No Uraian Harga
1 Biaya Pembelian Mesin Facial merk Italy IDR 450,000,000
2 Biaya Gedung 18 m2 Gedung Telah tersedia
3 Biaya Pembelian AC Daikin 1 PK IDR 2,000,000
4 Biaya Pembelian Bed Tindakan IDR 3,000,000
5 Biaya Pembelian 1set kursi tunggu IDR 500,000
6 Biaya Pembelian 1 set Kursi & Meja Dokter IDR 800,000
7 Biaya Pembelian kursi pasien IDR 500,000
8 Biaya Pembelian Alat Set Facial Manual merk Germany IDR 2,000,000
9 Biaya Pembelian Lampu Tindakan Merk Philips IDR 750,000
Biaya Tetap
No Uraian Harga
1 Pemeliharaan Mesin Facial merk Italy IDR 5,000,000
2 Pemeliharaan AC IDR 800,000
3 Pemeliharaan Bangunan IDR 5,000,000
4 Pembayaran Rek Listrik IDR 3,000,000
5 Pembayaran Rek PDAM IDR 2,000,000
6 Gaji Perawat Rp 1.800.000/ Bulan (1.800.000 x 12 =21.600.000) IDR 21,600,000
Biaya Operasional
No Uraian Tarif
1 Fee dokter konsultan kecantikan IDR 90,000
2 Bahan Habis Pakai
a Spuit 1 cc (2000x 1 pcs) IDR 2,000
b Handuk kecil (5000x 2 pcs) IDR 10,000
c Kapas alkohol IDR 5,000
d Biaya Tindakan Facial IDR 100,000
e Map Status IDR 5,000
f 1 set Facial Cream IDR 200,000
Total Biaya BHP IDR 322,000
Pendapatan
1 Pendapatan Klinik Kecantikan 400,000.00
Catatan:
1 Jumlah Hari dalam setahun 365
2 Hari Minggu dalam setahun 52
3 Jumlah Hari Besar dalam setahun 12
4 Jumlah Cuti dalam setahun 12
5 Pasien Klinik Kecantikan diperkirakan 10
6 Hari efektif Kerja / tahun 289
I COST
a. Biaya Pengadaan
1 Biaya Pembelian Mesin Facial merk Italy 450,000,000.00
2 Biaya Gedung 18 m2 Gedung Telah tersedia
3 Biaya Pembelian AC Daikin 1 PK 2,000,000.00
4 Biaya Pembelian Bed Tindakan 3,000,000.00
5 Biaya Pembelian 1set kursi tunggu 500,000.00
6 Biaya Pembelian 1 set Kursi & Meja Dokter 800,000.00
7 Biaya Pembelian kursi pasien 500,000.00
8 Biaya Pembelian Alat Set Facial Manual merk Germany 2,000,000.00
9 Biaya Pembelian Lampu Tindakan Merk Philips 750,000.00
Total Biaya Pengadaan
b. Biaya Tetap
1 Pemeliharaan Mesin Facial merk Italy 5,000,000.00
2 Pemeliharaan AC 800,000.00
3 Pemeliharaan Bangunan 5,000,000.00
4 Pembayaran Rek Listrik 3,000,000.00
5 Pembayaran Rek PDAM 2,000,000.00
6 Gaji Perawat Rp 1.800.000/ Bulan (1.800.000 x 12 =21.600.000) 21,600,000.00
c. Biaya Operasional
1 Fee dokter konsultan kecantikan 260,100,000.00
2 Total Biaya BHP 930,580,000.00
Hari
Minggu
Hari
Hari
Perhari
Hari
Satuan Volume
0
Unit 1 450,000,000.00
elah tersedia
Unit 1 2,000,000.00
Buah 1 3,000,000.00
Buah 2 1,000,000.00
Buah 1 800,000.00
Buah 1 500,000.00
Buah 1 2,000,000.00
Set 1 750,000.00
460,050,000.00
Pertahun 1
Pertahun 1
Pertahun 1
Pertahun 1
Pertahun 1
Pertahun 1
Pertahun
Pertahun
Pertahun
Umur Ekonomis Kenaikan Harga
mis 10 tahun 10%
mis 5 tahun dengan Asumsi setelah tahun ke 5 diganti yang baru 10%
mis 10 tahun dengan Asumsi setiap 10 tahun diganti yang baru 10%
mis 10 tahun 10%
mis 10 tahun 10%
mis 10 tahun dengan Asumsi setelah tahun ke 10 diganti yang baru 10%
mis 10 tahun 10%
mis 5 tahun dengan Asumsi setiap 5 tahun diganti yang baru 10%
1 2
- -
5,000,000.00 5,250,000.00
800,000.00 840,000.00
5,000,000.00 5,250,000.00
3,000,000.00 3,150,000.00
2,000,000.00 2,100,000.00
21,600,000.00 21,600,000.00
37,400,000.00 38,190,000.00
260,100,000.00 260,100,000.00
930,580,000.00 977,109,000.00
1,190,680,000.00 1,237,209,000.00
1,156,000,000.00 1,156,000,000.00
1,156,000,000.00 1,156,000,000.00
Kenaikan Harga
Pertahun
Pertahun
Pertahun
Pertahun
Pertahun
Pertahun
Pertahun
Pertahun
TAHUN
3 4 5 6
6,200,463.00
1,682,982.00
907,500.00 1,098,075.00
907,500.00 - 1,098,075.00 7,883,445.00
1,328,670.75 1,607,691.61
1,328,670.75 - 1,607,691.61 -
II REVENUE
a. Pendapatan Klinik Kecantikan
TOTAL REVENUE
INFLASI 10% 1
Present Value Cost 207,950,000.00
Present Value Benefit -
Cash Flow (207,950,000.00)
RASIO B/C 1.041
NPV 205,845,305.86
IRR 18%
Keterangan :
Cost Benefit Analysis (CBA) untuk Pengadaan usaha Klinik Kecantikan didapatkan:
Rasio Benefit Cost
NPV
IRR
Kesimpulan yang dapat diambil ialah pembukaan klinik kecantikan baru ini bisa dilaksanakan dan memberi
mengingat IRR > suku bunga inflasi sebesar 10% (asumsi)
1 2 3
- - 1,210,000.00
27,550,000.00 28,357,500.00 30,345,375.00
622,795,000.00 646,709,750.00 686,270,237.50
650,345,000.00 675,067,250.00 717,825,612.50
kecantikan baru ini bisa dilaksanakan dan memberi keuntungan bagi pendapatan RS bila diadakan
si)
TAHUN
4 5 6
- 1,464,100.00 7,883,445.00
31,235,643.75 33,424,425.94 34,405,947.23
712,636,249.38 756,215,561.84 785,284,089.94
743,871,893.13 791,104,087.78 827,573,482.17
1,771,561.00 - 2,143,588.81
36,815,944.60 37,898,071.83 40,551,645.42
833,290,544.43 865,338,596.65 918,222,001.49
871,878,050.03 903,236,668.48 960,917,235.71
-
41,744,690.69
953,554,979.06
995,299,669.75
1,057,812,250.00
1,057,812,250.00
0.3855
383,731,108.64 5,022,855,808.58
407,832,414.46 5,228,701,114.44
24,101,305.82 205,845,305.86
18%