Nama : Putri Pratiwi

NIM : 222018324
MK : Sistem Informasi Akuntansi I

FLOWCHART SISTEM PEMBELIAN KREDIT

BAGIAN GUDANG

Mulai 5 6

v Membuat surat pada saat Surat Order 6 Laporan 2

permiantaan recorder point Pembelian penerimaan
pembelian barang

2
Surat 1
Permintaan
Order

1 Kartu
N Gudang N
 BAGIAN PEMBELIAN

1 2 7

Surat Order Membuat Laporan

Pembelian surat order
penerimaan barang
pembeli

Mencatatat
Membuat surat Tgl penerima
permintaan
PH an pd SOP
penawaran harga 8 lembar 6&7
SPH
SPP
Surapermintaan 7
penawaran harga 6
Dikirim dari 5
pemasok 4
3
Surat penawaran Diterima dari 2
harga pemasok
Surat order 1
pembelian

Membuat 5
perbandingan
harga
Dikirim ke 4
pemasok

Perbandingan 3 T
harga A

2
Dari Pemasok Bagian Penerimaan

3 Dari
Pemasok
Faktur Menerima barang
dari pemasok yang
disertai dengan
surat pengantar

SOP 3 Surat pengantar

Memeriksa
faktur

Memeriksa
Faktur
barang yang
dikirim

Membuat laporan
penerimaan
barang

SOP
3
2
9 Laporan
penerimaan
barang
N
Dikirim ke bagian
Gudang bersamaan
Dengan barang

7 6
 Bagian Penerimaan Bagian Kartu Persediaan

4 8 9 10

SOP 4 LPB 3 Faktur

Membandingkan
faktur dari pemasok
dengan SOP & LPB

Bukti kas 2
Membuat bukti
keluar
kas keluar

Faktur 5
LPB 5
SOP 4
3 HP
2 persediaan
Bukti kas 1 N
keluar

Arsip bukti kas

10 T
Registrasi Keluar yang
Bukti Kas Bekum dibayar
 PENJELASAN

BAGIAN PEMBELIAN
Bagian pembelian bertanggung jawab untuk memperoleh informasi
mengenai supplier dan harga produk, menentukan supplier, dan mengeluarkan order pembelian
kepada  supplier yang dipilih.
Prosedur yang dilakukan di bagian pembelian pada sistem pembelian kredit adalah sebagai
berikut :

1. Menerima surat permintaan pembelian barang dari bagian gudang.

2. Membuat surat order pembelian ( SOP ) untuk supplier, contoh surat order pembelian
bisa dilihat di paragraf berikutnya.
3. Mendistribusikan surat order pembelian untuk supplier, bagian gudang, akuntansi,
dan bagian penerimaan.
4. Mengisi surat jalan dan mengirimkan ke bagian penerimaan.
5. Menerima faktur penjualan dari supplier melalui bagian penerimaan.
6. Memeriksa faktur penjualan dari supplier untuk memastikan sudah sesuai dengan
surat order pembelian.
7. Menerima laporan penerima barang dari bagian gudang.
8. Mengirimkan faktur penjualan dan laporan penerimaan barang ke bagian akuntansi.

BAGIAN PENERIMAAN
Bagian penerimaan bertanggung jawab untuk melakukan pemeriksaan terhadap jenis,
mutu dan kualitas produk yang diterima dari supplier guna menentukan dapat atau tidaknya
produk tersebut diterima oleh perusahaan.
Prosedur yang dilakukan di bagian penerimaan pada sistem pembelian kredit adalah sebagai
berikut :

1. Menerima Surat Jalan dari bagian pengadaan.

2. Mengambil produk yang dibeli dari gudang prinsipal, produsen, atau suplier.
3. Memeriksa produk yang akan diterima dari prinsipal.
4. Mengirimkan produk ke gudang dan menyerahkan produk dengan dilampiri copy Surat
Jalan.
5. Setelah memeriksa produk dan kelengkapannya, bagian gudang menandatangi Surat Jalan
saat menerima produk.
6. Menyerahkan copy surat jalan dan faktur penjualan ke bagian logistik dan bagian
akuntansi.
7. Mengarsip copy surat jalan dan faktur penjualan.

BAGIAN GUDANG
Bagian gudang bertanggung jawab untuk mengajukan permintaan pembelian sesuai
dengan posisi persediaan yang ada di gudang dan untuk menyimpan produk yang telah diterima
oleh bagian penerimaan.
Prosedur yang dilakukan di bagian gudang adalah sebagai berikut :

1. Membuat surat permintaan pembelian (SPP) berdasarkan informasi tentang re-order point
yang tercantum dalam kartu gudang dan daftar penerimaan isi.
2. Mengirimkan surat permintaan pembelian ke bagian pembelian barang/logistik.
3. Meng-arsipkan surat permintaan pembelian.
4. Menerima surat order pembelian dari bagian pembelian/logistik sebagai pemberitahuan
mengenai pesanan yang telah dilaksanakan dan sebagai pemberitahuan untuk menerima
barang dari supplier.
5. Meng-arsipkan surat order pembelian.
6. Menerima barang beserta laporan penerimaan barang dari supplier.
7. Mencatat laporan penerimaan barang ke dalam kartu gudang.
8. Mengirimkan laporan penerimaan barang ke bagian pembelian/logistik diteruskan ke
bagian akuntansi.

BAGIAN UTANG
Bagian akuntansi yang terkait dalam transaksi pembelian adalah bagian pencatat hutang
dan bagian pencatat persediaan.

Bagian pencatat utang bertanggung jawab untuk mencatat transaksi pembelian ke dalam
register Bukti Kas Keluar.
Selanjutnya menyelenggarakan arsip dokumen sumber (bukti kas keluar) yang berfungsi sebagai
catatan hutang atau menyelenggarakan Kartu Utang sebagai buku pembantu hutang.

Prosedur yang dilakukan di bagian akuntansi adalah sebagai berikut :

1. Menerima laporan penerimaan produk dari bagian penyimpanan/gudang.
2. Menerima faktur pembelian dari prinsipal melalui bagian pengadaan produk.
3. Membandingkan laporan penerimaan produk, surat-surat order pembelian dan faktur
pembelian.
4. Mencatat pembelian kredit tersebut ke kartu hutang.
5. Mencatat produk yang dibeli ke kartu persediaan.
6. Membuat jurnal pembelian kredit berdasarkan bukti-bukti tersebut.
7. Mengarsipkan laporan penerimaan produk, surat order pembelian, surat jalan, dan faktur
pembelian menurut tanggal.