PT.

DUNIA BAN
Jl . Bukit Dago no.4
Bandung

BUKTI MEMORIAL

From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : M-12/31

To : Accounting Clerk Tanggal : 31 –Dec-19
Description :
Berikut ini data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal penyesuaian (Adjustment) dan
Jurnal Penutup (Closing entries)
1. Penyusutan aktiva tetap berdasarkan perhitungn Bag. Keuangan
Building Rp 1,900,000
Equipment Rp 2.100.000
2. Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo penjualan per 31 Des. 2016
3. Laporan stock opname menunjukka office supplies yang telah terpakai Rp 8,327,500
4. Listrik ,air, dan telepon (Utilities Expense) Desember akan dibayar Januari 2020
Rp 1,061,250
5. Prepaid Insurance yang telah habis masa berlakunya pada Desember 2019 Rp 1,050,000
6. Uang Muka PPh pasal 25 (Income Tax Article 25/29 Payable) akan dibayar januari 2020
Rp 1,162,500
7. Disebabkan pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun
tersebut ditutup dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
8. Hasil rekonsiliasi Bank, Bank BNI yang telah dibuat ( saldo per bank telah benar yaitu
Rp 161,311,250
Bank Service Charge Rp 120,000
Potongan PPh 4 (2) ( Income Tax Article 4 (2) Expense) Rp 183,000
Interest Income Rp 1,132,000
9. Gaji bulan Desember akan dibayar Januari 2020:
Wages and Salaries Expense Rp 13,100,000
PPh pasal 21 yang dipotong ( Income Tax Article 21 Payable) Rp 1,202,000
Gaji yang masih harus dibayar ( Accrued Expense) Rp 11,898,000
10. Buatlah jurnal penutup untuk menutup akun-akun nominal.

Kabag. Keuangan Dibukukan oleh,

Elvandari
Elvandari SE, AK (.....................................)