TOPIC : LATIHAN REKONSILIASI BANK

DOSEN : DR INDRI KARTIKA, SE,M M,SI., AK., CA

SOAL 1
Data-data berikut ini berkaitan dengan pembuatan rekonsiliasi pada PT Bintang Lima pada
akhir bulan Oktober 2020:
PT Bintang Lima
Rekonsiliasi Bank Mandiri
30 September 2020

Saldo per laporan Bank Rp. 40.250.000,00

Dikurangi:
Cek-cek beredar:
No. 5123 Rp. 4.000.000,00
No. 5131 Rp. 2.400.000,00
No. 5144 Rp. 6.450.000,00
No. 5150 Rp. 5.225.000,00
Rp. 18.075.000,00
Rp. 22.175.000,00
Ditambah:
Setoran dalam perjalanan Rp.12.500.000,00
Saldo per buku (yang benar) Rp.34.675.000,00
PT Bintang Lima
Register Cek
Bulan Oktober 2020
Tanggal Dibayarkan kepada No Cek Jumlah
1 PT Muria 5155 Rp. 675.000,00
1 UD Prima 5156 Rp. 480.000,00
5 PT Krakatau 5137 Rp. 9.500.000,00
8 CV Meranti 5158 Rp 1.200.000,00
12 PT Bali 5159 Rp. 6.500.000,00
15 PT Bogowonto 5160 Rp12.000.000,00
17 CV Nusapala 5161 Rp10.200.000,00
20 PT Bengawan 5162 Rp 5.500.000,00
25 PT Nusantara 5163 Rp 7.500.000,00
Rp53.555.000,00

PT Bank Mandiri
Laporan Bank
Rekening Giro PT Bintang Lima
Oktober 2020
Debit Tanggal Kredit Saldo
Rp.40.250.000,00
Rp. 675.000,00 1 Rp.12.500.000,00
Rp. 480.000,00 2 Rp. 6.450.000,00
Rp 9.500.000,00 5 Rp 15.000.000,00
7 Rp. 8.250.000,00
Rp.1.200.000,00 9 Rp.12.500.000,00
Rp.6.500.000,00 Rp.12.000.000,00 15 Rp. 7.550.000,00
 17 Rp. 3.150.000,00
20 Rp. 5.750.000,00
23 Rp. 1.300.000,00
Rp.7.300.000,00* 25 Rp.11.000.000,00
30 Rp.14.600.000,00
Rp.15.000,00 (Adm Bank) 30 (Jasa Giro) Rp 12.500,00 Rp100.642.500,00

Data tambahan:
1.Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dilakukan melalui rekening giro
2. Perusahaan keliru mencatat cek no 5163 yang diuangkan ke bank tanggal 25 Oktober. Cek
tersebut untuk pembelian peralatan tunai.
3. Setoran PT Bintang Lima pada 31 Oktober belum tampak pada laporan Bank sebesar Rp.
10.000.000,00

Diminta:
1. Buatlah rekonsiliasi bulan Oktober 2020
2. Buatlah jurnal yang diperlukan

SOAL 2
Data-data berikut ini berkaitan dengan pembuatan rekonsiliasi pada PT CAKRAWALA pada
akhir bulan juli 2020:
PT CAKRAWALA
Rekonsiliasi Bank BNI
30 juni 2020
Saldo per laporan Bank Rp. 75.250.000,00
Dikurangi:
Cek-cek beredar:
No. 5805 Rp. 7.000.000,00
No. 5808 Rp. 5.500.000,00
No. 5811 Rp. 8.250.000,00
Rp. 20.750.000,00
Rp. 54.500.000,00
Ditambah:Setoran dalam perjalanan Rp. 15.000.000,00
Saldo per buku (yang benar) Rp.69.500.000,00
PT CAKRAWALA
Register Cek
Bulan Juli 2020
Tanggal No Cek Jumlah
1 5820 Rp. 10.000.000,00
3 5821 Rp. 7.500.000,00
7 5822 Rp. 6.000.000,00
10 5823 Rp 12.250.000,00
14 5824 Rp. 8.750.000,00
19 5825 Rp 11.500.000,00
22 5826 Rp 14.000.000,00
23 5827 Rp 15.750.000,00
29 5828 Rp 9.000.000,00
Rp. 94.750.000,00
 Laporan Bank BNI
Rekening Giro PT Cakrawala
Juli 2020
Debit Tanggal Kredit Saldo
Rp. 75.250.000,00
Rp. 7.000.000,00 Rp. 10.000.000,00 1 Rp. 15.000.000,00
Rp. 7.500.000,00 3 Rp. 17.500.000,00
Rp. 5.500.000,00 5 Rp. 10.000.000,00
Rp. 6.000.000,00 9 Rp. 12.500.000,00
Rp. 8.750.000,00 Rp. 12.250.000,00 12 Rp. 14.000.000,00
25 Rp .16.500.000,00
Rp.15.750.000,00 Rp. 17.500,00 (AB) 29 (JG) Rp. 22.000,00 Rp.88.004.500,00

Data tambahan:
1. Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dilakukan melalui rekening giro
2. Setoran PT Cakrawala pada 30 Juli belum tampak pada laporan Bank sebesar Rp.
13.000.000,00.
AB: Administrasi Bank, JG: Jasa Giro.

Diminta:
1. Buatlah rekonsiliasi Bank bulan Juli 2020
2. Buatlah jurnal yang diperlukan