BAB III

ASPEK PERSONALIA

3.1 Jumlah Tenaga Kerja

Tenaga kerja yang diperlukan untuk menjalankan klinik ini berjumlah 6 orang:
3.1.1 Dokter gigi umum 2 orang (1 laki-laki, 1 perempuan)
3.1.2 Asisten 2 orang (2 perempuan)
3.1.3 Resepsionis 1 orang (1 perempuan)
3.1.4 Cleaning service 1 orang (1 laki-laki)

3.2 Skill dan Unskill

3.2.1 Skill : Dokter gigi dan asisten (memiliki Surat Izin Pratik dan keahlian dalam
melakukan tindakan perawatan gigi)
3.2.2 Unskill : Administrasi dan Cleaning service

3.3 Upah/ Gaji

Tenaga Kerja Kebutuhan Gaji Jumlah Jumlah Gaji /

Perorang/bulan Gaji/bulan Tahun
Dokter gigi 2 orang 7.500.000 15.000.000 180.000.000
(Skill)
Asisten 2 orang 2.500.000 5.000.000 60.000.000
dokter gigi
(Skill)
Administrasi 1 orang 2000.000 2.000.000 24.000.000
(Unskill)
Cleaning 1 orang 1.500.000 1.500.000 18.000.000
service
(Unskill)
TOTAL Rp38.500.000 282.000.000

3.4 Mempertahankan Karyawan

3.4.1 Memberikan asuransi kesehatan (membayar iuran BPJS setiap karyawan klinik tiap
bulannya)
3.4.2 Memberikan parcel dan THR (muslim: Hari Raya Idul Fitri; non-muslim: Natal)
3.4.3 Memberikan jatah cuti pada karyawan agar dapat beristirahat.
3.4.4 Memberikan kenaikan gaji bila klinik sudah berkembang.

BAB IV
ASPEK KEUANGAN
4.1 Neraca

Perkiraan
Perkiraan
(Pengeluaran)/Kredi Saldo Saldo
(Pemasukan)/Debit
t
Alat Kedokteran Gigi 272.615.200 Moh. Bagus Mandela 84.574.277
Bahan Kedokteran 52.158.500 Shofi Ramadhani 84.574.277
Gigi
Interior 57.054.800 Arfaza Zuqni Elfahma 84.574.277
Seragam karyawan 3.200.000 Dhea Amalia Shafira 84.574.277
Eksterior 5.000.000 Anisa Imami Hidayati 84.574.277
Alat Kebersihan 240.000 Kristina Puspo 84.574.277
Gaji dokter gigi 180.000.000 Katherine 84.574.277
Gaji asisten dokter 60.000.000 Karen Alkano 84.574.277
gigi
Gaji resepsionis 24.000.000 Sania Putri Rahmatina 84.574.284
Gaji cleaning service 18.000.000
Sewa tempat 60.000.000
Renovasi tempat 200.000.000
Bayar listrik 12.000.000
Bayar wifi+TV 7.200.000
berlangganan
Bayar air 3.600.000
Sampah 2.400.000
keamanan 1.200.000
Biaya lain-lain 2.500.000
TOTAL 761.168.500 TOTAL 761.168.500

4.2 Rugi-Laba
4.2.1 Pendapatan
No Harga
Pendapatan Jumlah Harga
. Satuan

Hari Paling 7 pasien/hari/dokter x 18 hari x

1. Rp250.000 Rp756.000.000
Ramai 2 dokter x 12 bulan
2 pasien/hari/dokter x 8 hari x
2. Hari Paling Sepi Rp250.000 Rp96.000.000
2 dokter x 12 bulan
   TOTAL Rp852.000.000

4.2.2 Beban
Biaya Investasi

n umur biaya
o nama harga beli ekonomis(tahun) depresiasi
1 Dua set alat perawatan Rp56,615,200 10 Rp5,661,520
2 Dua Dental Unit Rp176,000,000 10 Rp17,600,000
3 Autoclave Rp40,000,000 10 Rp4,000,000
4 Interior Rp57,054,800 10 Rp5,705,480
5 Seragam karyawan Rp3,200,000 5 Rp640,000
6 Eksterior Rp5,000,000 10 Rp500,000
7 Alat kebersihan Rp240,000 1 Rp240,000
8 Sewa Tempat Rp60,000,000 1 Rp60,000,000
total biaya depresiasi Rp94,347,000

Total Beban

No Keterangan Beban/Tahun Biaya

1 Bahan Kedokteran Gigi Rp52,158,500
2 Gaji dokter gigi Rp180,000,000
3 Gaji asisten dokter gigi Rp60,000,000
4 Gaji resepsionis Rp24,000,000
5 Gaji cleaning service Rp18,000,000
6 Bayar listrik Rp12,000,000
7 Bayar wifi+TV berlangganan Rp7,200,000
8 Bayar air Rp3,600,000
9 Sampah Rp2,400,000
10 keamanan Rp1,200,000
11 Biaya Depresiasi Investasi Rp94,347,000
12 Biaya lain-lain Rp2,500,000
Total Beban Rp457,405,500

4.2.3 Laba Bersih

Pendapatan- Beban= Laba Bersih = Rp852.000.000- 457.405.500= Rp394.594.500

4.3 Break Even Point (BEP)
4.3.1 Biaya Tetap (Fixed Cost)
a. Gaji Tenaga Kerja/tahun 282.000.000
b. Alat Kedokteran Gigi 272.615.200
c. Interior 57.054.800
d. Seragam karyawan 3.200.000
e. Eksterior 5.000.000
f. Alat kebersihan 240.000
g. Biaya keamanan 1.200.000
h. Biaya sampah 2.400.000
i. Bayar wifi+TV berlangganan 7.200.000
j. Biaya sewa tempat 60.000.000
Rp690.910.000 +

4.3.2 Biaya Tidak Tetap (Variable Cost)

a. Material Cetak 3.422.400
b. Material Restorasi 12.152.800
c. Materiak Endodontik 2.718.000
d. Material Ekstraksi Gigi 6.350.000
e. Material Dasar 3.059.300
f. Material Penunjang 24.456.000
g. Biaya lain-lain 2.500.000
h. biaya listrik 12.000.000
i. Biaya air 3.600.000
Rp70.258.500 +

4.4 Pay Back Period

1. Biaya Tetap (Fixed Cost)
Total FC = Rp690.910.000
2. Biaya Tidak Tetap (Variable Cost)
Total VC = Rp70.258.500
Break Even Point (BEP)
BEP= Total Biaya Tetap: [(harga jual pelayanan per pasien)-(biaya variabel per pasien)]
= Rp690.910.000 : [Rp 250.000- Rp 125.000]
= 5527,28 dibulatkan= 5527
Artinya klinik harus melayani 5527 pasien agar tidak mengalami kerugian, tetapi jika klinik
hanya melayani 5527 pasien juga tidak akan memperoleh keuntungan.

Payback Period

Rumus Payback Period adalah modal dibagi laba bersih penjualan

Rp761.168 .500
= 1 tahun 11 bulan
R p 394.594 .500