PROSEDUR

PENAGIHAN
PT PLN (PERSERO)
UP3 SUMBA

Agita Putri Pribadi

SPV. Keuangan dan Akuntansi
PERMASALAHAN YANG SERING
DIHADAPI
1. Salah GL Account
2. Berkas terlambat ke Keuangan
3. Berkas salah
4. Berkas tidak lengkap
5. Berkas Berita Acara dan Berkas lainnya tidak standar
6. Kesulitan meminta faktur pajak ke Vendor
7. Tidak berkomitmen dengan Rencana Tagih yang dibuat.

www.pln.co.id | 01
TAHAPAN PROSES PENGINPUTAN TAGIHAN DI
SAP
1. PR  RAB/Nota Dinas
2. PO  Kontrak Jadi Lakukan proses  setelah proses

3. SE  BAST
4. MIGO  BASTB
5. MIRO/MIR7  Invoice (di Keuangan)

www.pln.co.id |
YANG HARUS DIINGAT !!!

1. Berkas tagihan (termasuk kontrak) tidak disusun menunggu

BAST/tidak menumpuk di akhir.
2. Pembukuan SE sesuai dengan prosedur yang seharusnya
(tidak menunggu tagihan lengkap baru diinput di SAP.
3. Pembukuan transaksi harus dibukukan saat manfaat
diterima. Misal Biaya Penyambungan SR Agustus. Maka
diinput di periode bersangkutan. Agar masuk ke dalam beban
pada Bulan/Periode tersebut.
4. Input di EPPFA dan Simpati.

www.pln.co.id |
JURNAL YANG TERBENTUK
1. SAAT PROSES SE
D. Beban Pemeliharaan Rp xxxxx -
C. Hutang yang Belum Ditagih Barang dan Jasa - Rp xxxxx

2. SAAT PROSES MIRO/MIR7 (DARI KEUANGAN)

D. Hutang yang Belum Ditagih Barang dan Jasa Rp xxxxx -
E. Hutang Vendor (Hutang Usaha) - Rp xxxxx
C. PPN - Rp xxxxx
3. SAAT PEMBAYARAN KE VENDOR
D. Hutang Vendor (Hutang Usaha) Rp xxxxx -
D. PPN - Rp xxxxx
C. Kas - Rp xxxxx

www.pln.co.id |
SOP PENAGIHAN DI PLN UP3 SUMBA

www.pln.co.id |
www.pln.co.id |
www.pln.co.id |
STANDARISASI BERKAS TAGIHAN

Form PCD (Pencadangan Anggaran)

Isi kolom KODE AKUN = GL ACCOUNT

www.pln.co.id |
STANDARISASI BERKAS TAGIHAN

www.pln.co.id |
TERIMA
KASIH