Nama : Yeni Arifah

Nim: 1810112007
Lab Akuntansi Manajemen lokal A

Diketahui
Proyeksi penjualan tahun 2018

Januari 20000
Februari 25000
Maret 30000
April 30000

Bahan Yang Digunakan

Bahan Langsung Pemakaian perunit Biaya Perunit
No 325 5 8
NO 326 3 2

Harga Jual per unit 90

JAWAB
a. Anggaran Penjualan
Jan Feb Maret
Unit yang terjual 20000 25000 30000
Harga jual per unit $ 90 $ 90 $ 90
Total Penjualan $ 1,800,000 $ 2,250,000 $ 2,700,000

b. Anggaran Produksi
Jan Feb Maret
Unit yanng terjual 20000 25000 30000
Persediaan Akhir 20000 24000 24000
Jml Tersedia untuk dijual 40000 49000 54000
Persediaan Awal 16000 20000 24000
Jml unit yg diproduksi 24000 29000 30000

c. Anggaran Pembelian Bahan Baku

No 325
Jan Feb Maret
Jml unit yg diproduksi 24000 29000 30000
jml pemakaian/unit 5 5 5
jml BBL yang dibutuhkan 120000 145000 150000
Persediaan Akhir BBL 62500 75000 75000
Jml BBL yang tersedia 182500 220000 225000
Persediaan Awal BBL 50000 62500 75000
BBL yang dibeli 132500 157500 150000
Biaya BBL/unit $ 8 $ 8 $ 8
Total Pembelian BBL $ 1,060,000 $ 1,260,000 $ 1,200,000

No 326
Januari Februari Maret
Jml unit yg diproduksi 24000 29000 30000
jml pemakaian/unit 3 3 3
jml BBL yang dibutuhkan 72000 87000 90000
Persediaan Akhir BBL 37500 45000 45000
Jml BBL yang tersedia 109500 132000 135000
Persediaan Awal BBL 30000 37500 45000
BBL yang dibeli 79500 94500 90000
Biaya BBL/unit $ 2 $ 2 $ 2
Total Pembelian BBL $ 159,000 $ 189,000 $ 180,000

d. Anggaran TKL
Januari Februari Maret
Unit yg diproduksi 24000 29000 30000
Jam TKL yang digunakan 2 2 2
Jml Jam Pemakaian TKL 48000 58000 60000
Biaya TKL perjam $ 9.25 $ 9.25 $ 9.25
Total Biaya TKL $ 444,000 $ 536,500 $ 555,000

e. Anggaran BOP
Januari Februari Maret
Jml Jam Pemakaian TKL 48000 58000 60000
Biaya overhead Variabel/jam TKl $ 3.4 $ 3.4 $ 3.4
Total Biaya Overhead Tetap $ 169,000 $ 169,000 $ 169,000
Total Biaya Overhead Variabel $ 163,200 $ 197,200 $ 204,000
Total Biaya Overhead $ 332,200 $ 366,200 $ 373,000

f. Anggaran Beban Penjualan dan Administrasi

Januari Februari Maret
Unit yang terjual 20000 25000 30000
BiayaVariabel/Unit $ 1.8 $ 1.8 $ 1.8
Total Beban variabel $ 36,000 $ 45,000 $ 54,000
Overhead Tetap $ 55,000 $ 55,000 $ 55,000
Total Beban Overhead $ 91,000 $ 100,000 $ 109,000
Less: Non Cash Expense $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
Cash Disbursement $ 71,000 $ 80,000 $ 89,000

g. Anggaran Persediaan Akhir Barang Jadi

production cost/unit Quantity/Unit Cost/Unit Total
Direct Material
No. 325 5 8 40
N0. 326 3 2 6
Direct Labor 2 9.25 18.50
Manufacturing Overhead 2 6.45 12.90
Production cost/unit in $ 12 25.7 $ 77.40

Budgeted Finished Goods Inventory

Ending Inventory in Units 24000
Unit Product Cost $ 77.4
Ending Finished Goods inventory in $ $ 1,857,600

h. Anggaran Harga Pokok Penjualan

Bahan Baku Langsung yng digunakan
No. 325 (415000 * 8) 3320000
No. 325 (249000 * 2) 498000
3818000
TKL yang digunakan $ 1,535,500
Overhead $ 1,071,400
HPP yang dianggarkan $ 6,424,900
Barang Jadi Awal 0
$ 6,424,900
Barang Jadi Akhir 0
HPP yang dianggarkan $ 6,424,900

i. Laporan Laba Rugi Yang Dianggarkan

Revenue (75000 * $90) $ 6,750,000
COGS (75000 * $77,41) $ 5,805,750
Gross Profit $ 944,250
Sales and Administrativ Expense $ 240,000
Interest Expense $ 9,804
Operating Expense $ 694,446

j. Anggaran Kas
Januari Februari Maret
Saldo Kas Awal Bulan $ 200,000 $ 33,800 $ (47,900)
Pendapatan Penjualan $ 1,800,000 2250000 2700000
Total Kas Tersedia $ 2,000,000 $ 2,283,800 $ 2,652,100
Pembelian BBL
No 325 $ 1,060,000 $ 1,260,000 $ 1,200,000
No 326 $ 159,000 $ 189,000 $ 180,000
TKL $ 444,000 $ 536,500 $ 555,000
Overhead (depresiasi) $ 232,200 $ 266,200 $ 273,000
Penjualan dan Adm (depresiasi) $ 71,000 $ 80,000 $ 89,000
Pinjaman Kas $ 81,700
Bunga Pinjaman Kas $ 9,804
Total Pengeluaran Kas $ 1,966,200 $ 2,331,700 $ 2,297,000
Saldo Kas Akhir Bulan $ 33,800 $ (47,900) $ 355,100
 Total
75000
$ 90
$ 6,750,000

Total
75000
68000
143000
60000
83000

Total
83000

415000
212500
627500
187500
 440000
$ 8
$ 3,520,000

Total
83000
3
249000
127500
376500
112500
264000
$ 2
$ 528,000

Total
83000
2
166000
$ 9.25
$ 1,535,500

Total
166000
$ 3.4
$ 169,000
$ 564,400
$ 1,071,400

Total
75000
$ 1.8
$ 135,000
$ 55,000
$ 300,000
$ 20,000
$ 240,000