Soal 1 (L7-23- Kas Kecil, Kieso, hal.

476, 2017):
PT. Megah membentuk dana kas kecil untuk membantu pengendalian internal atas pengeluaran
kas kecil. Berikut ini tersedia informasi untuk bulan Oktober 2020:
1. Pada tanggal 1 Oktober 2020 perusahaan membentuk dana kas kecil sejumlah
Rp.200.000
2. Ringkasan pengeluaran kas kecil yang dibuat pemegang kas kecil per 10 Oktober 2020
adalah sebagai berikut:
a. Biaya pengiriman dibayarkan pada barang yang dibeli Rp. 60.000,-
b. Persediaan yang dibeli dan digunakan Rp. 25.000,-
c. Beban pengiriman Rp. 40.000,-
d. Piutang dari karyawan Rp. 17.000,-
e. Beban lain-lain Rp. 36.000,-
Dana kas kecil diisi ulang pada tanggal 10 Oktober 2020 saat saldo dana sejumlah
Rp. 12.000,-
3. Saldo dana kas kecil meningkat sebesar Rp. 100.000 hingga mencapai Rp. 300.000 pada
tanggal 20 Oktober 2020
Diminta:
Buatlah jurnal untuk mencatat transaksi yang berkaitan dengan kas kecil untuk bulan
Oktober!

Soal 2: (L7-25-Rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaian, Kieso, hal. 476, 2017)
PT. Camplin menyetorkan semua penerimaan dan melakukan semua pembayaran dengan
cek. Informasi berikut tersedia dari catatan kas:
Rekonsiliasi Bank 30 Oktober 2020
Saldo per bank 7.000.000
Ditambah: setoran dalam perjalanan 1.540.000
Dikurang: Cek beredar 2.000.000
Saldo per buku 6.540.000

Hasil bulan November 2020

Per Bank Per Buku
Saldo 30 Nop 2020 8.650.000 9.250.000
Setolran Nop 4.500.000 5.810.000
Cek Nop 4.000.000 3.100.000
Wesel ditagih bulan Nop (tidak termasuk 1.500.000 -
dalam setoran Nop)
Biaya jasa bank Nop 15.000 -
Cek Note Suffiecient Fund (SNF) bulan Nop 335.000 -
dari pelanggan, dikembalikan oleh bank
(dicatat oleh bank sebagai biaya)

Diminta:
1. Buatlah rekonsiliasi bank yang berasal dari saldo per bank dan saldo per buku untuk
memperbaiki saldo kas!
2. Buatlah jurnal umum atau ayat jurnal untuk memperbaiki akun kas

1
2