LAPORAN PRAKTIK KERJA MINGGUAN

Nama : Dita Risa Anjani

Perusahaan : PT Borwita Citra Prima
Divisi : Accounting Pusat

Minggu 1
Senin, 21 September 2020
 Penjelasan awal tentang tempat magang dan divisi accounting
1. Bagian akuntansi pada PT Borwita Citra Prima dibagi menjadi 3, yaitu :
- Pusat : Melakukan pencatatan semua biaya-biaya.
- Cabang : Melakukan pencatatan yang berhubungan dengan operasional (Sales).
- Pelunasan : Melakukan pencatatan yang berhubungan dengan A/R.
2. Pencatatan akuntansi pada PT Borwita Citra Prima berdasarkan 3 acuan, yaitu :
- Cabang
- Divisi 90% Divisi P&G dan sisanya Ceres (BCA dan Mandiri), Sunco (BCA)
- Cost Center : 611 (Sales)
612 (Delivery)
613 (Warehouse)
621 (Back Office)
 Pengenalan sekilas sistem pencatatan PT Borwita Citra Prima
1. Pencatatan pembayaran cabang dengan Bank P&G
Jurmal pada P&G
Jurnal memorial pada divisi MPM
Rk Andiv MPM xxx
Bank Niaga xxx Rk Cabang Makasar xxx
Rk Andiv P&G xxx
Selasa, 22 September 2020
 Pengenalan tambahan tentang sistem pencatatan

Titipan Kolektor : Tunai dan Giro

Titipan Kanvas : Transfer
Pencatatan BBM (Bukti Bank Masuk)
- Cabang

Bank xxx
Titipan Kolektor xxx

- Pelunasan
Titipan Kolektor xxx
A/R xxx
 Mutasi Keluar
Rk pusat xxx
Bank xxx

- Pusat
GBS Pusat P&G

Rk pusat xxx
Bank xxx

Jika antar divisi

GBS P&G

Bank xxx
Rk Andiv Enesis xxx

GBS Enesis (Jurnal Memorial)

Rk Andiv P&G xxx

Rk Cabang xxx

 Pemberian ID GBS
User : ACCHQMAGANG01
Pass : 1234
Rabu, 22 September 2020
 Mengecek rekening koran
- Mengecek sesuai no.rekening Bank
- Mengecek jumlah halaman (Apakah sudah lengkap?)
- Melihat sesuai tanggal (Apakah tidak ada yang terlewat?)
 Mengecek kelengkapan dokumen sewa kantor sesuai dengan data yang terdapat pada
sistem.
Kamis, 23 September 2020
 Menginput BBM (Bukti Bank Masuk)
 Menginput JM (Jurnal Memorial)
 Menginput BBK (Biaya)
Biaya pengiriman dokumen
Perkiraan :
- Dokumen (Kurir 621)
- Barang ( Ongkir)
- PPN (PPN Masukan) Cost Center : P&G
- PPh (PPh Pasal 23) Cost Center : P&G
 Deskripsi : Biaya Bank Cost Center Divisi Cabang
Keterangan : Jurnal Biaya Tanggal Bank
Jumat, 24 September 2020
 Mengecek rekening koran
 Menginput Jurnal Memorial
 Melakukan rekonsiliasi antar divisi
Langkah-langkah rekonsiliasi antar divisi :
1. Tarik data
P&G Rk Andiv Enesis
Enesis Rk Andiv P&G
2. Setelah data terdapat pada excel, hapus data-data yang tidak diperlukan agar
mempermudah. Sisakan keterangan, tanggal, kode nota, debit dan kredit.
3. Lakukan Short data pada excel
- P&G
Debit Besar ke kecil
Kredit Kecil ke besar
- Enesis
Debit Kecil ke besar
Kredit Besar ke kecil
4. Beri rumus ditengah kedua data = Debit(P&G)+Kredit(P&G) –Debit(Enisis)-
Kredit(Enisis)
5. Jika tidak nol insert ke bawah, lalu drag pada baris atas agar rumus kembali berfungsi.
Catatan : antar divisi tidak di nol kan, tetapi harus nol karena untuk memastikan sudah
dilakukan JM ataukah belum.
 Menginput JM Pemeliharaan Kendaraan
1. Catatan : Pada biaya pemeliharaan kendaraan data yang diinput harus diolah terlebih
dahulu, seperti data tipe kendaraan, nopol dan lain-lain.
2. Jurnal memorial

Rk Cabang xxx
Rk Andiv P&G xxx

3. Standar pencatatan
- Deskripsi :
Pemeliharaan KDR Sparepart DIPO (L9839NK) 000230/DN/4/03/08/2020
NIAGA 612 Ceres Madiun
- Keterangan :
JM Penggantian Sparepart Kendaraan DIPO 15/09/2020 NIAGA A