NARASI PROSEDUR PEMBELIAN

Prosedur pembelian dimulai dengan supervisor, berdasarkan kartu stok dibuatkan surat permintaan
barang rangkap dua yang diserahkan asisten kepala toko. Berdasarkan surat permintaan barang asisten
kepala toko dibuatkan order pembelian (Purchase Order)  yang kemudian di serahkan supplier. Prosedur
penerimaan barang dimulai pada saat supplier mengirimkan barang sesuai dengan pemesanan barang yang
dilakukan oleh kepala toko maupun asisten kepala toko abadi. Pada saat menerima barang, supervisor akan
memeriksa kuantitas dan kualitas barang yang dikirimkan dan dicocokkan dengan surat jalan yang dibawa
oleh supplier. Setelah semuanya sesuai, maka surat jalan akan ditandatangani dan dikembalikan kepada
supplier. Surat jalan yang dibawa supplier terdiri dari dua rangkap. Rangkap pertama disimpan oleh supplier
dan yang kedua disimpan oleh supervisor. Berdasarkan surat jalan, supervisor meng-update kartu stok untuk
menyesuaikan barang masuk dan membuatkan laporan penerimaan barang yang nanti laporankan ke asisten
kepala toko. Setelah menerima laporan penerimaan barang dan surat jalan diterima Asisten kepala toko
mengekoreksi data pembelian dengan faktur pembelian dari supplier, yang selanjutnya disahkan bila sudah
sesuai barang dipesan. Setiap akhir periode asisten kepala toko, membuatkan laporan pembelian dan di
laporan ke kepala toko.

NARASI PROSEDUR PENGELUARAN KAS

Kasir
1. Pada tanggal jatuh tempo, bagian ksair menerima paket voucher dari bagian utang selanjutnya kasir
akan mengkaji dan membuat penjumlahan data kelompok pada secarik kertas secara manual dan
memasukkan data pelunasan kedalam komputer
Departemen pengolahan data
2. Setelah meneima input data pelunasan departemen ini menjalankan program pembuatan file
voucher , keluaran dari proses ini adalah file voucher dan hasil perhitungan jumlah kelompok
3. Departemen ini selanjutnya menjalankan program update file dan pencetakkan cek, dengan
menggunakan fle induk pemasok, file faktur pembelian dan file buku besar, keluaran dari proses ini
adalah cek bukti kas keluar, keduanya diserahkan ke kasir dan register pengeluaran kas yang akan
diserahkan ke kepala bagian keuangan
Kasir
4. Setelah menerima cetakan hasil perhitungan jumlah kelompok, kasir akan mencocokannya dengan
perhitungan sejenis yang telah dilakukan secara manual
5. Setelah menerima cek beserta buktikas keluar, kasir akan mengkaji, menandatangani cek,
membatalkan voucher (mengecap lunas) dan mendistribusikan dokumen
- Paket vouchernya yang telah dibatalkan dikembalikan ke bagian utang
 - Cek dan bukti kas keluar dikirimkan ke pemasok

NARASI PROSEDUR PENERIMAAN BARANG

Departemen penerimaan barang

1. Departemen ini mula-mula menerima tembusan order pembelian dari departemen pembelian,
kemudian dokumen tersebut diarsipkan urut abjad nama pemasok
2. Dari pemasok, departemen ini menerima barang bersama- sama dengan slip pengepakan (packing
slip). Selanjutnya, departemen ini mencocokan barang yang diterima dengan arsip order pemebelian
memeriksa kondisi fisik barang, menghitung kuantitas dan mengentry data penerimaan ke dalam
komputer

Departemen pengolahan data

3. Setelah menerima input daat penerimaan barang, departemen ini menjalankan program update file
dan pencetakkan laporan penerimaan barang dengan menggunakan file induk pemasok, file induk
persediaan dan file order pembelian. Pada tahap ini komputer akan membandingkan data input
dengan data pada file order pembelian. Jika ada perbedaan maka perbedaan ini akan segera
ditanyangkan di layar monitor agar segera bisa dikoreksi
4. Selanjutnya program komputer akan memprbarui field kuantitas tersedia dalam file induk
persediaan dan mencatat tanggal penerimaan barang dalam file induk persediaan dan mencatat
kuantitas diterima dalam file order pembelian. Keluaran dari proses ini adalah laporan penerimaan
barang sebanyak dua lembar dan diserahkan ke departemen penerimaan barang

Gudang

5. Setelah menerima laporan penerimaan barang dan barangnya dari departemen penerimaan barang,
gudang akan memeriksa dan menghitung barang kemudian menandatangani laoran penerimaan
barang dan meneruskan laporan tersebut ke bagian utang