Contoh Faktur

1
FAKTUR
(Faktur ini berfungsi pula sebagai
faktur pajak)
Tgl : 2 Januari 2010
No. : 01/F/I/10
Pengusaha Kena Pajak
NPWP : 1.387.641.2.42
Pembeli Termin : 2/10, n/30
Nama : PT Indra Tex Solo
Alamat : Jl Sutoyo Blok II no 31 Solo BKP Ѵ Bukan BKP
N.P.W.P. : 1.388.641.2.77
Pesanan tgl: 30 Desember 2009 Pengiriman tgl : 3 Januari 2010
No. Surat : 115/XII/09 Pengangkut : Pick up
Franco : Solo
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
Banyaknya Satuan Satuan (Rp.) Jumlah (Rp.)
1 Benang tenun 42’s 750 kg 150.000,- 112.500.000
Jumlah 112.500.000,-
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 10% 11.250.000,-
Jumlah 123.750.000,-
Dalam Rupiah
# Seratus dua puluh tiga juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah #
Rekening Debit Kredit Pasuruan, 2 Januari 2010

1131.01 123.750.000 Kepala Bagian Pemasaran
4101 112.500.000
2103 11.250.000
Dibukukan oleh : Dalam : ……………………………………
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................
Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

2
FAKTUR
faktur pajak)
No. : 02/F/I/10
NPWP : 1.387.641.2.42
Nama : PT Surya Tekstil
Alamat : Jl Ade Irma Suryani no 77 BKP Ѵ Bukan BKP
Yogyakarta
N.P.W.P. : 1.388.641.2.67
Pesanan tgl: 2 Januari 2010 Pengiriman tgl : 4 Januari 2010
No. Surat : 204/SUR/I/09 Pengangkut : Pick up
Franco : Yogyakarta (PT Surya tekstil)
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
1 Benang tenun 42’s 1.200 kg 150.000,- 180.000.000
Jumlah 180.000.000,-
Jumlah 198.000.000,-
Dalam Rupiah
# Seratus Sembilan puluh delapan juta rupiah #

4101 180.000.000
2103 18.000.000
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................

3
FAKTUR
faktur pajak)
No. : 03/F/I/10
NPWP : 1.387.641.2.42
Nama : PT Kencana Sandang
Alamat : Jl Suryamatjan 512 Yogyakarta BKP Ѵ Bukan BKP
N.P.W.P. : 1.388.641.2.43
No. Surat : 123/I/10 Pengangkut : Pick up
Franco : Yogyakarta (PT Kencana Sandang)
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
1 Benang tenun 42’s 450 kg 150.000,- 67.500.000
Jumlah 67.500.000,-
Jumlah 74.250.000,-
Dalam Rupiah
# Tujuh puluh empat juta dua ratus lima puluh ribu rupiah #

4101 67.500.000
2103 6.750.000
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................

4
FAKTUR
faktur pajak)
No. : 04/F/I/10
NPWP : 1.387.641.2.42
Nama : PT Busana Rapih
Alamat : Jl Manggis blok 2 no 37 Surabaya BKP Ѵ Bukan BKP
N.P.W.P. : 1.388.641.2.55
No. Surat : 425/BR/I/10 Pengangkut : Pick up
Franco : Surabaya
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
1 Benang tenun 42’s 2.025 kg 150.000,- 303.750.000
Jumlah 303.750.000,-
Jumlah 334.125.000,-
Dalam Rupiah
# Tiga ratus tiga puluh empat juta seratus dua puluh lima ribu rupiah #

4101 303.750.000
2103 30.375.000
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................

5
FAKTUR
faktur pajak)
No. : 05/F/I/10
NPWP : 1.387.641.2.42
Nama : PT Pekalongan Tekstil
Alamat : Jl A yani 10 Pekalongan BKP Ѵ Bukan BKP
N.P.W.P. : 1.388.641.2.23
No. Surat : 243/PKL/I/10 Pengangkut : Pick up
Franco : Pekalongan
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
1 Benang tenun 42’s 1.500 kg 150.000,- 225.000.000
Jumlah 225.000.000,-
Jumlah 247.500.000,-
Dalam Rupiah
# Dua ratus empat puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah #

4101 225.000.000
2103 22.500.000
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................

6
FAKTUR
faktur pajak)
No. : 06/F/I/10
NPWP : 1.387.641.2.42
Nama : PT Indra Tex Solo
Alamat : Jl Sutoyo Blok II no 31 Solo BKP Ѵ Bukan BKP
N.P.W.P. : 1.388.641.2.77
Franco : Solo
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
1 Benang tenun 42’s 2.500 kg 150.000,- 375.000.000
Jumlah 375.000.000,-
Jumlah 412.500.000,-
Dalam Rupiah
#Empat Ratus dua belas juta lima ratus ribu rupiah #

4101 375.000.000
2103 37.500.000
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................

7
FAKTUR
faktur pajak)
No. : 07/F/I/10
NPWP : 1.387.641.2.42
Nama : PT Surya Tekstil
Alamat : Jl Ade Irma Suryani no 77 BKP Ѵ Bukan BKP
Yogyakarta
N.P.W.P. : 1.388.641.2.67
No. Surat : 210/SUR/I/10 Pengangkut : Pick up
Franco : Yogyakarta (PT Surya tekstil)
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
1 Benang tenun 42’s 3.400 kg 150.000,- 510.000.000
Jumlah 510.000.000,-
Jumlah 561.000.000,-
Dalam Rupiah
# Lima ratus enam puluh satu juta rupiah #

4101 510.000.000
2103 51.000.000
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................

8
FAKTUR
faktur pajak)
No. : 08/F/I/10
NPWP : 1.387.641.2.42
Nama : PT Kencana Sandang
Alamat : Jl Suryamatjan 512 Yogyakarta BKP Ѵ Bukan BKP
N.P.W.P. : 1.388.641.2.43
Franco : Yogyakarta (PT Kencana Sandang)
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
1 Benang tenun 42’s 2.175 kg 150.000,- 326.250.000
Jumlah 326.250.000,-
Jumlah 358.875.000,-
Dalam Rupiah
# Tiga ratus lima puluh delapan juta delapan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah #

4101 326.250.000
2103 32.625.000
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................

9
FAKTUR
faktur pajak)
No. : 09/F/I/10
NPWP : 1.387.641.2.42
Nama : PT Pekalongan Tekstil
Alamat : Jl A yani 10 Pekalongan BKP Ѵ Bukan BKP
N.P.W.P. : 1.388.641.2.23
No. Surat : 305/PKL/I/10 Pengangkut : Pick up
Franco : Pekalongan
Jumlah Harga
No Jenis Ukuran
1 Benang tenun 42’s 4.500 kg 150.000,- 675.000.000
Jumlah 675.000.000,-
Jumlah 742.500.000,-
Dalam Rupiah
# Tujuh ratus empat puluh dua juta lima ratus ribu rupiah #

4101 675.000.000
2103 67.500.000
Joko Budi SE.
Hal : ………....................................

10
Nomor : 01/BKM/10
Tanggal : 2 Januari 2010
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Indra Tex Solo
Jumlah diterima : # Dua puluh enam juta empat ratus ribu rupiah #
Keterangan : Penerimaan pembayaran dari PT Indra Tex Solo
Sesuai dengan faktur no. 127/F/XII/2009
Dengan rincian sbb:
- Harga benang Rp. 24.000.000,-
- PPN 10% Rp. 2.400.000,-
Jumlah : Rp. 26.400.000,-
No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

1111 26.400.000
1131.01 26.400.000
(Drs. Supomo Agus) (Dadang S.)

Dibukukan oleh : Hal JKM
( ………………………………………..)
11
Nomor : 02/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Surya Tekstil
Jumlah diterima : # Tiga puluh lima juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah #
Keterangan : Penerimaan pembayaran dari PT Surya Tekstil
Dengan rincian sbb:
- PPN 10% Rp. 3.250.000,-
Jumlah : Rp. 35.750.000,-

1111 35.750.000
1131.02 35.750.000

( ………………………………………..)
12
Nomor : 03/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Busana Rapih
Jumlah diterima : # Empat puluh enam juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah #
Keterangan : Penerimaan pembayaran dari PT Busana Rapih
Dengan rincian sbb:
- PPN 10% Rp. 4.250.000,-
Jumlah : Rp. 46.750.000,-

1111 46.750.000
1131.04 46.750.000

( ………………………………………..)
13
Nomor : 04/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Jaya Selecta Malang
Jumlah diterima : # Empat puluh juta delapan ratus ribu rupiah #
Keterangan : Hasil penjualan investasi saham dengan rincian :
- Harga jual Rp. 41.000.000,-
- Biaya penjualan saham Rp. 200.000,-
Harga Perolehan investasi saham sebesar Rp. 40.000.000,-

Yaitu sebesar nilai nominal saham yang dibeli.
Jumlah : Rp. 40.800.000,-

1111 40.800.000
1201 40.000.000
6105 800.000
( ………………………………………..)
14
Nomor : 05/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Indra Tex Solo
Jumlah diterima : # Seratus dua puluh satu juta lima ratus ribu rupiah #
Keterangan : Penerimaan pembayaran dari PT Indra Tex Solo
Sesuai dengan faktur no. 01/F/I/2010
Dengan rincian sbb:
- Harga benang Rp.112.500.000,-
- PPN 10% Rp. 11.250.000,- Rp. 123.750.000,-
- Potongan 2% Rp. 2.250.000,-
Jumlah : Rp. 121.500.000,-

1111 121.500.000
4201 2.250.000
1131.01 123.750.000
( ………………………………………..)
15
Nomor : 06/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : Sugi Harto, Jakarta
Jumlah diterima : # Seratus Sembilan puluh tiga juta lima ratus ribu rupiah #
Keterangan : Hasil penjualan investasi Obligasi dengan rincian :
- Harga jual bersih Rp. 189.500.000,-
- Harga Perolehan Rp. 200.000.000,-
- Rugi Penjualn Obligasi Rp. 10.500.000,-
- Harga Jual Rp. 189.500.000,-
- Bunga Berjalan Rp. 4.000.000,-
- Kas Diterima Rp. 193.500.000
Harga Perolehan investasi obligasi sebesar Rp. 200.000.000,- yaitu sebesar
nilai nominal obligasi yang dibeli.
Jumlah : Rp. 193.500.000,-

1111 193.500.000
6023 10.500.000
1202 200.000.000
6101 4.000.000 (Drs. Supomo Agus) (Dadang S.)
( ………………………………………..)
16
Nomor : 07/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Jumlah diterima : # Seratus sembilan puluh empat juta empat ratus ribu rupiah #
Dengan rincian sbb:
- PPN 10% Rp. 18.000.000,- Rp. 198.000.000,-
- Potongan 2% Rp. 3.600.000,-
Jumlah : Rp. 194.400.000,-

1111 194.400.000
4201 3.600.000
1131.02 198.000.000
( ………………………………………..)
17
Nomor : 08/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Kencana Sandang
Jumlah diterima : # Tujuh puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah #
Keterangan : Penerimaan pembayaran dari PT Kencana Sandang
Dengan rincian sbb:
- PPN 10% Rp. 6.750.000,- Rp. 74.250.000,-
- Potongan 2% Rp. 1.350.000,-
Jumlah : Rp. 72.900.000,-

1111 72.900.000
4201 1.350.000
1131.03 74.250.000
( ………………………………………..)
18
Nomor : 09/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Busana Rapih
Jumlah diterima : # Tiga ratus dua puluh delapan juta lima puluh ribu rupiah #
Keterangan : Penerimaan pembayaran dari PT Busana Rapih
Dengan rincian sbb:
- PPN 10% Rp. 30.375.000,- Rp. 334.125.000,-
- Potongan 2% Rp. 6.075.000,-
Jumlah : Rp. 328.050.000,-

1111 328.050.000
4201 6.075.000
1131.04 334.125.000
( ………………………………………..)
19
Nomor : 10/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Pekalongan Tekstil
Jumlah diterima : # Dua ratus empat puluh tiga juta rupiah #
Keterangan : Penerimaan pembayaran dari PT Pekalongan Tekstil
Dengan rincian sbb:
- PPN 10% Rp. 22.500.000,- Rp. 247.500.000,-
- Potongan 2% Rp. 4.500.000,-
Jumlah : Rp. 243.000.000,-

1111 243.000.000
4201 4.500.000
1131.05 247.500.000
( ………………………………………..)
20
Nomor : 11/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Jumlah diterima : # Lima ratus lima puluh juta delapan ratus ribu rupiah #
Dengan rincian sbb:
- PPN 10% Rp. 51.000.000,- Rp. 561.000.000,-
- Potongan 2% Rp. 10.200.000,-
Jumlah : Rp. 550.800.000,-

1111 561.000.000
4101 10.200.000
1131.02 561.000.000
( ………………………………………..)
21
Nomor : 12/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : PT Kencana Sandang
Jumlah diterima : # Tiga ratus lima puluh dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah #
Keterangan : Penerimaan pembayaran dari PT Kencana Sandang
Dengan rincian sbb:
- PPN 10% Rp. 32.625.000,- Rp. 358.875.000,-
- Potongan 2% Rp. 6.525.000,-
Jumlah : Rp. 352.350.000,-

1111 319.725.000
4101 6.525.000
1131.03 358.875.000
( ………………………………………..)
22
Nomor : 13/BKM/10
Bukti Kas Masuk

Diterima dari : Moh. Suryono
Jumlah diterima : # Empat puluh tiga juta rupiah #
Keterangan : Hasil penjualan kendaraan L 2343 EU dengan rincian sbb:
- Harga Perolehan Rp. 50.000.000,-
- Akumulasi Depresiasi Rp. 10.000.000,-
- Nilai Buku Rp. 40.000.000,-
- Laba Penjualan Rp. 3.000.000,-
Jumlah : Rp. 43.000.000,-

1111 43.000.000
1327 10.000.000
1317 50.000.000
6104 3.000.000 (Drs. Supomo Agus) (Dadang S.)
( ………………………………………..)
23
Pengolahan Bukti Transaksi Berupa Voucher
Bukti Voucher dalam bahan praktikum ini dibuat dengan porforasi agar nantinya voucher
dapat disusun ulang berdasarkan tanggal jatuh temponya. Hal ini dilakukan karena bukti berupa
voucher memang harus diproses dua kali, pertama diproses sesuai urutan waktu terjadinya dan
kedua pada saat jatuh tempo. Selengkapnya prosedur pemrosesan voucher sebagai berikut :
1. Dalam paraktikum ini, mula-mula voucher dibendel sesuai dengan urutan terjadinya.
2. Voucher kemudian harus diproses, yaitu ditentukan akun yang didebet dan dikredit.
3. Selanjutnya bukukan voucher ke dalam Voucher Register.
4. Sobeklah voucher-voucher tsb, kemudian urutkan menurut urutan tanggal jatuh tempo
voucher. Agar lembaran voucher tidak hilang, bendellah dengan stapler, simpanlah pada
amplop yang disediakan.
5. Voucher jatuh tempo selanjutnya juga harus diproses lagi untuk pembayarannya, dengan
cara mengisi kotak-kotak pada voucher yang telah jatuh tempo yaitu Dibayar Tgl, No. Cek,
dan Nama Bank, dengan data yang tersedia di Amplop Voucher, sedangkan kolom No. Rek,
Debet, dan Kredit harus diisi nomor rekeing dan nilai rupiahnya masing-masing yang
nantinya harus dibukukan ke CEK REGISTER.
Ilustrasi (perhatikan bagian bawah dari bukti voucher)

Disetujui oleh : Dibukukan oleh : Dalam : VR No. Rek Debit Kredit
Halaman :
(diisi nomor rekening dan jumlah rupiah)

Lalu dibukukan ke VOUCHER REGISTER
Setelah voucher disusun ulang sesuai tanggal jatuh tempo, proses selanjutnya adalah
Dibayar tgl : No Cek : Bank :
(diisi dengan data yang tersedia di Amplop Voucher)
Dalam : VR No. Rek Debit Kredit

Halaman :
(diisi nomor rekening dan jumlah rupiah)

Lalu dibukukan ke VOUCHER REGISTER
24
No. Voucher : 45/VC/XII/09

Tgl Voucher : 28 Desember 2009
Tgl Jatuh Tempo: 02 Januari 2010
VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : SPBU 436
Alamat : Jl. Magelang 87
Jumlah : Rp. 99.400.000,-

Terbilang : # Sembilan puluh Sembilan juta empat ratus ribu rupiah #
Untuk keperluan :

Halaman : Jurnal untuk mengetahui pendebitan
& terjadinya utang voucher sudah
(Drs. Supomo Agus) ( Drs Edi Jarwoko) dilakukan tahun lalu, saudara tidak
Perlu membukukan lagi. Suadara tinggal
memproses pembayarannya saja.

Halaman :
25

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : PT Adirasa
Alamat : Jl. Pemuda 12 Surabaya
Jumlah : Rp. 10.890.000,-

Terbilang : # Sepuluh juta delapan ratus Sembilan puluh ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian Paper Cones Rp. 9.900.000,-

PPN 10% Rp. 990.000,-
Jumlah Rp.10.890.000,-


Halaman :
26

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Toko Aneka
Alamat : Jl. Sosrowijayan 45 yogyakarta
Jumlah : Rp. 11.550.000,-

Terbilang : # Sebelas juta lima ratus lima puluh ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian Kertas Koran Rp.10.500.000,-

PPN 10% Rp. 1.050.000,-
Jumlah Rp.11.550.000,-


Halaman :
27

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Toko Besi Pancaragam Murah
Alamat : Jl. Sutoyo 145 Malang
Jumlah : Rp. 14.437.000,-

Terbilang : # Empat belas juta empat ratus tiga puluh tujuh ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian Cat Rp.13.124.545,45,-

PPN 10% Rp. 1.312.454,55,-
Jumlah Rp.14.437.000,-


Halaman :
28
No. Voucher : 01/VC/I/10

Tgl Voucher : 2 Januari 2010
VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : PT Adirasa
Alamat : Jl. Pemuda 12 Surabaya
Jumlah : Rp. 22.869.000,-

Terbilang : # Dua puluh dua juta delapan ratus enam puluh ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian Paper cones 200.000 @ Rp.990 Rp.20.790.000,-

PPN 10% Rp. 2.079.000,-
Jumlah Rp.22.869.000,-

Halaman :
(Drs. Supomo Agus) ( Drs Edi Jarwoko)

Halaman :
29

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Asuransi Putra Nusantara
Alamat : Jl. Ngagel 122 Surabaya
Jumlah : Rp. 30.000.000,-

Terbilang : # Tiga puluh juta rupiah #
Untuk keperluan : Uang muka premi asuransi aktiva tetap dan asuransi
persediaan

Halaman :
(Drs. Supomo Agus) ( ………………………)

Halaman :
30

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Bank Bumi Daya
Alamat : Jl. A Yani 234 Surabaya
Jumlah : Rp. 748.000.000,-

Terbilang : # Tujuh ratus empat puluh delapan juta rupiah #
Untuk keperluan : Pembukaan LC impor untuk pembelian kapas dari Amerika

Serikat sebanyak 20.900 kg.

Halaman :

Halaman :
31

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : CV Jati Mulia
Alamat : Jl. Lingkar timur 17
Pandaan pasuruan
Jumlah : Rp. 11.550.000,-

Terbilang : # Sebelas juta lima ratus lima puluh ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian Peti Cones 700 buah @ Rp. 15.000 Rp.
10.500.000,-
PPN 10% Rp. 1.050.000,-
Jumlah Rp. 11.550.000,-

Halaman :

Halaman :
32

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Kas Kecil
Alamat :
Jumlah : Rp. 2.830.000,-

Terbilang : # Dua Juta delapan ratus tiga puluh ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pengisian kembali kas kecil, dengan rincian sbb:

- Biaya rapat dan pertemuan Rp. 2.160.000,-
- Macam macam biaya pemasaran Rp. 670.000,-
Jumlah Rp. 2.830.000,-

Halaman :

Halaman :
33

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Toko Aneka
Alamat : Jl. Sosrowijayan 45 yogyakarta
Jumlah : Rp. 7.700.000,-

Terbilang : # Tujuh juta tujuh ratus ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian kertas Koran polos 100 rim

@ Rp. 70.000 Rp. 7.000.000,-
PPN 10% Rp. 700.000,-
Jumlah Rp. 7.700.000,-

Halaman :

Halaman :
34

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : UD Taman Indah
Alamat : Jl. Bayangkari 23
Pasuruan
Jumlah : Rp. 4.000.000,-

Terbilang : # Empat juta rupiah #
Untuk keperluan : Perbaikan Taman perusahaan

Halaman :

Halaman :
35

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Toko Besi Pancaragam Murah
Alamat : Jl. Sutoyo 145 Malang
Jumlah : Rp. 3.718.000,-

Terbilang : # Tiga juta tujuh ratus delapan belas ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian barang-barang sbb:

Paku 1 ¼ 10 kg @ Rp. 24.000,- Rp. 240.000,-
Paku 2” 40 kg @ Rp. 25.000,- Rp. 1.000.000,-
Paku 2 ½ “ 40kg @ Rp. 26.000,- Rp. 1.040.000,-
Besi Siku 2200 buah @ Rp. 500,- Rp. 1.100.000,-
Total Rp. 3.380.000,-
PPN 10% Rp. 338.000,-
Jumlah Rp. 3.718.000,-

Halaman :
(Drs. Supomo Agus) ( ……………………….)

Halaman :
36

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Kantor Kas Negara
Alamat : Jl. Sudirman 23
Pasuruan
Jumlah : Rp. 21.882.600,-

Terbilang : #Dua puluh satu juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah#
Untuk keperluan : Pajak Pertambahan Nilai (PPN) bulan Desember 2009 :

PPN Masukan Desember 2009 Rp. 10.352.400,-
PPN Keluaran Desember 2009 Rp. 32.235.000,-
Kurang Bayar Rp. 21.882.600,-

Halaman :
(Drs. Supomo Agus) ( ……………………)

Halaman :
37

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : CV Tiara Mas
Alamat : Jl. Manggis 23
Pasuruan
Jumlah : Rp. 10.412.000,-

Terbilang : #Sepuluh juta empat ratus dua belas ribu rupiah#
Untuk keperluan : Ongkos plitur mebel (pemeliharaan) dengan rincian :

- Plitur Mebel bag Administrasi Rp. 8.582.000,-
- Plitur Mebel bag Pemasaran Rp. 1.830.000,-
Jumlah Rp. 10.412.000,-

Halaman :

Halaman :
38

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Percetakan Kusuma
Alamat : Jl. Tanjung 11
Pasuruan
Jumlah : Rp. 346.500,-

Terbilang : #Tiga ratus empat puluh enam ribu lima ratus rupiah#
Untuk keperluan : Ongkos cetak etiket dengan rincian :

- Besar 960 lbr @ Rp 250 Rp. 240.000,-
- Kecil 500 lbr @ Rp 150 Rp. 75.000,-
Jumlah Rp. 315.000,-
PPN 10% Rp. 31.500,-
Jumlah Rp. 346.500,-

Halaman :

Halaman :
39

VOUCHER
Terutang kepada :
Pasuruan
Jumlah : Rp. 8.724.000,-

Terbilang : #Delapan juta tujuh ratus dua puluh empat ribu rupiah#
Untuk keperluan : PPH Karyawan untuk bulan Desember 2009

Halaman :

Halaman :
40

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Harian Radar usaha
Alamat : Jl. Kenari 45
Pasuruan
Jumlah : Rp. 6.000.000,-

Terbilang : #Enam juta rupiah#
Untuk keperluan : Pemasangan Iklan

Halaman :

Halaman :
41

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : SPBU 436
Jumlah : Rp. 76.000.000,-

Terbilang : # Tujuh Puluh Enam juta rupiah#
Untuk keperluan : Pembelian solar Rp. 76.000.000,-

Halaman :

Halaman :
42

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Kantor Bea Cukai
Alamat : Jl. Rembang Raya Industri 1
Pasuruan
Jumlah : Rp. 88.000.000,-

Terbilang : # Delapan puluh delapan juta rupiah#
Untuk keperluan : Uang muka pembelian impor kapas dari Amerika

Rp. 88.000.000,-

Halaman :

Halaman :
43

Tgl Jatuh Tempo: 11 Peb 2010
VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : SPBU 436
Pasuruan
Jumlah : Rp. 11.200.000,-

Terbilang : # Sebelas juta dua ratus ribu rupiah#
Untuk keperluan : Pembelian Solar Rp. 11.200.000,-

Halaman :
(Drs. Supomo Agus) ( …………………….)

Halaman :
44

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Harian Surya Makmur
Alamat : Jl. Ade Irma suryani 76
Pasuruan
Jumlah : Rp. 8.000.000,-

Terbilang : # Delapan juta rupiah#
Untuk keperluan : Pemasangan iklan

Halaman :

Halaman :
45

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : PT Retracindo Solusi
Alamat : Jl. Sabirin 17
Pasuruan
Jumlah : Rp. 15.000.000,-

Terbilang : # Lima belas juta rupiah#
Untuk keperluan : Biaya konsultan

Halaman :

Halaman :
46

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : CV Griya Permata
Alamat : Jl. Supriyadi 24
Pasuruan
Jumlah : Rp. 32.350.000,-

Terbilang : # Tiga puluh dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pengecatan gedung (pemeliharaan) yang didistribusikan ke :

- Seksi Listrik Rp. 12.600.000,-
- Seksi Ring Spinning Rp. 4.250.000,-
- Seksi Adm & Umum Rp. 15.500.000,-
Jumlah Rp. 32.350.000,-

Halaman :

Halaman :
47

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : SPBU 436
Pasuruan
Jumlah : Rp. 37.500.000,-

Terbilang : # Tiga puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian minyak pelumas

1.500 liter @ Rp. 25.000,- = Rp. 37.500.000,-

Halaman :

Halaman :
48

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Kas Kecil
Alamat :
Jumlah : Rp. 2.732.500,-

Terbilang : # Dua juta tujuh ratus tiga puluh dua ribu lima ratus rupiah #
Untuk keperluan : Pengisian kembali kas kecil dengan perincian :

- Biaya Fotocopy Rp. 1.457.500,-
- Biaya pos Rp. 1.125.000,-
- Biaya langganan surat kabar Rp. 150.000,-
Jumlah Rp. 2.732.500,-

Halaman :

Halaman :
49

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : PT Sumber Mulia
Alamat : Jl Sumber Suko 85
Lawang
Jumlah : Rp. 169.675.000,-

Terbilang : # Seratus enam puluh Sembilan juta enam ratus tujuh puluh
Lima ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian suku cadang mesin Carding
- Harga Faktur Rp. 154.250.000,-
- PPN 10% Rp. 15.425.000,-
Jumlah Rp. 169.675.000,-

Halaman :

Halaman :
50

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : UD Maju Jaya
Alamat : Jl Sudirman 160
Pandaan
Jumlah : Rp. 9.900.000,-

Terbilang : # Sembilan juta Sembilan ratus ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian :

- Semen 100 sak @ 6.000 Rp. 6.000.000,-
- Cat 100 kg @ 3.000,- Rp. 3.000.000,-
Rp. 9.000.000,-
PPN 10% Rp. 900.000,-
Jumlah Rp. 9.900.000,-

Halaman :

Halaman :
51

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : FA Aman Sejahtera
Alamat : Jl Kejayan 8
Pasuruan
Jumlah : Rp. 13.175.000,-

Terbilang : # Tiga belas juta seratus tujuh puluh lima ribu rupiah #
Untuk keperluan : Ongkos Perbaikan Mesin Kantor

Halaman :

Halaman :
52

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Bank Bumi Daya
Alamat : Jl. A Yani 234 Surabaya
Jumlah : Rp. 150.000.000,-

Terbilang : # Seratus lima puluh juta rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian Sertifikat Bank BBD

Halaman :

Halaman :
53

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : BNI 46 Pasuruan
Alamat : Jl. Balai kota 21
Pasuruan
Jumlah : Rp. 100.000.000,-

Terbilang : # Seratus juta rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian Saham PT Sumber Laut

(Investasi jangka Pendek)

Halaman :

Halaman :
54

VOUCHER
Terutang kepada :
Pasuruan
Jumlah : Rp. 10.000.000,-

Terbilang : # Sepuluh juta rupiah #
Untuk keperluan : Setoran masa PPH Badan

Halaman :

Halaman :
55

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Direktur Utama
Alamat :
Jumlah : Rp. 17.000.000,-

Terbilang : # Tujuh belas juta rupiah #
Untuk keperluan : Biaya Perjalanan Dinas

Halaman :

Halaman :
56

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Mahkota Motor
Alamat : Jl Kejayan 120
Pasuruan
Jumlah : Rp. 162.100.000,-

Terbilang : # Seratus enam puluh dua juta seratus ribu rupiah #
Untuk keperluan : Pembelian Kendaraan (on the road)

Halaman :

Halaman :
57

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : Seksi Gaji dan Upah
Alamat :
Jumlah : Rp. 100.127.100,-

Terbilang : # Seratus juta seratus dua puluh tujuh ribu seratus rupiah #
Untuk keperluan : Gaji dan upah karyawan bulan Januari 2010 :

- Gaji & Upah kotor Rp. 108.245.500,-
- Potongan PPH Karyawan Rp. 8.118.400,-
Jumlah Rp. 100.127.100,-

Halaman :

Halaman :
58

VOUCHER
Terutang kepada :
Alamat :
Jumlah : Rp. 13.703.250,-

Terbilang : # Tiga belas juta tujuh ratus tiga ribu dua ratus lima puluh
rupiah #
Untuk keperluan : Upah lembur bulan Januari 2010 Rp. 14.814.250,-
Potongan PPH Karyawan Rp. 1.111.000,-
Jumlah Rp. 13.703.250,-

Halaman :

Halaman :
59

VOUCHER
Terutang kepada :
Alamat :
Jumlah : Rp. 6.270.530,-

Terbilang : # Enam juta dua ratus tujuh puluh ribu lima ratus tiga puluh
rupiah #
Untuk keperluan : Biaya Pengobatan bulan Januari 2010

Halaman :

Halaman :
60

VOUCHER
Terutang kepada :
Nama : P O Aman
Alamat : Jl Janti 129
Pasuruan
Jumlah : Rp. 32.500.000,-

Terbilang : # Tiga puluh dua juta lima ratus ribu rupiah #
Untuk keperluan : Biaya angkut barang

Halaman :

Halaman :
61
Nomor : 01/BPB/I/10
BUKTI PEMAKAIAN BARANG

Golongan Persediaan : Persediaan Bahan Baku
No. Kode Rekening yang di kredit : 1144
Diminta untuk : Produksi
Kuantitas Harga Pokok Pusat Biaya/ Rek. Yg No Rek.

Nama Barang didebit Jenis biaya
Satuan Diminta Diserahkan Per satuan Jumlah Seksi No Rek
Kapas Kg 1.900 1.900 40.000 76.000.000,- Persiapan
Diminta oleh : Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :
( ………………………………………… )
( Mulyadi S.) (Andriono) (Suharsono) Hal JPB :
62
Nomor : 02/BPB/I/10

Golongan Persediaan : Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas

Solar Liter 15.400 15.400 4.500 69.300.000,- Listrik
Premium Liter 1.250 1.250 4.500 5.625.000,- Listrik
( ………………………………………… )
63
Nomor : 03/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan Mesin

Minyak Pelumas Liter 520 520 25.000 13.000.000,- Persiapan
( ………………………………………… )
64
Nomor : 04/BPB/I/10


Solar Liter 4.540 4.540 4.500 20.430.000,- Listrik
Premium Liter 350 350 4.500 1.575.000,- Listrik
( ………………………………………… )
65
Nomor : 05/BPB/I/10

Golongan Persediaan : Persediaan Suku Cadang
Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan

Spare part mesin:
Monocylinder cleaner Buah 1 1 4.382.500,- Persiapan
Flock Feeder Buah 1 1 43.217.000,- Persiapan
Pre Drawing Buah 1 1 23.140.000,- Persiapan
Cambar Buah 1 1 15.410.000,- Persiapan
( ………………………………………… )
66
Nomor : 06/BPB/I/10

Golongan Persediaan : Persediaan Bahan Pembungkus
Kuantitas Harga Pokok Pusat Biaya/ Rek. Yg didebit No Rek.

Nama Barang Jenis biaya
Paper Cones Buah 6.000 6.000 990 5.940.000,- Ring Spinning
( ………………………………………… )
67
Nomor : 07/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan

Minyak Pelumas Liter 430 430 25.000 10.750.000,- Ring Spinning
( ………………………………………… )
68
Nomor : 08/BPB/I/10


( ………………………………………… )
69
Nomor : 09/BPB/I/10


Spare part Rings
Spinning Frames Buah 1 1 43.955.000,- Ring Spinning
( ………………………………………… )
70
Nomor : 10/BPB/I/10

Golongan Persediaan : Persediaan Bahan Bakar & Pelumas

Minyak Pelumas Liter 540 540 25.000 13.500.000,- Listrik
( ………………………………………… )
71
Nomor : 11/BPB/I/10


Kabel Listrik Meter 1.200 1.200 11.000 13.200.000,- Listrik
Sparepart Generator Buah 1 1 11.050.000 11.050.000,- Listrik
( ………………………………………… )
72
Nomor : 12/BPB/I/10


Sparepart Mesin Bubut Buah 1 1 6.400.000 6.400.000,- Bengkel
( ………………………………………… )
73
Nomor : 13/BPB/I/10

Golongan Persediaan : Persediaan Bahan Lain lain
Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Seng Lembar 50 50 40.000 2.000.000,- Adm Umum
( ………………………………………… )
74
Nomor : 14/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan Pabrik

Sparepart Timbangan Buah 50 50 46.000 2.300.000,- Umum Pabrik
( ………………………………………… )
75
Nomor : 15/BPB/I/10

Golongan Persediaan : Persediaan Bahan baku

( ………………………………………… )
76
Nomor : 16/BPB/I/10

Golongan Persediaan : Persediaan Bahan Lain Lain

Kayu Jati M3 1 1 15.000.000 15.000.000,- Listrik
Onderdil Buah 30 30 25.000 15.000.000,- Listrik
( ………………………………………… )
77
Nomor : 17/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan Emplasemen

Obat anti hama liter 50 50 87.000 4.350.000,- Umum pabrik
( ………………………………………… )
78
Nomor : 18/BPB/I/10


Kayu Jati M3 0,5 0,5 15.000.000 7.500.000,- Persiapan
Cat Kg 51 51 50.000 2.550.000,- Persiapan
( ………………………………………… )
79
Nomor : 19/BPB/I/10


( ………………………………………… )
80
Nomor : 20/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan kendaraan

Cat Kg 50 50 60.000 3.000.000,- Pemasaran
Ban Mobil Buah 16 16 600.000 9.600.000,- Pemasaran
Kaca Mobil Buah 2 2 1.975.000 1.975.000,- Pemasaran
( ………………………………………… )
81
Nomor : 21/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan Mebel & Peralatan kntr

Plitur Kg 1 1 49.000 49.000,- Ring Spinning
Cat Kg 41 41 40.000 1.640.000,- Ring Spinning
Kayu Jati M3 0,4 0,4 15.000.000 6.000.000,- Ring Spinning
( ………………………………………… )
82
Nomor : 22/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan Emplasemen

Aspal Drum 8 8 600.000 4.800.000,- Umum Pabrik
Semen Sak 100 100 40.000 4.000.000,- Umum Pabrik
( ………………………………………… )
83
Nomor : 23/BPB/I/10


( ………………………………………… )
84
Nomor : 24/BPB/I/10


Kertas Koran polos Rim 67 67 70.000 4.690.000,- Ring Spinning
Paku 1 ¼ “ Kg 86 86 12.400 1.066.400,- Ring Spinning
Paku 2” Kg 300 300 12.500 3.750.000,- Ring Spinning
Paku 2 ½ “ Kg 379 379 12.600 4.775.400,- Ring Spinning
Besi siku kecil Buah 20.504 20.504 250 5.126.000,- Ring Spinning
( ………………………………………… )
85
Nomor : 25/BPB/I/10


Kayu Jati M3 0,5 0,5 15.000.000 7.500.000,- Umum
Cat Kg 20 20 50.000 1.000.000,- Pabrik
Hard board Lembar 70 70 80.000 5.600.000,- Pabrik
( ………………………………………… )
86
Nomor : 26/BPB/I/10


Etiked Kecil lembar 1.480 1.480 140 207.200,- Ring Spinning
Etiked Besar Lembar 580 580 150 87.000,- Ring Spinning
( ………………………………………… )
87
Nomor : 27/BPB/I/10


Kayu Jati M3 0,5 0,5 15.000.000 7.500.000,- Umum Pabrik
( ………………………………………… )
88
Nomor : 28/BPB/I/10


( ………………………………………… )
89
Nomor : 29/BPB/I/10


Minyak Pelumas Liter 250 250 25.000 6.250.000,- Bengkel
( ………………………………………… )
90
Nomor : 30/BPB/I/10


( ………………………………………… )
91
Nomor : 31/BPB/I/10


Asbes Gelombang Kecil Buah 100 100 80.000 8.000.000,- Persiapan
Cat Tembok kg 200 200 50.000 10.000.000 Persiapan
Kayu Jati M3 1,5 1,5 15.000.000 22.500.000,- Persiapan
( ………………………………………… )
92
Nomor : 32/BPB/I/10


Kayu Jati M3 0,5 0,5 15.000.000 7.500.000,- Pemasaran
Kaca M3 3 3 100.000 300.000,- Pemasaran
Plywood Lembar 1 1 58.500 58.500,- Pemasaran
( ………………………………………… )
93
Nomor : 33/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan

Ban Mobil Buah 20 20 600.000 12.000.000,- Umum Pabrik
Dynamo Starter Buah 1 1 2.000.000 2.000.000,- Umum Pabrik
Accu Mobil Buah 1 1 700.000 700.000,- Umum Pabrik
( ………………………………………… )
94
Nomor : 34/BPB/I/10


kapas Kg 4.000 4.000 40.000 160.000.000,- Persiapan
( ………………………………………… )
95
Nomor : 35/BPB/I/10


Onderdil Buah 50 50 80.000 4.000.000,- Ring Spinning
Cat Tembok Kg 100 100 50.000 5.000.000,- Ring Spinning
Kayu Jati M3 1 1 15.000.000 15.000.000,- Ring Spinning
( ………………………………………… )
96
Nomor : 36/BPB/I/10


( ………………………………………… )
97
Nomor : 37/BPB/I/10


Kapas Buah 2.500 2.500 40.000 100.000.000,- Persiapan
( ………………………………………… )
98
Nomor : 38/BPB/I/10

Diminta untuk : Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan

Accu Mobil Buah 4 4 700.000 2.800.000,- Adm & Umum
Ban Mobil Buah 20 20 600.000 12.000.000,- Adm & Umum
Carburator Buah 1 1 2.500.000 2.500.000,- Adm & Umum
( ………………………………………… )
99
Nomor : 39/BPB/I/10


Peti Cones Buah 782 782 15.000 11.730.000,- Ring Spinning
Kertas Koran Polos Rim 60 60 70.000 4.200.000,- Ring Spinning
( ………………………………………… )
100
Nomor : 40/BPB/I/10


Kapas Kg 3.000 3.000 40.000 120.000.000 Persiapan
( ………………………………………… )
101
No. Bukti : 01/BM/I/10

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Sumbangan Tanah seluas 1.000 m2 dari eks Direktur
Utama yang akan digunakan untuk perumahan Karyawan.
Taksiran Nilai tanah adalah Rp. 500.000.000,-
Nomor Rekening Debit Kredit
Disetujui oleh : Dibukukan oleh : Hal JM :
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

102

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Diperoleh pemberitahuan bahwa kapas yang di impor
Dari Amerika sudah dapat dikeluarkan dari pelabuhan. Oleh karena itu Persekot
Pembelian Impor – L/C sebesar Rp. 748.000.000,- (lihat voucher no. 3/VC/I/10) dan
Uang Muka pembelian impor – Biaya Impor sebesar Rp. 88.000.000,- (lihat voucher
No. 15/VC/I/10) dapat ditutup ke Rekening Persediaan Bahan Baku.
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

103

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Diterima kembali benang tenun yang dijual kepada
PT Pekalongan Tekstil, pada tanggal 28 Januari 2010 sebanyak 125 kg.
Harga Faktur Rp. 150.000,- / ton.
(Harga Pokok sesuai hitungan saudara pada laporan harga pokok produksi seksi
Ring Spinning)
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

104

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Dep. Emplasemen untuk bulan Januari 2010 sebesar
Rp. 4.000.000,- didistribusikan sbb:
Bag. Umum Pabrik Rp. 3.000.000,-
Bag. Adm Umum Rp. 1.000.000,-
Jumlah Rp. 4.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

105

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Penyusutan Gedung untukbulan Januari 2010 sebesar
Seksi Persiapan Rp. 7.250.000,-
Seksi Ring Spinning Rp. 5.250.000,-
Seksi Listrik Rp. 2.500.000,-
Seksi Bengkel Rp. 2.000.000,-
Seksi Umum Pabrik Rp. 1.500.000,-
Bag Adm. Umum Rp. 1.000.000,-
Bag Pemasaran Rp. 500.000,-
Jumlah Rp. 20.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

106

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Penyusutan Mesin untukbulan Januari 2010 sebesar
Seksi Persiapan Rp.10.500.000,-
Jumlah Rp.30.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

107

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Penyst Perlengkapan pabrik untuk bulan Januari 2010
sebesar Rp. 2.000.000,- didistribusikan sbb:
Seksi Ring Spinning Rp. 400.000,-
Jumlah Rp. 2.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

108

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Penyst Mebel Kantor untuk bulan Januari 2010
Bag Adm Umum Rp. 4.000.000,-
Bag Pemasaran Rp. 1.000.000,-
Jumlah Rp. 5.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

109

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Penyst Kendaraan untuk bulan Januari 2010
Bag Adm Umum Rp. 5.000.000,-
Bag Pemasaran Rp. 4.000.000,-
Jumlah Rp.10.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

110

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Amortisasi Biaya Pendirian Perusahaan untuk bulan
Januari 2010 sebesar Rp. 2.000.000,- dibebankan pada Bag Adm Umum
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

111

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Biaya Asuransi Aktiva tetap untuk bulan Januari 2010
Jumlah Rp. 27.500.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

112

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Biaya Asuransi Persediaan untuk bulan Januari 2010
Jumlah Rp. 4.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

113

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Kerugian piutang untuk bulan Januari 2010 ditaksir
sebesar Rp. 8.150.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

114

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Distribusi biaya pengobatan dan perawatan untuk
bulan
Januari 2010 sebesar Rp. 6.270.530,- didistribusikan sbb:
Seksi Listrik Rp. 730.000,-
Seksi Bengkel Rp. 460.000,-
Seksi Umum Pabrik Rp. 203.000,-
Jumlah Rp. 6.270.530,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

115

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Distribusi biaya Lembur untuk bulan Januari 2010
Seksi Listrik Rp. 1.660000,-
Seksi Umum Pabrik Rp. 542.000,-
Jumlah Rp.14.814.250,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

116

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Distribusi biaya Gaji dan Upah untuk bulan Januari 2010
Seksi Persiapan Rp.28.763.500,-
Seksi Ring Spinning Rp.25.534.000,-
Bag Adm. Umum Rp.28.710.000,-
Bag Pemasaran Rp.10.243.000,-
Jumlah Rp.108.245.500,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

117

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi :
Bunga Kredit Bank untuk bulan Januari 2010
Diperhitungkan oleh bank, terdiri atas :
- Bunga atas utang jangka panjang :
1% x Rp. 3.000.000.000,- Rp. 30.000.000,-
- Bunga atas hutang jangka pendek :
1,5% x Rp. 1.000.000.000,- Rp. 15.000.000,-
Jumlah Rp. 45.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

118

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Hasil perhitungan Kas Kecil pada tgl 31 Januari 2010
adalah sebagai berikut :
- Uang tunai Rp. 1.500.000,-
Bukti Pengeluaran Kas Kecil :
- Macam-macam biaya Adm Umum Rp. 350.000,-
- Ongkos Perbaikan kompor gas (seksi umum pabrik) Rp. 1.150.000,-
Rp. 1.500.000,-
Jumlah Rp. 3.000.000,-
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

119

BUKTI MEMORIAL
Perhitungan bunga berjalan atas Investasi sementaro
Obligasi “PT Nusa Indah”
- Harga Perolehan obligasi Rp. 10.000.000,-
Bunga 12% setahun pada tiap-tiap tanggal ( 1 juni dan 1 Desember)
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

120

BUKTI MEMORIAL
( Dra Ari Wardani ) ( …………………………………. )

Contoh Faktur

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Contoh Faktur

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

1

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 2 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 4 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 7 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 13 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 13 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 20 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 23 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 25 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Rekening Debit Kredit Pasuruan, 28 Januari 2010

Tembusan ke 3 : Seksi Akuntansi

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 26.400.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

(Drs. Supomo Agus) (Dadang S.)

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 35.750.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

(Drs. Supomo Agus) (Dadang S.)

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 46.750.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

(Drs. Supomo Agus) (Dadang S.)

Bukti Kas Masuk

Harga Perolehan investasi saham sebesar Rp. 40.000.000,-

Jumlah : Rp. 40.800.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 121.500.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 194.400.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 72.900.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 328.050.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 243.000.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 550.800.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 352.350.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Bukti Kas Masuk

Jumlah : Rp. 43.000.000,-

No. Rek Debit Kredit Disetujui oleh : Di terima oleh :

Pengolahan Bukti Transaksi Berupa Voucher

Ilustrasi (perhatikan bagian bawah dari bukti voucher)