1

Analisis Rencana Keuangan

Deskripsi Usaha
Nama : Kripik Bayam Sehat - Campuran Wortel & Kurma Ajwa
Sistem order : Pre order
Pengiriman : COD
Usaha ini dikelola langsung oleh pemilik usaha, Nayya dan Zalfa.
Alasan kami memilih usaha ini karena bayam selama ini cukup redup
dibandingkan snack kiloan yang justru itu jenis makanan junkfood atau tidak
sehat. Memilih jenis makanan cemilan bukanlah hal sepele, untuk itu saatnya
beralih ke cemilan sehat baik pengolahan dan bahan baku pembuatannya
harus diperhatikan. Hadirnya kripik bayam ini merupakan jenis keluaran
produk sehat dengan teknik panggang dan campuran wortel maupun buah
kurma. Analisis Rencana Keuangan dari usaha ini adalah sebagai berikut.

RENCANA KEBUTUHAN MODAL

Modal Investasi
Harga
No Uraian Satuan Jumlah
Satuan
1 Timbangan 1 Buah 30.000 30.000
2 Oven 1 200.000 200.000
Total 230.000

Modal Produksi
Harga
No Uraian Satuan Kts Jumlah
Satuan
1 Bayam mentah 1 ikat = 500 gram 10 7.000 70.000
2 Tepung terigu 1 pcs @250 gram 5 4.000 20.000
3 Wortel 1 pcs @250 gram 2 4.000 8.000
4 Kurma 1 paket 2 60.000 60.000
5 Garam 1 pcs = 250 gram 1 3.000 3.000
Plastik sarung 1 unit = 100 pcs
5 1 5.000 5.000
tangan
6 Plastik kemasan 1 unit = 50 pcs 2 17.500 35.000
Total 201.000

Biaya Operasional
Harga
No Uraian Satuan Kts Jumlah
Satuan
1 Biaya transportasi liter 2 10.000 20.000
2 Depresiasi Peralatan 5% per bulan 10.000 10.000
3 Biaya iklan – poster (optional) 10.000 10.000
Total 40.000

Nayya Faqda Iksaniya / K7720061

Zalfa Fadlurrohman Sudana / K7720080
 2
Analisis Rencana Keuangan
PROYEKSI NERACA AWAL

Passiva
No Periode Aktiva (Rp)
Hutang (Rp) Modal (Rp)
1 Pra operasi 300.000 0 300.000
2 Bulan Desember
3 Bulan Januari

Passiva
Jumlah
Aktiva Jumlah
(Rp) Keterangan
(Rp)
I. Aktiva II. Hutang
a. Harta Lancar Total Hutang 0
1. Kas 70.000
Total Harta Lancar 70.000 III. Modal
a. Modal 300.000
b. Harta Tetap
sendiri
1. Timbangan 30.000
2. Oven 200.000
Total Harta Tetap 230.000
TOTAL AKTIVA 300.000 TOTAL PASSIVA 300.000

Nayya Faqda Iksaniya / K7720061

Zalfa Fadlurrohman Sudana / K7720080
 3
Analisis Rencana Keuangan
Proyeksi Biaya Harga Pokok Produk, Harga Jual
Biaya Biaya
Keterangan
Perbulan (Rp) Pertahun (Rp)
A. Bahan Baku
1. Bayam mentah 70.000 840.000
2. Tepung terigu 20.000 240.000
3. Wortel 8.000 96.000
4. Kurma 60.000 720.000
5. Garam 2.000 36.000
Jumlah Bahan Baku 160.000 1.932.000
B. Tenaga Kerja Langsung
Pekerjaan Produksi 1 0 0
Jumlah BTK 0 0
C. Biaya Umum Produksi
Biaya transportasi 20.000 240.000
Depresiasi Peralatan 10.000 120.000
Biaya pembelian bahan lainnya 40.000 480.000
Biaya utilitas (air, listrik) 20.000 240.000
Jumlah Biaya Umum
90.000 1.080.000
Produksi
Total Biaya Produksi 250.000 3.012.000
Jumlah Produk (5000 ÷ 100 gram) 102 kemasan 1.200 kemasan
HPP Per Unit (E/F) 2.600
Harga Jual per Unit 196% 10.000

(Rp10.000 – Rp2.500)
% Keuntungan (Rp) = 𝑅𝑝2.500
× 100% = 300%
= 270% dari harga pokok produksi
Keuntungan = Rp10.000 – Rp2.500
= Rp7.500/ kemasan

Laba/produksi = Rp7.500 × 100 kemasan

= Rp750.000,-

Nayya Faqda Iksaniya / K7720061

Zalfa Fadlurrohman Sudana / K7720080
 4
Analisis Rencana Keuangan
Proyeksi Penjualan
Metode Tren Moment
Bulan Penjualan (Y) X X2 XY
Desember 100 0 0 0
Januari 80 1 1 80
Februari 80 2 4 160
Maret 90 3 9 270
April 110 4 16 440
Mei 100 5 25 500
Jumlah 560 15 55 8.400

Y = a + b(x)
Persamaan 1 : ∑𝐘 = n.a + b. ∑ 𝐗
Persamaan 2 : ∑ 𝐗𝐘 = a. ∑ 𝐗 + b. . ∑ 𝐗2

Persamaan 1 : 560 = 6a + 15b |x5

Persamaan 2 : 8.400 = 15a + 55b |x2
Sehingga
Persamaan 2 : 16.800 = 30a + 110b | 560 = 6a + 15b
Persamaan 1 : 2.800 = 30a + 75b | 560 = 6a + 15(400)
14.000 = 35b | 560 = 6a + 6.000
b = 400 | a = 907

Persamaan Tren Y = 907 + 400 (6)

Y = 907 + 2.400 = 3.307

Nilai Tren Moment per Bulan :

Desember : Y = 3.307 + 400 (0) = 3.307
Januari : Y = 3.307 + 400 (1) = 3.707
Februari : Y = 3.307 + 400 (2) = 4.107
Maret : Y = 3.307 + 400 (3) = 4.507
April : Y = 3.307 + 400 (4) = 4.907
Mei : Y = 3.307 + 400 (5) = 5.307

Nayya Faqda Iksaniya / K7720061

Zalfa Fadlurrohman Sudana / K7720080
 5
Analisis Rencana Keuangan

Nayya Faqda Iksaniya / K7720061

Zalfa Fadlurrohman Sudana / K7720080
 6
Analisis Rencana Keuangan

Analisis BEP/Titik Impas

Biaya Tetap Produksi

Biaya Utilitas Rp 20.000
Biaya Mesin produksi Rp 200.000
Biaya peny. mesin 5%/ bulan Rp 10.000
Total Biaya Tetap Produksi Rp 230.000

Biaya Variabel
a. Biaya bahan baku
1. Bayam Mentah Rp 70.000
2. Tepung Terigu Rp 20.000
3. Wortel Rp 8.000
4. Kurma Rp 60.000
5. Garam Rp 3.000
b. Biaya Transportasi Rp 20.000
c. Biaya Pembelian Alat Lainnya Rp 70.000
d. Biaya bahan bakar minyak/gas Rp 20.000
Total Biaya Variabel Rp 271.000

Biaya Tetap Produksi

BEP (Rupiah) = Harga Jual per Unit−Biaya Variabel per Unit × harga/unit

Rp230.000
BEP (Rupiah) = × Rp2.710
Rp10.000 −Rp2.710

= Rp85.500,-
Jadi usaha ini harus bisa mencapai penjualan sebesar Rp85.500 agar
bisa mencapai Break Even Point (titik impas, artinya tidak untung
ataupun rugi).

Biaya Tetap Produksi

BEP (unit) = Harga Jual per Unit−Biaya Variabel per Unit
Rp230.000
BEP (unit) =
Rp10.000 −Rp2.710

= 32 pcs
Jadi usaha ini harus bisa memproduksi kripik bayam sebanyak 32 pcs
agar bisa mencapai Break Even Point (titik impas, artinya tidak untung
ataupun rugi).

Nayya Faqda Iksaniya / K7720061

Zalfa Fadlurrohman Sudana / K7720080
 7
Analisis Rencana Keuangan
Analisis Profitability Index

Tahun Perkiraan Arus Kas Present Value Arus Kas

−𝟑𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎
0 300.000 = −𝟑𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎
(𝟏 + 𝟎. 𝟏)𝟎
−𝟐𝟓𝟎. 𝟎𝟎𝟎
1 250.000 = 𝟐𝟐𝟕. 𝟐𝟕𝟐, 𝟕𝟑
(𝟏 + 𝟎. 𝟏)𝟏
−𝟑𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎
2 200.000 = 𝟏𝟔𝟓. 𝟐𝟖𝟗, 𝟐𝟔
(𝟏 + 𝟎. 𝟏)𝟐
−𝟑𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎
3 150.000 = 𝟏𝟏𝟐. 𝟔𝟗𝟕, 𝟐𝟐
(𝟏 + 𝟎. 𝟏)𝟑
−𝟑𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎
4 100.000 = 𝟔𝟖. 𝟑𝟎𝟏, 𝟑𝟓
(𝟏 + 𝟎. 𝟏)𝟒
−𝟑𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎
5 50.000 = 𝟑𝟏. 𝟎𝟒𝟔, 𝟎𝟕
(𝟏 + 𝟎. 𝟏)𝟓

PV Cash in Flow
Profitability Index =
PV Cash Out Flow
606.604,62
=
300.0000

= 𝟐, 𝟎𝟐
Karena profitabilitas indeks 2,02 > 1 maka layak.

Nayya Faqda Iksaniya / K7720061

Zalfa Fadlurrohman Sudana / K7720080