Soal Nomor 1:

Perintah:
Buatlah rekonsiliasi bank dengan menggunakan referensi buku kieso

a. Buat Rekonsiliasi Bank dari saldo menurut Bank BNI dan saldo menurut PT. Sumprit untuk menentukan
Saldo Kas yang benar.
Untuk membuat Rekonsiliasi Bank, mahasiswa WAJIB menggunakan Ilustrasi 7A-2, halaman 329, Buku
Kieso.
b. Buat jurnal untuk mengkoreksi akun Kas sehingga diketahui Kas yang benar.

Dalam catatan pembukuan PT. Sumprit (seluruh angka dalam ribuan rupiah) menunjukkan bahwa saldo kas
yang ada di PT. Bank BNI pada bulan 30 November 2020 adalah sebesar 61.506.000, sedangkan Laporan Bank
PT. BNI yang melaporkan selama bulan November menunjukkan saldo akhir sebesar 66.570.000. Setelah
dilakukan pengecekan terhadap perbedaan Saldo menurut catatan PT. Sumprit dengan PT. Bank BNI dapat
diidentikasi penyebabnya yaitu sebagai berikut:
1. Setoran (deposit) yang dilakukan PT. Sumprit pada tanggal 30 November 2020 tidak tampak dalam
Laporan bank sebesar 11.040.000.
2. Cek-cek berikut yang dibuat pada bulan November 2020 oleh PT. Sumprit tidak dibebankan pada laporan
Bank meliputi cek-cek berikut:
Cek No. 3246 450.000
Cek No. 3249 14.460.000
Cek No. 3261 93.000
3. PT. Sumprit tidak mencatat dalam pebukuannya bunga sebesar 1.800.000. yang ditagih oleh Bank pada
tanggal 20 November 2020 atas Obligasi PT. Suro yang ada disimpan Bank.
4. Biaya (biaya) Bank rutin bulanan sebesar 54.000 tidak dijurnal atau dicatat oleh PT. Sumprit.
5. PT. Bank BNI mengembalikan salah satu cek dari konsumen PT. Sumprit yang telah disetorkan ke Bank
sebesar 660.000.
6. PT. Sumprit menemukan bahwa salah satu cek nomor 3244 ditulis sebesar 393.000 dalam rangka untuk
melakukan pembayaran Utang Dagang sebesar 933.000.
7. Satu cek PT. Simprut senilai 525.000 oleh Bank dibebankan pada Rekening PT. Sumprit.

Soal Nomor 2:
Berdasar pada data di bawah ini tentang Rekonsiliasi Bank pada tanggal 30 April 2020 dan data selama bulan
Mei 2020 terkait PT. Kaloko:
Perintah:
a. Buat Rekonsiliasi Bank dari saldo menurut Bank BNI dan saldo menurut PT. Kaloko untuk menentukan
Saldo Kas yang benar.
b. Untuk membuat Rekonsiliasi Bank, mahasiswa WAJIB menggunakan Ilustrasi 7A-2, halaman 329, Buku
Kieso.
c. Buat jurnal untuk mengkoreksi akun Kas sehingga diketahui Kas yang benar.

PT. Koloko menyimpan semua penerimaan dan pembayaran kas dengan cek melalui rekening Bank BNI.
Informasi yang tersedia berikut adalah catatan-catatan terkait dengan kas ini.

Rekonsiliasi Bank per 30 April 2020 (semua angka dalam ribuan rupiah)
Saldo per BNI 35.000.000
Ditambah: Setoran (Deposit in trnasit) 7.700.000
Dikurangi : Cek-cek (Outstanding checks) 10.000000
Saldo per Buku PT. Kaloko 32.700.000

Informasi terkait Kas PT. Kaloko selama dan akhir bulan Mei 2020 adalah sebagai berikut:
Per PT. BNI Per PT. Koloko
 Saldo 31 Mei 2020 43.250.000 46.250.000
 Setoran-setoran selama bulan Mei 22.500.000 29.050.000
 Cek-cek selama bulan Mei 20.000.000 15.500.000
 Penerimaan tagihan Wesel (Note) 7.500.000 __________
yang bukan bagian dari setoran (deposits)
 Biaya jasa bank 75.000 __________
 Cek kosong (NSF check) dari seorang konsumen, 1.675.000 __________
dikembalikan oleh bank dan dicatat sebagai biaya oleh bank
Soal Nomor 3:

Perintah: (semua angka dalam ribuan rupiah)

1. Buat jurnal untuk mencatat transaksi PT. Suri di bawah ini selama 31 Desember 2018.
2. Buat jurnal PT. Suri dengan asumsi (anggapan) tanggal 31 Desember 2019 adalah akhir tahun fiskal
perusahaan.
3. Buat jurnal PT. Suri dengan asumsi (anggapan) tanggal 31 Desember 2020 adalah akhir tahun fiskal
perusahaan.
4. Dengan asumsi (anggapan) PT. Suri memilih opsi nilai fair bagi Wesel tersebut di atas, buat jurnal PT. Suri
tanggal 31 Desember 2019, jika diketahui bahwa nilai fair bagi Wesel tersebut adalah 1.600.000.000.

Transaksi PT. Suri selama 31 Desember 2018 adalalah memberikan jasa konsultasi lingkungan kepada PT.
Kode.
Karena PT. Kode mempunyai Kas yang terbatas, maka PT. Suri setuju menerima pembayaran atas jasa
konsultasi dalam bentuk kredit senilai 1.500.000.000 yang wajib dilunasi pada tanggal 31 Desember 2020,
dengan catatan kredit tanpa bunga.
sedangkanr isiko kredit dan tingkat (rate) bunga dana pinjaman yang melekat pada PT. Suri adalah sebesar 6%.

Soal Nomor 4:

Perintah:
Untuk membuat Rekonsiliasi Bank, mahasiswa WAJIB menggunakan Ilustrasi 7A-2, halaman 329, Buku
Kieso.

Berdasar pada data catatan (semua angka dalam ribuan rupiah) terkait dengan Kas PT Roko yang ada dalam
PT. Bank BNI dan PT. Roko selama bulan 30 April 2020 di bawah ini:
a. Buat Rekonsiliasi Bank PT. Roko per tanggal 30 April 2020 sehingga dapat ditentukan Saldo Kas yang
benar.
b. Buat jurnal untuk mrngkoreksi akun Kas sehingga diketahui Kas PT. Roko per tanggal 30 April 2020 yang
benar.
c. Berapa jumlah (nilai) Kas yang harus dilaporkan PT. Roko per 30 April 2020 dalam Laporan Posisi
Keuangan.

PT. Bank BNI Pembayaran2 Penerimaan2 Saldo

 Saldo tanggal 1 April 2020 46.845.000
 Setoran (deposit) selama bulan April 2020 161.000.000 207.845.000
 Wesel berhasil ditagih yang termasuk di dalamny 5.200.000 213.045.000
bunga sebesar 100,000 adalah total
 Cek-cek yang dibuat untuk pembayaran 172.500.000 40.545.000
 Biaya jasa bank 100.000 40.445.000

Informasi yang ada dalam Buku Jurnal Umum (general ledger) akun Kas PT. Roko selama bulan April 2020
adalah sebagai berikut:

__________________________________________________________________________________________
Saldo 1 April 2020 50.250.000 ! Pembayaran selama April 2020 177.015.00
Penerimaan selama April 2020 175.000,000 !

Juga diketahui informasi bahwa terdapat setoran dalam perjalanan (deposit in trnasit) per 30 Apri; 2020 sebesar
19.000.000, dan Cek-cek dalam peredaran (outstangding checks) ) per 30 Apri; 2020 sebesar 7.750.000. Kas
yang ada di Perusahaan sebesar 1.550.000. Diketahui pula bahwa terdapat kesalahan pencatatan oleh Pemegang
Buku bahwa 1 (satu) ) cek dicatat dalam pembukuan sebesar 732.500, sedangkan yang tercatat dalam Buku cek
sebesar 822.500.