Bukti Memorial

PT JUARA SEJATI

Jl. Pasirkaliki No. 100, Bandung

Bukti Memorial

From: Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo: Memo-12

To: Accounting Clerks Tanggal: 31-Des-15

Description:

Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup

1. Penyusutan aktiva tetap (Building, Equipment, dan Automobile) sesuai dengan kebijakan
perusahaan
2. Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1% dari saldo penjualan per 31 Des 2015
3. Laporan stok opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 23,000,000.00
4. Prepaid insurance yang telah habis masa berlakunya pada Des 2015 Rp. 6,000,000.00
5. Uang muka PPh pasal 25 (income tax article 25/29 Payable) akan di bayar Jan 2016
Rp.1,550,000.00
6. Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut di
tutup, dan saldonya di pindahkan ke VAT Receivable/Payable
7. Hasil rekonsiliasi bank, Mega yang telah di buat (saldo perbank telah benar), yaitu Rp.
200,000,000.00
a. Bank service charge Rp. 182,000.00
b. Potongan PPh 4(2) (income tax article 4 (2) Expense Rp. 398,000.00
c. Interest Income Rp. 7,260,000.00
8. Gaji bulan Des yang akan di bayar Jan 2015:
a. Wages & salaries Expense Rp. 15,000,000.00
b. Income tax article 21 Payable Rp. 2,765,000.00
c. Accrued Expense Rp. 12,235,000.00
9. Buatlah jurnal (penutup) untuk menutup akun-akun nominal