PENGELOLAAN KEUANGAN

No. Dokumen : 002/SOP/CPL/2019

No. Revisi : 00
SOP
Tgl Terbit : 04 Meret 2019
Halaman : 1/4
UPT
PUSKESMAS dr. Tri Betawihanta
NIP 198111152010011004
CIPELANG

1. Pengertia Pengelolaan dana JKN adalah staff puskesmas yang ditunjuk dengan sk
n kepala dinas dalam rangka menjalankan aktifitas keuangan berupa belanja,
penerimaan, dan pelaporan keuangan dan JKN sesuai aturan yang berlaku
sedangkan Pengelolaan Dana BOK adalah staff puskesmass yang
disepakatai bersama oleh pihak puskesmas
2. Tujuan Sebagai acuan dalam melakukan pengelolaan keuangan
Surat Keputusan Nomor 090 Tahun 2019 t e n t a n g Struktur Organisasi,
3. Kebijakan Tugas Pokok Dan Fungsi, Serta Penetapan Penanggungjawab, Dan
Pelaksana Program / Pelayanan Di UPT Puskesmas Cipelang
1. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011
4. Referensi
2. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 3 Tahun 2019
5. Langkah- a. Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional
langkah 1. Bendahara menerima dana transfer masuk Kapitasi JKN setiap bulan.
(Prosedur) 2. Bendahara JKN bersama Koordinator Tata Usaha merencanakan
belanja padabulan tersebut dengan melihatpada rencana anggaran
belanja (RAB) bulan bersangkutan.
3. Bendaharan JKN mengambil uang di rekening Bank dana Kapitasi
JKN sesuai dengan dana belanja pada bulan bersangkutan.
4. Bendahara JKN membayarkan belanja sesuai faktur pembayaran
yang telah lengkap dokumennya kepada penyedia barang dan
melakukan pemungutan dan penyetoran pajaknya.
5. Pada akhir bulan Bendahara JKN membuat laporan
pertanggungjawaban atas belanja yang sudah dilakukandan
dilaporkan ke Dinas Kesehatan.
 
b. Dana Non Kapitasi Bantuan Operasional Kesehatn
1. Membuat RUK tahunan dan bulanan masing-masing kegiatan BOK
2. Pengajuan RUK tauhunan ke dinas
3. Persetujuan RUK tahunan dan bulanan

1
 4. Pengajuan ke BKD dengan melampirkan
a. SSP TU
b. SPM TU
c. Apabila pengajuan keduan dan seterusnya melampirkan SPJ
5. Pencairan dana dari BPKD dengan SP2D terlampir
6. Pengambilan SP2d di Bank BJB oleh BPP (Bendahara JKN)
7. Melakukan kegiatan sesuai dengan RKA tahunan dan bulanan
8. Membuat SPJ kegiatan yang dilaksanakan dan melakukan
pembayaran pajak
9. Mengirim SPJ kegiatan ke dinas untuk di verifikasi
10. Menunggu hasil verifikasi SPJ untuk melakukan pengajuan
selanjutnya.
c. Dana Penerimaan Puskesmas
1. Pendapatan dari semua unit pelayanan di Puskesmas induk yang
diterima oleh kasir puskesmas disetorksn ke bendahara penerimaan
secara harian dan dicatat di dalam buku bantu.
2. Pendapatan dari pustu disetorkan ke bendahara Penerimaan secara
harian dan dicatat di dalam buku bantu
3. Pendapatan dari rawat jalan  disetorkan ke Bendahara Penerimaan
secara harian dan dicatat di dalam buku bantu
4. Bendahara Penerimaan merekap semua pendapatan dan
menyetorkan
kedinas Kesehatan dengan membuat bukti setoran dan Surat TandaS
etoran STS/ yang diketahui oleh Kepala Puskesmas
5. Bendahara Penerimaan membuat laporan bulanan dan
melaporkan ke Kepala Puskesmas
6. Kepala Puskesmas Memverifikasi laporan bulanan
pendapatan retribusi.
d. Biaya Operasional Puskesmas
1. Bendahara menyusun DPA Setahun.
2. Bendahara melakukan pengajuan keperluan barang tiap bulan ke
Dinas
3. Dinas Memproses pengajuan sehingga barang tiba di puskesmas.

2
6. Diagram a. Dana Kapitasi JKN
Alir
Bendahara menerima
dana transfer masuk
Kapitasi JKN setiap
bulan
Bendahara JKN bersama
Koordinator Tata Usaha
merencanakan belanja padabulan
tersebut dengan melihat pada
rencana anggaran belanja (RAB)
bulan bersangkutan

Bendahara JKN membayarkan Bendaharan JKN mengambil

belanja sesuai faktur pembayaran
yang telah lengkap dokumennya
kepada penyedia barang dan
melakukan pemungutan dan
penyetoran pajaknya
uang di rekening Bank dana
Kapitasi JKN sesuai dengan dana
belanja pada bulan bersangkutan

Pada akhir bulan

Bendahara JKN membuat
laporan
pertanggungjawaban atas
belanja yang sudah
dilakukandan dilaporkan ke
Dinas Kesehatan

b. Dana non Kapitasi BOK

c. Dana Penerimaan Puskesmas

3
 d. Biaya Operasional Puskesmas

7. Unit
Terkait

4
5
 PENGELOLAAN KEUANGAN
No. Dokumen : 007/DT/CPL/2019
DAFTAR
No. Revisi : 00
TILIK
Tgl Terbit : Januari 2019
Halaman : 1/2

Nama petugas : ………………………

Jabatan : …………………….
Tanggal pelaksanaan : ………………………
N Tidak
Langkah Kegiatan Ya Tidak
O Belaku
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Rencana Tindak Lanjut:

.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Petugas pelaksana program/kegiatan Penilai/observer

NAMA JELAS NAMA JELAS

NIP ……………… NIP …………..