Nama : Lisna Hikmahdiani

Nim : 21117037
Kelas : 3Ak2
AUDITING II
Pertemuan 11 Audit Account Piutang Dagang
P.T. UNIKOM
Kertas Kerja – Piutang Dagang
Per 31 Desember 2017
Balance per books 31/122/2017 Rp.197,795,027
AJE 1. Piutang lain-lain (Rp. 1,975,000)
Balance per audit 31/12/2017 Rp. 195,820,027

P.T. UNIKOM
Kertas Kerja – Piutang Dagang
Per 31 Desember 2017
1.Piutang Lain-lain Rp. 1,975,000
Piutang Dagang Rp. 1,975,000

PT.UNIKOM
Kertas Kerja - Piutang Dagang dan Aging Schedule
per 31 Desember 2010
in.Rp
Dibawah 30 hari 31-60 hari 61-90 hari subsequen
Balance per book 31/12/2017 1-30 hari lewat
No. Debitur belum jatuh lewat jatuh lewat jatuh 90 hari lebih collection
jatuh tempo
Debit Kredit tempo tempo tempo
1 PT. Mawar Rp 32,946,332 @ - Rp 3,547,500 < Rp 13,688,642 < - Rp15,710,190 < - Rp 37,500,000
2 PT. Melati Rp 35,122,900 @ - Rp 26,000,700 < - Rp 9,122,200 < - - Rp 9,500,000
3 PT. Anggrek Rp 10,083,600 @ - Rp 10,083,600 < - - - - Rp 7,650,000
4 PT. Raflesia Rp 10,235,025 @ - Rp 3,458,275 < Rp 5,864,250 < Rp 912,500 < - - Rp 3,800,000
5 PT. Lily Rp 27,529,970 @ - Rp 11,185,100 < Rp 16,344,870 < - - - Rp 20,500,000
6 PT. Kemboja Rp 48,558,500 @ - Rp 10,185,000 < Rp 13,510,000 < - - Rp 24,863,500 < Rp 44,600,000
7 PT. Ross Rp 31,343,700 @ - Rp 31,343,700 < - < - - - Rp 32,600,000
8 Piutang lain-lain Rp 1,975,000 @ - - - - - - -

Rp 197,795,027 ø ʌ Rp 95,803,875 ʌ Rp 49,407,762 ʌ Rp10,034,700 ʌ Rp15,710,190 ʌ Rp 24,863,500 ʌ Rp 156,150,000

 Keterangan :
@ Trace ke buku tambahan piutang dagang
< Trace ke buku tambahan piutang dagang kemudian cek kebenaran otorisasi berdasarkan
umur piutang
ø Cocokan dengan saldo buku besarnya
ʌ Cek kebenaran penjumlahan ke bawahnya
√ Trace ke bukti penerimaan kas (Cash Receipt Journal)

PT. UNIKOM
Kertas Kerja - Rekapitulasi Hasil Konfirmasi
per 31 Desember 2010
in.Rp
Hasil Per Books Per Konfirmasi Jumlah yang
No. Debitur Perbedaan Notes
Konfirmasi 31/12/2017 31/12/2017 Benar
1 PT. Mawar + CB Rp32,946,332 @ Rp 32,946,332 Rp 32,946,332 @
2 PT. Melati x CB Rp35,122,900 @ Rp 35,122,900 Rp 35,122,900 @
3 PT. Anggrek x CB Rp10,083,600 @ Rp 10,083,600 Rp 10,083,600 @
4 PT. Raflesia x CB Rp10,235,025 @ Rp 10,235,025 Rp 10,235,025 @
5 PT. Lily x RD Rp27,529,970 @ Rp 27,529,970 Rp 27,529,970 @ Rp 8,529,970 √ 1)
6 PT. Kemboja x RD Rp48,558,500 @ Rp 48,558,500 Rp 48,558,500 @ Rp 10,185,000 / 2)
7 PT. Ross + CB Rp31,343,700 @ Rp 31,343,700 Rp 31,343,700 @

Keterangan :
@ Trace ke buku besar
√ Trace ke Sales Invoice
Periksa bukti
⁄ pembayarannya
+ Konfirmasi pertama tanggal 12/1/2011
x Konfirmasi kedua tanggal 2/2/2011