STRUKTUR ORGANISASI

CV LINTANG KOMPUTER
D3 AKT A - 7 - 16032018
Deskripsi Jabatan :

Bagian Pemasaran
Adanya penambahan departemen pemasaran guna promosi ataupun iklan produk yan
Pada bagian pemasaran terdapat 3 divisi atau bidang antara lain :
1. Harga
Menentukan harga yang tepat untuk suatu produk serta melakukan riset pasar guna
2. Promosi
Melakukan promosi produk kepada konsumen. Bisa dengan cara membuat iklan, po
3. Packaging
Menguji hasil produk yang telah dibuat serta membuat packaging

Daftar Pustaka
http://duniakerja.xyz/struktur-organisasi-perusahaan/
TUR ORGANISASI
TANG KOMPUTER
T A - 7 - 16032018
romosi ataupun iklan produk yang dibuat agar dapat mencakup lebih banyak konsumen
g antara lain :

erta melakukan riset pasar guna melihat harga pasar dan permintaan pasar terkini

dengan cara membuat iklan, poster, ataupun secara langsung turun ke lapangan dengan mempekerjakan Sales Promotion Girl (SPG)

uat packaging
Sales Promotion Girl (SPG)
 DAFTAR REKENING PERUSAHAAN

NO. REKENING NAMA REKENING

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
111 Kas
112 Piutang Dagang
113 Piutang Karyawan
114 Persediaan Barang Dagang
115 Perlengkapan
116 Sewa Dibayar Dimuka
117 Asuransi Dibayar Dimuka
118 Iklan Dibayar Dimuka
AKTIVA LANCAR
121 Tanah
122 Bangunan
123 Akumulasi Penyusutan Bangunan
124 Kendaraan
125 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
126 Peralatan
127 Akumulasi Penyusutan Peralatan
128 Aktiva Lain - Lain
PASIVA
KEWAJIBAN LANCAR
211 Utang Dagang
212 Utang Gaji
213 Utang Pajak
214 Kewajiban Lain - Lain

EKUITAS
311 Modal Pemiik
312 Laba Ditahan
313 Laba (Rugi) Tahun Berjalan
314 Prive

PENDAPATAN
411 Penjualan
412 Retur Penjualan
413 Potongan Penjualan
414 Pendapatan Jasa Service
415 Pendapatan Komisi
416 Pendapatan Lain - Lain
BEBAN
611 Harga Pokok Penjualan
612 Beban Gaji
613 Beban Angkut Penjualan
614 Beban Pajak
615 Beban Sewa
616 Beban Asuransi
617 Beban Iklan
618 Beban Perlegkapan
619 Beban Piutang Tak Tertagih
620 Beban Telepon
621 Beban Listrik
622 Beban Air
623 Beban Penyusutan
624 Beban Lain - Lain
Daftar Pustaka :
https://akuntblogdinnyemon.wordpress.com/2013/07/14/cara-membuat-kode-akun-dalam-akuntansi/
http://www.liputanberita21.com/2017/05/nomor-akun-dalam-perusahaan-jasa-dan.html
Penerapan Sistem dan Prosedur Penjualan Tunai Pada CV. Lintang Komputer

Dari struktur organisasi, disini CV. Lintang Computer tidak melakukan pemisahan tanggung jawab masing-masing
Namun pada CV. Lintang Komputer dalam prosedur penjualan tunai belum menyertakan bagian teknisi yang dim
Berikut prosedur penjualan tunai CV Lintang Komputer (Setelah direvisi) :
1. Bagian Penjualan(Pramuniaga)/ Kasir/ Akuntansi/ Administrasi
A. Pembeli datang langsung ke CV. Lintang Komputer
B. Pramuniaga mendampingi konsumen selama proses memilih barang.
C. Setelah pembeli memilih barang, selanjutnya pramuniaga membuat memo penjualan (MJ) untuk diberikan kep
D. Pramuniaga membuat Memo Penjualan sebanyak 2 lembar : a. Memo Penjualan lembar ke – 1 (asli) untuk pem
E. Pembeli menyerahkan Memo Penjualan ke bagian administrasi untuk dilakukan input ke komputer sebagai lap
F. Pramuniaga menyerahkan barang ke bagian teknisi untuk di instalasi atau di verifikasi.
G. Kasir menerima barang yang sudah di instalasi dari bagian teknisi.
H. Pembeli membayar barang yang telah dipilih kepada kasir sesuai harga yang tertera pada memo penjualan sec
I. Oleh kasir, Memo penjualan diberikan kepada bagian akuntansi untuk dicatat dalam jurnal penerimaan kas, kem

Referensi :
feb.jtam.u
nlam.ac.id
/index.ph
p/reputasi
/article/do
wnload/1
35/31
Bagian yang terkait dalam sistem penjualan tunai :

A. Bagian Penjualan (Pramuniaga)/ Kasir/ Akuntansi/ Administrasi

Karena dari struktur organisasi CV.Lintang Komputer menggabungkan ke empat bagian ini, sehingga terjadi peran
Perangkapan tugas tersebut diantaranya bagian penjualan (pramuniaga), kasir, akuntansi dan administrasi.
Keempat bagian ini bertanggung jawab untuk menerima order dari pembeli, mengisi nota penjualan, bertanggun
sebagai penerima kas dari pembeli, dan bertanggung jawab dalam kegiatan pencatatan laporan penjualan perusa

B. Bagian Teknisi
1. Menerima barang dari bagian penjualan atau kasir.
2. Melakukan instalasi sistem operasi dan aplikasi pada barang tersebut.
3. Menyerahkan barang yang sudah di instalasi ke bagian penjualan atau kasir.

Dokumen dan catatan akuntansi terkait :

a. Memo Penjualan (Kuitansi Tunai Dihilangkan)
Nota yang digunakan oleh bagian penjualan sebagai bukti atas terjadinya transaksi penjualan.
b. Laporan Penjualan
Laporan yang digunakan untuk mengetahui jumlah penjualan barang.

Referensi : feb.jtam.unlam.ac.id/index.php/reputasi/article/download/135/31

Tabel Identifikasi Prosedur dan Simbol

ng jawab masing-masing fungsi, yaitu terjadi perangkapan kerja antara fungsi penjualan, fungsi kas, fungsi akuntansi dan fun
bagian teknisi yang dimana perannya melakukan instalasi sistem program aplikasi terhadap barang yang dibeli pembeli

(MJ) untuk diberikan kepada pembeli.

bar ke – 1 (asli) untuk pembeli. b. Memo Penjualan lembar ke – 2 (rangkap) untuk arsip.
ke komputer sebagai laporan penjualan. (Cetak kuitansi penjualan dihilangkan)

ada memo penjualan secara tunai dan kasir menyerahkan barang yang sudah di instalasi kepada pembeli.
rnal penerimaan kas, kemudian memposting ke buku besar dan menginput ke kartu persediaan.
ni, sehingga terjadi perangkapan tugas yaitu menerima order dari pembeli.
dan administrasi.
ta penjualan, bertanggung jawab
aporan penjualan perusahaan serta melakukan kegiatan ketatausahaan seperti membuat surat dan agenda perusahaan.
s, fungsi akuntansi dan fungsi administrasi.
g yang dibeli pembeli
n agenda perusahaan.
Flowchart Penjualan Tunai CV Lintang Komputer
Prosedur Penjualan Kredit

Tidak ada revisi yang dilakukan terhadap penjualan kredit CV Lintang Komputer
PROSEDUR PEMBELIAN KREDIT

f). Pada saat setelah bagian penjualan memberikan kuitansi pembelian kredit kepada bagian akuntansi, seharusnya b

Unit yang terkait :

1) Bagian Pembelian
2) Bagian Gudang
3) Pemasok
4) Akuntansi

Dokumen terkait :

1) Formulir yang digunakan

a) Memo Pembelian (MB)
b) Purchase Order (PO)
c) Kuitansi Pembelian
d) Kuitansi Pembayaran

2) Catatan Akuntansi
a) Jurnal Pembelian
b) Buku Besar
c) Kartu Utang
d) Kartu Persediaan

TIPS (Tabel Identifikasi Prosedur dan Simbol)

Input Proses Output

Batas minimum di Mengajukan memo pembelian kepada

Memo Pembelian
kartu persediaan bagian pembelian

Melakukan cek persediaan, input, dan PO Rangkap 2 dan MB

Memo Pembelian
cetak PO rangkap 2 ditandatangani

Memberikan MB ke pemasok,
menyimpan PO Hijau dan mengirim PO
Putih ke Pemasok

Pemasok mengirim barang dan memberi

Kuitansi Pembelian
kuitansi pembelian ke bagian pembelian

Bagian Pembelian dan Gudang Kuitansi Pembelian

melakukan pengecekan barang dan yang telah
kuitansi pembelian kredit ditandatangani
 Bagian Pembelian dan Gudang Kuitansi Pembelian
melakukan pengecekan barang dan yang telah
kuitansi pembelian kredit ditandatangani
Kuitansi Pembelian Bagian Akuntansi mencatatnya ke Jurnal
yang telah Pembelian, Posting BB, Kartu Utang,
ditandatangani dan Kartu Persediaan

Flowchart
agian akuntansi, seharusnya bagian akuntansi juga membuat atau menjurnal ke dalam kartu persediaan

Output Penyimpanan Keterangan

Bagian Pembelian

Bagian Pembelian

Bagian Pembelian

Bagian Gudang dan Bagian Pembelian

 Bagian Gudang dan Bagian Pembelian

Jurnal Pembelian, Posting BB, Kartu Utang, dan Kartu Persediaan Bagian Akuntansi
artu persediaan

Keterangan Identifikasi Simbol

Bagian Pembelian Awal/Akhir

Bagian Pembelian Proses Komputer

Dokumen Rangkap

Bagian Pembelian Proses Manual

Bagian Gudang dan Bagian Pembelian Dokumen Tunggal

Bagian Gudang dan Bagian Pembelian Dokumen Tunggal

Bagian Akuntansi
EVALUASI PROSEDUR KONSINYASI
7. Bagian gudang memberikan barang ke bagian quality control untuk pengecekan standar barang
8. Setelah "sesuai" bagian quality control memberikan barang ke bagian gudang untuk menandatangani daftar baran

EVALUASI MEMO KONSINYASI

-

EVALUASI KARTU PERSEDIAAN KONSINYASI

-

TABEL TIPS PROSEDUR KONSINYASI

UNIT ORGANISI TERKAIT Input Proses

Melakukan input ke komputer

bagian gudang

Memvalidasi MK

MK dua rangkap 5
Mencatat ke jurnal penerimaan
mem-postingke buku besar dan
persediaan konsinyasi
BAGIAN AKUNTANSI

CekPembayaran dan MK Mengirim barang dan daftar baran

5
Putih konsinyasi

CONSIGNOR

Daftar Barang Konsinyasi 5 Memvalidasi daftar barang kons

BAGIAN GUDANG

Memberikan ke bagian quality

Barang 4 Melakukan pengecekan kualitas

BAGIAN QC

Barang 4 Melakukan penyimpanan Baran

BAGIAN GUDANG
 Barang 4 Melakukan penyimpanan Baran
BAGIAN GUDANG

Daftar Barang Konsinyasi 5

BAGIAN AKUNTANSI Mencatat ke kartu persediaan ko

FLOWCHART
ndatangani daftar barang konsinyasi dan diberikan kepada bagian akuntansi

Proses Output Penyimpanan

n input ke komputer 2 Memo Barang Konsinyasi (dua rangkap) 6

asi MK 2 Cek Pembayaran 5

ke jurnal penerimaan kas dan

ingke buku besar dan kartu 7 MK Putih 5 MK Biru
n konsinyasi

barang dan daftar barang

2 Barang 5

Daftar Barang Konsinyasi 5 MK Putih

dasi daftar barang konsinyasi 2 Daftar Barang Konsinyasi 5

ikan ke bagian quality control 2 Barang 4

n pengecekan kualitas 2 Barang 4

n penyimpanan Barang 2 Barang

n penyimpanan Barang 2 Barang

7
ke kartu persediaan konsinyasi
 Penyimpanan Identifikasi Simbol
Awal/ akhir
1

Operasi manual

MK Biru 5
Manual Input Komputer
Bagian Akuntansi MK Biru
3

Barang

4
5 Consignor

Bagian Gudang Dokumen

Salinan dokumen
Bagian Quality Control
6

Barang 4 Bagian Gudang

Barang 4 Bagian Gudang
Jurnal, Buku Besar, Kartu Pers
7
Bagian Akuntansi
EVALUASI PROSEDUR PENGGAJIAN
1 Karyawan menyerahkan Dokumen Data Karyawan dan Data Absensi ke Fungsi Kepegawaian
2 Bagian Kepegawaian merekap Dokumen Data Karyawan, Data Absensi, dan Daftar Lembur Karyawan men
3 Bagian Kepegawaian mengarsipkan satu Dokuen Daftar Absensi dan Lembur Karyawan, sedangkan satuny
4 Bagian Akuntansi menerima dokumen dari Fungsi Kepegawaian untuk melakukan pemeriksaaan dan perhit
5 Bagian Akuntansi menyerahkan Daftar Gaji Karyawan satu lembar ke Fungsi Keuangan dan mengarsipkan
6 Bagian Keuangan membuat Slip Gaji Karyawan rangkap 3
7 Bagian Keuangan menyerahkan Slip Gaji Karyawan rangkap 3 ke Manajer
8 Manajer melakukan validasi atas Slip Gaji Karyawan rangkap 3
9 Manajer mengarsipkan satu lembar Slip Gaji Karyawan, dan menyerahkan dua lembar Slip Gaji Karyawan
10 Bagian Keuangan membuat Laporan Penggajian rangkap 2
11 Berdasarkan rangkap ke 2 Laporan Penggajian dan Slip Gaji Karyawan, bagian keuangan membuat Bukti K
12 Bagian Akuntansi melakukan penjurnalan atas pembayaran gaji karyawan

UNIT ORGANISASI TERKAIT

1 Karyawan
2 Bagian kepegawaian
3 Bagian Akuntasi
4 Manajer
5 Bagian Keuangan

DOKUMEN TERKAIT
1 Dokumen Data Karyawan
2 Data Absensi
3 Daftar Lembur Karyawan
4 Dokumen Daftar Absensi dan Lembur Karyawan
5 Daftar Gaji Karyawan
6 Slip Gaji Karyawan
7 Laporan Penggajian
8 Bukti Kas Keluar

PENCATATAN AKUNTANSI TERKAIT

1 Jurnal Pengeluaran Kas
2 Buku Besar

TABEL IDENTIFIKASI PROSEDUR dan SIMBOL

UNIT ORGANISASI TERKAIT INPUT PROSES

Dokumen Data Karyawan
Karyawan
dan Data Absensi
Dokumen Data Karyawan
Fungsi Kepegawaian
dan Data Absensi
Dokumen Daftar Absensi
Fungsi Kepegawaian dan Lembur Karyawan
rangkap 2
Dokumen Daftar Absensi
Fungsi Akuntansi
dan Lembur Karyawan
Daftar Gaji Karyawan
Fungsi Akuntansi
Rangkap 2
Fungsi Keuangan Daftar Gaji Karyawan
Slip Gaji Karyawan rangkap
Fungsi Keuangan
3
Slip Gaji Karyawan rangkap
Manajer
3
Slip Gaji Karyawan rangkap
Manajer
3
Slip Gaji Karyawan rangkap
Fungsi Keuangan Laporan Penggajian dan Slip
2 Penggajian rangkap
Fungsi Keuangan Gaji Karyawan (rangkap ke-
Fungsi Akuntansi 2) Keluar
Bukti Kas
FLOWCHART PENGGAJIAN
Menyerahkan Dokumen
2 Data Karyawan dan Data
Absensi
Membuat Dokumen Daftar
2 Absensi dan Lembur
Karyawan rangkap 2
Mengarsipkan satu lembar
4 dan menyerahkan satu
lembar ke Fungsi Akuntansi
Membuat Daftar Gaji
2
Karyawan rangkap 2
Mengarsipkan 1 lembar dan
4 menyerahkan1 lembar ke
Fungsi Keuangan
Membuat Slip Gaji
2
Karyawan
Menyerahkan Slip Gaji
5 Karyawan rangkap 3 ke
Manajer
Memvalidasi Slip Gaji
5 Mengarsipkan satu lembar
Karyawan Rangkap 3
5 dan menyerahkan dua
Membuat Laporan
4 lembar
Membuatke Bukti
Fungsi Keuangan
Kas Keluar
2
2 dan mengarsipkan rangkap
Melakukan penjurnalan kas
2 keluarpertama
atas transaksi
penggajian
gsi Kepegawaian
Daftar Lembur Karyawan menghasilkan Dokumen Daftar Absensi dan Lembur Karyawan rangkap 2
Karyawan, sedangkan satunya diserahkan Fungsi Akuntansi
ukan pemeriksaaan dan perhitungan absensi sebagai dasar pembuatan Daftar Gaji Karyawan rangkap 2
Keuangan dan mengarsipkan satu lembar lainnya

a lembar Slip Gaji Karyawan ke Fungsi Keuangan

an keuangan membuat Bukti Kas Keluar dan menyerahkan ke Fungsi Akuntansi

PROSES OUTPUT PENYIMPANAN

 erahkan Dokumen
Dokumen Data Karyawan
Karyawan dan Data 3 2 - -
dan Data Absensi
Absensi

at Dokumen Daftar Dokumen Daftar Absensi

ensi dan Lembur 3 dan Lembur Karyawan 4 - -
yawan rangkap 2 rangkap 2

rsipkan satu lembar

Dokumen Daftar Absensi
menyerahkan satu 3 2 - -
dan Lembur Karyawan
ke Fungsi Akuntansi

mbuat Daftar Gaji Daftar Gaji Karyawan

3 4 - -
yawan rangkap 2 Rangkap 2

sipkan 1 lembar dan

rahkan1 lembar ke 3 Daftar Gaji Karyawan 2 - -
ngsi Keuangan

mbuat Slip Gaji Slip Gaji Karyawan rangkap

3 5 - -
Karyawan 3

erahkan Slip Gaji

Slip Gaji Karyawan rangkap
wan rangkap 3 ke 3 5 - -
3
Manajer
validasi Slip Gaji Slip Gaji Karyawan rangkap
rsipkan satu lembar 3 5 - -
awan Rangkap 3 3
Slip Gaji Karyawan rangkap
menyerahkan dua 3 4 - -
mbuat Laporan 2
Laporan Penggajian rangkap
ke
at Fungsi
Bukti Keuangan
Kas Keluar 3 4 - -
gajian rangkap 2 2
ngarsipkan rangkap
kan penjurnalan kas 3 Bukti Kas Keluar 2 - -
arpertama
atas transaksi 6 Jurnal Pengerluaran Kas 7 - -
penggajian
SIMBOL
1. Awal/Akhir

2. Dokumen

3. Proses Manual

4. Dokumen Rangkap 2

5. Dokumen Rangkap 3

6. Pemrosesan Komputer

7. Database
PROSEDUR PENGADAAN DANA KAS KECIL YANG DIUSULKAN

A. Bagian Yang Terkait

1. perusahaan
2. Fungsi Kasir
3. Fungsi Akuntansi

B. Prosedur pengadaan kas kecil

1. Fungsi kasir menerima permintaan dana dari fungsi yang lain pada perusahaan dalam pembelian sehari-har
2. Kemudian fungsi kasir mencatat semua transaksi pengeluaran yang dikeluarkan oleh saldo dana kas kecil
3. Kemudian apabila dana kas kecil sudah mencapai batas minimum, maka fungsi kasir mengajukan permintaa
4. Fungsi akuntansi mencatat pengeluaran dana kas kecil dalam jurnal umum

C. Formulir yang digunakan dalam pengadaan kas kecil

1. Kwitansi Pembelian
2. nota pembelian
3. Rekapitulasi Pengeluaran Dana Kas Kecil
D. Catatan Akuntansi Yang Diperlukan
1. Jurnal Umum
2. jurnal pengeluaran kas

E. Tabel TIPS
TIPSTabel Identifikasi Prosedur dan Simbol
PROSEDUR PENGADAAN DANA KAS KECIL
Identifikasi Prosedur

Keterangan Input Process Output

1. Perusahaan 1. Nota 1 1. Meminta dana 1. Kwitansi

Pembelian atas pembelian 2 Pembelian 1

2. Fungsi Kasir 2. Kwitansi 1 2. Memberikan 2. Rekapitulasi

Pembelian uang sesuai 2 Dana Kas Keci 1
kwitansi
pembelian
3. Fungsi 3. Rekapitulasi 1 3. 3. Jurnal
Akuntansi Dana Kas Kecil pencatatan 2 Umum 3
akuntansi

Flowchart
 an dalam pembelian sehari-hari
kan oleh saldo dana kas kecil
gsi kasir mengajukan permintaan pengisisan kembali dana kas kecil kepada fungsi akuntansi
 Identifikasi
Output Penyimpanan Simbol

- Awal/Akhir

- 1. dokumen
2. Proses manual

3. jurnal