rp2,430,000 Rp3,720,000
Rp11,520,000 Rp15,240,000
Rp10,500,000 Rp25,740,000
Rp10,800,000 Rp36,540,000
Rp11,250,000 Rp47,790,000
Rp31,740,000 Rp16,050,000
Rp3,600,000 Rp12,450,000

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp2,000,000
Rp600,000 Rp2,600,000
Rp1,500,000 Rp4,100,000
Rp470,000 Rp3,630,000
Rp330,000 Rp3,300,000

Saldo Saldo
Ref
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp3,700,000 Rp3,700,000
Rp3,700,000 Rp0

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp13,800,000 Rp13,800,000
Rp5,150,000 Rp18,950,000
Rp22,080,000 Rp41,030,000
Rp5,240,000 Rp46,270,000
Rp20,700,000 Rp66,970,000
Rp5,250,000 Rp72,220,000
Rp31,740,000 Rp103,960,000
Rp5,400,000 Rp109,360,000
Rp322,813 Rp109,682,813
Rp104,274,727 Rp5,408,086

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp2,250,000 Rp2,250,000
Rp3,600,000 Rp5,850,000
Rp2,520,000 Rp8,370,000
Rp3,560,000 Rp11,930,000
Rp2,430,000 Rp14,360,000
Rp3,710,000 Rp18,070,000
Rp3,600,000 Rp21,670,000
Rp3,755,000 Rp25,425,000
Rp663,000 Rp26,088,000
Rp104,274,727 Rp130,362,727
Rp124,683,377 Rp5,679,350

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp31,700,000
Rp5,650,000 Rp37,350,000
Rp5,800,000 Rp43,150,000
Rp470,000 Rp43,620,000
 Rp5,925,000 Rp49,545,000
Rp330,000 Rp49,875,000
Rp5,875,000 Rp55,750,000
Rp1,979,500 Rp57,729,500
Rp124,683,377 Rp182,412,877
Rp161,437,175 Rp20,975,702

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp25,170,000
Rp161,437,175 Rp186,607,175
Rp168,598,474 Rp18,008,702

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp30,000,000 Rp30,000,000
Rp97,500,000 Rp127,500,000
Rp22,500,000 Rp150,000,000
Rp75,000,000 Rp225,000,000
Rp67,500,000 Rp292,500,000
Rp292,500,000 Rp0

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 13,159,687.50 Rp 13,159,687.50
Rp 168,598,473.50 Rp 181,758,161.00
Rp 181,758,161.00 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 3,200,000.00 Rp 3,200,000.00
Rp 250,000.00 Rp 3,450,000.00
Rp 3,450,000.00 Rp -
 Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
Rp 175,000.00 Rp 775,000.00
Rp 125,000.00 Rp 900,000.00
Rp 450,000.00 Rp 1,350,000.00
Rp 1,350,000.00 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 325,000.00 Rp 325,000.00
Rp 125,000.00 Rp 450,000.00
Rp 500,000.00 Rp 950,000.00
Rp 270,000.00 Rp 1,220,000.00
Rp 1,220,000.00 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 750,000.00 Rp 2,250,000.00
Rp 375,000.00 Rp 2,625,000.00
Rp 350,000.00 Rp 2,975,000.00
Rp 150,000.00 Rp 3,125,000.00
Rp 250,000.00 Rp 3,375,000.00
Rp 360,000.00 Rp 3,735,000.00
Rp 439,200.00 Rp 4,174,200.00
Rp 322,812.50 Rp 3,851,387.50
Rp 3,851,387.50 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 900,000.00 Rp 2,900,000.00
Rp 625,000.00 Rp 3,525,000.00
Rp 1,750,000.00 Rp 5,275,000.00
Rp 250,000.00 Rp 5,525,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 7,025,000.00
 Rp 270,000.00 Rp 7,295,000.00
Rp 292,800.00 Rp 7,587,800.00
Rp 663,000.00 Rp 6,924,800.00
Rp 6,924,800.00 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 25,000.00 Rp 25,000.00
Rp 900,000.00 Rp 925,000.00
Rp 500,000.00 Rp 1,425,000.00
Rp 1,050,000.00 Rp 2,475,000.00
Rp 200,000.00 Rp 2,675,000.00
Rp 750,000.00 Rp 3,425,000.00
Rp 450,000.00 Rp 3,875,000.00
Rp 488,000.00 Rp 4,363,000.00
Rp 1,979,500.00 Rp 2,383,500.00
Rp 2,383,500.00 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 322,812.50 Rp 322,812.50
Rp 322,812.50 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 663,000.00 Rp 663,000.00
Rp 663,000.00 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 1,979,500.00 Rp 1,979,500.00
Rp 1,979,500.00 Rp -
 Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 13,159,687.50 Rp 13,159,687.50
Rp 13,159,687.50 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 800,000.00 Rp 800,000.00
Rp 1,200,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 100,000.00 Rp 2,100,000.00
Rp 150,000.00 Rp 2,250,000.00
Rp 125,000.00 Rp 2,375,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 8,375,000.00
Rp 250,000.00 Rp 8,625,000.00
Rp 100,000.00 Rp 8,725,000.00
Rp 200,000.00 Rp 8,925,000.00
Rp 8,925,000.00 Rp -

Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 750,000.00 Rp 2,250,000.00
Rp 4,875,000.00 Rp 7,125,000.00
Rp 3,750,000.00 Rp 10,875,000.00
Rp 600,000.00 Rp 11,475,000.00
Rp 400,000.00 Rp 11,875,000.00
Rp 3,375,000.00 Rp 15,250,000.00
Rp 250,000.00 Rp 15,500,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 17,000,000.00
Rp 200,000.00 Rp 17,200,000.00
Rp 17,200,000.00 Rp -
 Saldo Saldo
Ref Debet Kredit Debet Kredit
Rp 1,250,000.00 Rp 1,250,000.00
Rp 1,250,000.00 Rp -
RIRIS ANDRIANI PRAMBUDI
1704518048
 PERUSAHAAN GENTING "MUTIARA INDAH"
REKAPITULASI DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK SE
TAHUN 2019

Keterangan KWH Jam Kerja Jml. Karyawan

Departemen Bengkel 90,000 - -
Departemen Umum Pabrik 100,000 1,200 -
Departemen Pencampuran 50,000 1,600 9
Departemen Pencetakan 300,000 1,200 6
Departemen Penyelesaian 150,000 2,000 10
Jumlah 690,000 6,000 25

Departemen
Keterangan Departemen Listrik Dep. Umum Pabrik
Bengkel
BOP Sesungguhnya sebelum alokasi Rp 3,450,000.00 Rp 900,000.00 Rp 450,000.00
Alokasi Anggaran BOP Sesungguhnya
Departemen Listrik Rp (3,450,000.00) Rp 450,000.00 Rp 500,000.00
Departemen Bengkel Rp (1,350,000.00) Rp 270,000.00
Departemen Umum Pabrik Rp (1,220,000.00)
BOP Sesungguhnya setelah alokasi
 ENTING "MUTIARA INDAH"
IAYA OVERHEAD PABRIK SESUNGGUHNYA
TAHUN 2019

Departemen Departemen Departemen

Total
Pencampuran Pencetakan Penyelesaian
Rp 3,125,000.00 Rp 5,525,000.00 Rp 2,675,000.00 Rp 16,125,000.00

Rp 250,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 750,000.00 Rp -

Rp 360,000.00 Rp 270,000.00 Rp 450,000.00 Rp -
Rp 439,200.00 Rp 292,800.00 Rp 488,000.00 Rp -
Rp 4,174,200.00 Rp 7,587,800.00 Rp 4,363,000.00 Rp 16,125,000.00
RIRIS ANDRIANI PRAMBUDI
1704518048