0 penilaian0% menganggap dokumen ini bermanfaat (0 suara)
76 tayangan3 halaman
Dokumen ini berisi laporan hasil audit terhadap Unit Keuangan Puskesmas Andoolo Utama Kecamatan Buke yang meliputi penggunaan dana APBD, BOK, dan JKN. Audit menemukan bahwa penggunaan dan pembukuan keuangan telah sesuai standar prosedur yang berlaku tanpa adanya penyimpangan. Namun demikian, rekomendasi yang diberikan antara lain agar setiap bulan dibuat laporan realisasi keuangan APBD dan dilakukan rekonsiliasi
Dokumen ini berisi laporan hasil audit terhadap Unit Keuangan Puskesmas Andoolo Utama Kecamatan Buke yang meliputi penggunaan dana APBD, BOK, dan JKN. Audit menemukan bahwa penggunaan dan pembukuan keuangan telah sesuai standar prosedur yang berlaku tanpa adanya penyimpangan. Namun demikian, rekomendasi yang diberikan antara lain agar setiap bulan dibuat laporan realisasi keuangan APBD dan dilakukan rekonsiliasi
Dokumen ini berisi laporan hasil audit terhadap Unit Keuangan Puskesmas Andoolo Utama Kecamatan Buke yang meliputi penggunaan dana APBD, BOK, dan JKN. Audit menemukan bahwa penggunaan dan pembukuan keuangan telah sesuai standar prosedur yang berlaku tanpa adanya penyimpangan. Namun demikian, rekomendasi yang diberikan antara lain agar setiap bulan dibuat laporan realisasi keuangan APBD dan dilakukan rekonsiliasi
Alamat : Desa Andoolo Utama, Kecamatan Buke, Kode Pos 93385
INSTRUMEN AUDIT UPTD PUSKESMAS ANDOOLO UTAMA KECAMATAN BUKE MARET – APRIL 2022
UNIT / BAGIAN : KEUANGAN
TANGGAL AUDIT : AUDITOR :
No Standar / Kriteria Audit Daftar pertanyaan Temuan audit Rekomendasi
Penggunaan dana APBD Tidak ditemukan adanya Sebaiknya setiap bulan 1 Panduan Penggunaaan 1. Apakah bendahara membuat penyimpangan dalam perlu dibuat laporan dan Pembukuan RKA (Rencana Kas Anggaran) prosedur pengunaan dan realisasi keuangan anggaran APBD tahunan? pembukuan keuangan. terutama untuk APBD dan 2. Apakah bendahara menginput Semua dilakukan sesuai BOK antara SP2D dengan RKA ke dalam sistem Simkeuda standar / prosedur yang SJ agar dapat diketahui lalu menyerahkan hardcopy berlaku. berapa persen pengunaan RKA ke DKK Semarang untuk dana / dana yang terserap. disetujui oleh Bapeda 3. Apakah bendahara mengajukan SPP UP (Uang Persedian) di awal tahun, untuk selanjutnya mengajukan SPP GU (Ganti Uang) bulanan menggunakan aplikasi software 4. Apakah bendahara membuat SPM untuk disetujui oleh KPA dan PPTK sebagai syarat penerbitan SP2D 5. Apakah bendahara mengambil dana di Bank Jateng 6. Apakah bendahara Apakah bendahara membelanjakan dana / anggaran serta melakukan pembayaran kepada pihak ketiga 7. Apakah bendahara mengumpulkan nota belanja, kwitansi dan bukti-bukti pembayaran dan penerimaan barang 8. Apakah bendahara membuat laporan SPJ bulanan, triwulan dan tahunan (realisasi belanja).
Penggunaan dana BOK
1. Apakah bendahara membuat POA tahunan 2. Apakah bendahara mengajukan POA ke DKK Kon-Sel untuk disetujui 3. Apakah bendahara Apakah bendahara membuat pengajuan dana bulanan sesuai POA 4. Apakah bendahara mengambil dana BOK yang telah cair ke DKK Kon-Sel 5. Apakah bendahara Apakah bendahara membuat laporan SPJ perjalanan dinas BOK 6. Mengumpulkan SPJ per 3 bulanan ke DKK Kon-Sel
Penggunaan dana JKN
1. Apakahbendahara membuat RKA (Rencana Kas Anggaran) tahunan dan mengirimkan ke DKK Kon-Sel untuk disetujui? 2. Apakah bendahara menerima dana kapitasi JKN perbulan? 3. Apakahbendahara membuat ROP (Rencana Penggunaan Anggaran) per bulan? 4. Apakahbendahara meminta persetujuan ROP ke DKK atau dan Pejabat Pengadaan Barang DKK? 5. Apakah bendahara mengambil dana kapitasi JKN di Bank? 6. Apakah bendahara membayar pembelian barang / jasa? 7. Apakah bendahara membuat laporan SPJ (Surat pertanggung jawaban) bulanan yang di tanda tangani oleh Kepala Puskesmas? 8. Apakah bendahara mengirimkan SPJ bulanan ke DKK konawe Selatan?