Bagan Alir Dokumen Sistem Akuntansi Pembelian

Bagian Gudang

Mulai 5 6

Membuat surat Pada Surat 5 Laporan 6

permintaan saat order penerimaan
pembelian reorder pembelian barang
point

2
Surat 1
permintaan
pembelian

Kartu
1 gudang
N T

1
 Bagian Pembelian

1 2 7 Dari pemasok

Surat 1
permintaan Laporan 1
penerimaan Faktur
pembelian
barang

Membuat surat Membuat surat Mencatat tgl

permintaan order pembelian penerimaan
penawaran harga pada SOP lb
6 dan 7
8
Surat PH Memeriksa
permintaan SPH faktur
penawaran harga Dikirim ke SPP
pemasok 7
6
Surat Diterima 5 Faktur
penawaran harga dari 4
pemasok 3
2
Membuat perban-
dingan harga Surat order 1 9
T
pembelian
A
5
Perbandingan SPP = Surat Permintaan Pembelian
harga SOP = Surat Order Pembelian
Dikirim ke 4
SPPH = Surat Permintaan Penawaran
pemasok Harga
3 SPH = Surat Penawaran Harga 2
2
PH = Penawaran Harga
 Bagian Penerimaan Bagian Utang Bagian Kartu Persediaan

3 Dari pemasok 4 8 9 10

SOP 3 Surat SOP 4 LPB 1 Faktur

pengantar

Memeriksa Membandingkan faktur Bukti Kas 2

barang yg dikirim dari pemasok dgn Keluar
SOP & LPB

Membuat laporan Membuat bukti

penerimaan barang kas keluar

Register
SOP Faktur bukti kas N
LPB 1
SOP 3
SOP 4
3 3
2 2
Laporan 1 Bukti Kas 1
penerimaan Keluar LPB = Laporan Penerimaan Barang
barang N
Dikirim ke
Bagian
Gudang Arsip bukti
7 6 bersamaan kas keluar
Register T
dgn barang 10 yg belum 3
bukti kas
dibayar