BENDAHARA PENGELUARAN JKN

No. Dokemen : SOP/II/030/2019

No. Revisi : 000
SOP
TanggalTerbit : 21– januari -2019
Halaman : ½

UPTD PUSKESMAS dr. H. NURUL HADIE

SUKALUYU NIP.198009182010011016
Petugas puskesmas yang di tunjuk oleh Kepala Puskesmas untuk
1. Pengertian
Menjalankan pengelolaan Dana Kapitasi JKN
Sebagai Panduan untuk menjalankan pengelolaan keuangan dana Kapitasi
2. Tujuan
JKN
Surat Keputusan Kepala UPTD Puskesmas Sukaluyu No 870/11/sk/020/2019
3. Kebijakan
Tentang Pengelola Keuangan JKN
Peraturan daerah kabupaten cianjur Nomer 950/ kep.18-dinkes/2019 tentang
4. Referensi penetapan bendahara penerima ,bendahara penggeluaran,bendahara Jkn dan
bendahara barang pada puskesmas tahun anggaran 2019
a. Alat dan Bahan
1) Laptop,Printer,Ballpoin
2) Surat Pertanggung jawaban

b. Petugas yang melaksanakan :

1) Bendahara JKN
c. Langkah – langkah
1) Bendahara JKN menerima dana transperan ke rekening Giro BLUD
setiap pertengahan Bulan bersangkutan
2) Bendahara JKN merencanakan belanja pada bulan tersebut dengan
melihat kas anggaran Bulan bersangkutan
5. Prosedur / 3) Bendahara JKN Menerima uang dari bendaraha Blud Untuk Dana
Langkah -
belanja dan kebutuhan bulan bersangkutan
langkah
4) Bendahara JKN membelanjakan dan melaksanakan Pemungutan
pajak kepada rekanan,Pembelanjaan di sesuikan dengan rincian
belanja pada anggaran kas bulan tersebut
5) Barang yang sudah di belanjakan di serahkan kepada Bendahara
Barang untuk di cek
6) Bendahara JKN melakukan Surat pertanggung Jawaban Untuk atas
Belanja yang sudah di lakukan
7) Bendahara JKN mengarsipkan Pertanggung Jawaban Belanja yang
sudah Di lakukuan
8) Bendahara JKN Melaporkan la[oran bulanan Rutin ke Bendahara
Pengeluaran BLUD dan Ke Dinas Kesehatan yang sudah di tanda

1/2
 tangai oleh Kepala Puskesmas.

6. Bagan Alir -
1.Bendahara Barang

2.Pejabat Pengadaan

7. Unit Terkait 3.PPTK

4.PPHP

1.BKU
2.LRA
3.SP3B
8. Dokumen Terkait 4.SPTJ
5.Bukti Pembelanjaan
6.Buku bantu
7.Buku pajak

Ja
Yang TanggalMulai
nu Isi Perubahan
Dirubah Diberlakukan
ari
9. RekamanHistoriP
1.
erubahan
2.

2/2
 AUDIT INTERNAL

No. Kode : SOP/III/001/2019

Terbitan : 02 Januari 2019
DAFTAR No. Revisi : 001
UPTD PUSKESMAS TILIK Tgl. MulaiBerlaku : 02 Januari 2019
SUKALUYU
Halaman : 1/2

Unit :…………………………………………………………………...
Nama Petugas :…………………………………………………………………...
TanggalPelaksanaan : …………………………………………………………………..

Kegiatan Ya Tidak TB.

1) Kepala Puskesmas menetapkan Tim Audit Internal
2) Tim Audit Internal membuat Pedoman Audit Internal
3) Tim Audit Internal menyusun Program Audit
4) Tim audit mengadakan pertemuan untuk membuat
perencanaan audit yang terdiri dari instrumen audit dan
jadwal audit.
5) Ketua tim audit memberitahu secara tertulis kepada unit
yang akan di audit,
6) Auditor melaksanakan audit internal sesuai jadwal,
7) Auditor mencatat temuan audit
8) Jika ditemukan ketidak sesuaian, auditor bersama audite
melakukan analisa ketidak sesuain dengan menggunakan
form laporan ketidak sesuain.
9) Tim audit mengadakan pertemuan untuk :
1. Membahas temuan audit internal
2. Membuat laporan ketidak sesuaian dan rekomendasi
tindakan perbaikan menggunakan formulir laporan
ketidaksesuaian yang dikirim ke unit terkait
10) Setelah menerima formulir laporan ketidak sesuaian,
koordinator unit
1. Mengadakan tindakan koreksi sesuai batas waktu
yang telah ditetapkan dengan memperhatikan
rekomendasi tim audit.
2. Membuat laporan hasil perbaikan dengan formulir
laporan hasil perbaikan atau tindakan koreksi.
11) Auditor mengadakan pengecekan ke unit terkait sesuai
waktu yang telah ditetapkan dengan:
1. Menilai tindakan perbaikan

3/2
 Kegiatan Ya Tidak TB.
2. Menggunakan formulir catatan historis temuan audit
yang sudah selesai dan catatan historis temuan audit
yang tidak efektif.
3. Tim audit membuat laporan hasil audit internal dan
menyerahkannya kepada Ketua manajemen Mutu

Jumlah
CR: …………………………………………%.

………………………………

Pelaksana/ Auditor

(............................)

4/2