Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Jawaban Modul 8 Rekonsiliasi Fiskal

    Diunggah oleh

    Caroline Davita
    18 tayangan1 halaman

    Judul Asli

    JAWABAN MODUL 8 REKONSILIASI FISKAL

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    18 tayangan1 halaman

    Jawaban Modul 8 Rekonsiliasi Fiskal

    Diunggah oleh

    Caroline Davita

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 1

    JAWABAN PT UNIK KREASI

    A. REKONSILIASI FISKAL PT UNIK KREASI:


    KETERANGAN MENURUT REKONSILIASI FISKAL MENURUT
    AKUNTANSI POSITIF NEGATIF FISKAL

    PEREDARAN USAHA 13.453.000.000 13.453.000.000


    HARGA POKOK PENJUALAN:
    PERSEDIAAN AWAL 300.000.000 300.000.000
    PEMBELIAN BAHAN 4.300.000.000 4.300.000.000
    PERSEDIAAN TERSEDIA U/DIJUAL 4.600.000.000 4.600.000.000
    PERSEDIAAN AKHIR (700.000.000) (700.000.000)
    JUMLAH HPP 3.900.000.000 3.900.000.000
    LABA BRUTO USAHA 9.553.000.000 9.553.000.000
    BIAYA USAHA LAINNYA:
    GAJI KARYAWAN 366.451.365 366.451.365
    PEMELIHARAAN AKTIVA 175.600.000 175.600.000
    BUNGA BANK 550.000.000 550.000.000
    LISTRIK/AIR/GAS 95.560.000 95.560.000
    TELEPON/FAX 126.500.000 126.500.000
    EKSPEDISI BARANG 1.672.000.000 1.672.000.000
    PPh PASAL 21 16.500.000 16.500.000 - SEMUA PPh ADALAH NON DEDUCTIBLE EXPENSES (NDE)
    ALAT TULIS KANTOR 27.968.300 27.968.300
    STP PPh 56.300.000 56.300.000 - SEMUA BENTUK SANKSI PAJAK ADALAH NDE
    PAJAK DAERAH 78.000.000 78.000.000
    PBB 10.398.560 10.398.560
    PREMI AS.GUDANG 225.500.000 225.500.000
    PREMI AS.MESIN 95.600.000 95.600.000
    BIAYA PROMOSI 190.000.500 190.000.500
    BIAYA VISA 15.000.000 15.000.000
    BIAYA KONSULTAN 65.000.000 65.000.000
    BIAYA JAMUAN 175.500.000 175.500.000 - ASUMSI TANPA BUKTI PENDUKUNG/DAFTAR NOMINATIF
    BIAYA KEAMANAN DAN KEBERSIHAN 15.000.000 15.000.000
    SUMBANGAN BENCANA ALAM (GEMPA JOGJA) 125.000.000 125.000.000 GEMPA JOGJA DIANGGAP BENCANA NASIONAL SEHINGGA MERUPAKAN DE
    BIAYA PENYUSUTAN 180.900.000 180.900.000
    AS.KARYAWAN (JAMSOSTEK) 79.500.000 79.500.000
    BIAYA REKREASI KARYAWAN 28.650.000 28.650.000 - MERUPAKAN NATURA SEHINGGA MERUPAKAN NDE
    JUMLAH BIAYA USAHA 4.370.928.725 4.093.978.725
    LABA USAHA 5.182.071.275 5.459.021.275
    PENGHASILAN/BIAYA LUAR USAHA:
    LABA SELISIH KURS 36.446.995 36.446.995
    PENDAPATAN BUNGA DEPOSITO 12.650.455 12.650.455 - DIKENAKAN PPh FINAL 20% SEHINGGA DIKOREKSI
    BIAYA ADMINISTRASI BANK (2.885.000) (2.885.000)
    JUMLAH PENGHSLAN/BIAYA LUAR USAHA 46.212.450 33.561.995
    LABA NETO SEBELUM PAJAK 5.228.283.725 5.492.583.270

    B. PPh TERUTANG

    LABA NETO SEBELUM PAJAK MENURUT FISKAL 5.492.583.270


    -/-KOMPENSASI KERUGIAN TAHUN SEBELUMNYA (234.690.000)
    PENGHASILAN KENA PAJAK 5.257.893.270
    PENGHASILAN KENA PAJAK PEMBULATAN 5.257.893.000
    PEREDARAN USAHA PT UNIK KREASI ANTARA Rp 4,8 MILYAR SD Rp 50 MILYAR SETAHUN:
    PENGHASILAN KENA PAJAK DAPAT FASILITAS 4.800.000.000
    X 5.257.893.000 = 1.876.004.341
    13.453.000.000
    PENGHASILAN KENA PAJAK TIDAK DPT FASILITAS 5.257.893.000 - 1.876.004.341 = 3.381.888.659

    PPh TERUTANG FASILITAS 1.876.004.341 X 12,50% = 234.500.543


    PPH TERUTANG NON FASILITAS 3.381.888.659 X 25% = 845.472.165
    PPH TERUTANG 1.079.972.707

    ASUMSI DITANYAKAN PPh 28/29:

    PPh TERUTANG 1.079.972.707


    -/-KREDIT PAJAK:
    PPh 22 -
    PPh 23 -
    PPh 24 -
    PPh 25 -
    PPh 29/KURANG BAYAR 1.079.972.707

    3. ANGSURAN PPh 25 TAHUN BERIKUTNYA:


    LABA NETO SEBELUM PAJAK MENURUT FISKAL TAHUN LALU 5.492.583.270
    -/-PENGHASILAN TIDAK TERATUR (LABA SELISIH KURS DAN KEUNTUNGAN PENGALIHAN HARTA) 36.446.995
    PENGHASILAN YANG MNJADI DASAR PERHITUNGAN 5.456.136.275
    -/-KOMPENSASI KERUGIAN -
    PENGHASILAN KENA PAJAK 5.456.136.275
    PENGHASILAN KENA PAJAK PEMBULATAN 5.456.136.000

    PPh TERUTANG 1.120.691.876


    -/-KREDIT PAJAK -
    PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI 1.120.691.876

    ANGSURAN PPh 25 PER BULAN 1.123.772.880/12 93.390.990

    PEREDARAN USAHA PT UNIK KREASI ANTARA Rp 4,8 MILYAR SD Rp 50 MILYAR SETAHUN:


    PEREDARAN USAHA PT UNIK KREASI ANTARA Rp 4,8 MILYAR SD Rp 50 MILYAR SETAHUN:
    PENGHASILAN KENA PAJAK DAPAT FASILITAS 4.800.000.000
    X 5.456.136.000 = 1.946.736.995
    13.453.000.000
    PENGHASILAN KENA PAJAK TIDAK DPT FASILITAS 5.456.136.000 - 1.946.736.995 = 3.509.399.005

    PPh TERUTANG FASILITAS 1.946.736.995 X 12,50% = 243.342.124,43


    PPH TERUTANG NON FASILITAS 3.509.399.005 X 25% = 877.349.751
    PPH TERUTANG 1.120.691.876

    Anda mungkin juga menyukai