DINAS KESEHATAN, PENGENDALIAN PENDUDUK DAN KB

KABUPATEN BANGGAI LAUT

UPTD KESEHATAN LOKOTOY
KECAMATAN BANGGAI UTARA

HASIL AUDIT PENGELOLA KEUANGAN UPTD KESEHATAN LOKOTOY

Unit yang diaudit : Administrasi Keuangan

Kegiatan yang diaudit : Proses Penggunaan Dana
Tanggal audit : 27 Agustus 2017

NO Proses yang diaudit Standar/Kriteria Hasil Temuan Keterangan

1.  Melakukan inventarisasi kegiatan kegiatan yang  Sesuai dengan juknis penggunaan Tidak ada - Pencatatan penerimaan
akan didanai dana masing masing sumber temuan dana di bukukan di
 Menyusun rencana penggunaan anggaran untuk  Sesuai dengan jumlah alokasi bendahara pengeluaran
masing-masing sumber dana yang tersedia Dinkes PP dan KB Kab.
Bendahara DAU: Banggai Laut
- Menerima dana operasional puskesmas dari  Ada buku kwitansi - Pembuatan SPJ mengacu
bendahara Dinkes PP dan KB Kab.Banggai pada Perbub/ Perda
Laut
 Sesuai dengan jumlah dana yang
- Membuat rencana penggunaan anggaran
diterima
- Membuat SPJ Keuangan
 Sesuai dengan jumlah dana yang
- Membukukan SPJ Ke Buku kas umum
 Penutupan buku kas diterima dan kegiatan yang sudah
- Membuat berita acara pemeriksaan buku kas dilaksanakan
oleh kepala Puskesmas.  Kelengkapan buku kas dan
pengisian buku kas
 Setiap 3 bulan dan ditandatangani
oleh kepala puskesmas
2.  Membuat pelaksanaan kegiatan (PK)  Sesuai dengan kegiatan yang Tidak ada - Konsultasi dilaksanakan
 Membukukan SPJ Ke Buku kas (buku kas dilaksanakan temuan pada tiap triwulan.
umum). Membuat laporan realisasi dana  Kelengkapan buku kas dan
keuangan triwulan ke Diknek PP dan KB engisian buku kas
Kabupaten Banggai Laut.  Mengacu pada SPJ
 Penutupan buku kas  Setiap triwulan dan
 Membuat berita acara pemeriksaan buku kas oleh ditandatangani oleh kepala
kepala Puskesmas. puskesmas
Bendahara BOK:  Setiap triwulan dan
- Bendahara BOK dan OP BOK menyusun RPK ditandatangani oleh kepala
Bulanan puskesmas
- Konsul ke Dinkes PP dan KB Kab. Banggai - Penyususnan RPK
Laut (Tim Verifikator)
- Memperbaiki RPK sesuai masukan verifikator - Konsul tanggal
- Bendahara BOK melakukan Pencairan Uang di
- Sehari setelah konsul
dinkes PP dan KB
- Sesuai RPK dan dana saldo
- Membuat laporan realisasi dana keuangan
 triwulan ke Dinkes PP dan KB Kabupaten triwulan lalu
Banggai Laut. - Sesuai dengan jumlah dana
- Membukukan SPJ ke buku kas yang ada di DPA
- Penutupan buku - Sesuai dengan kegiatan yang
- Membuat berita acara pemeriksaan buku kas sudah dilaksanakan dan jumlah
oleh kepala Puskesmas. dana
- Kelengkapan buku kas dan
pengisian buku kas
- Setiap triwulan dan
ditandatangani oleh kepala
puskesmas

Bendahara JKN: - Mengacu pada penggunaan Tidak ada - Konsultasi dilakukan

- Pengelola JKN menyusun rencana dana temuan setiap triwulan
- Pelaksana kegiatan bulanan - Tanggal - Penarikan dana dilakukan
- Konsultasi ke dinkes kabupaten setiap bulan
- Menyususn rencana penggunaan anggaran - Mengacu pada RPK
- Menarik dana ke bank BRI
- Mengacu pada juknis
- Membuat SPJ
penggunaan dana kapitasi
- Membuat pelaksanaan kegiatan
- Membukukan SPJ Ke Buku kas (buku kas
- Sesuai dengan kegiatan yang
umum, buku kas tunai, buku bantu bank, buku
sudah dilaksanakan
bantu pajak.
 - Membuat laporan realisasi dana keuangan
bulanan ke Dinkes PP dan KB Kabupaten
Banggai Laut.
- Membuat berita acara pemeriksaan buku kas
oleh kepala Puskesmas.
Mengetahui,
Kepala UPTD Kesehatan Lokotoy
ARIESTA ERYANTRY,SKM
NIP.19820409 200804 2 002
- Kelengkapan buku kas dan
pengisian buku kas Mengacu
pada SPJ
- Setiap bulan dan ditandatangai
oleh kepala puskesmas
Lokotoy, 04 Desember 2017
Ketua Tim Mutu
MUHAMMAD IKHSAN,A.Md.Kep
Nip. 19870803 201001 1 002