TUGAS SPREADSHEET 1

SIKLUS AKUNTANSI PERUSAHAAN JASA

SEMESTER GENAP 2019/2020

DATA PERUSAHAAN

Nama Perusahaan : CV LAUNDRI CLING

Alamat : Jl. Danau Mahalona No 25 Tangerang
Nomor Telepon : 021 56963765 Nomor Fax : 021 56963766
Pemilik & Manager : Drs. MF Yusuf, Ak. MM.
Bidang Usaha : Jasa Laundry & Dry Cleaning.
Tahun berdiri : 16 Januari 2005

Dibawah ini adalah Bagan Akun ( Charts Of Account / Account List ) yang digunakan perusahaan:

Nomor Nama Akun Istilah Akuntansi

Akun
10000 Aktiva Assets
11000 Aktiva Lancar Current Assets
11100 Kas dan Bank Cash & Bank
11101 Kas ditangan Cash On Hand
11102 Bank Mandiri Bank’s Mandiri
11200 Piutang Usaha Account Receivables
11300 Perlengkapan Laundri Laundry Supplies
11400 PPn Masukan VAT in
12000 Aktiva Tetap Fixed Asset
12100 Nilai Buku Bangunan Building (book value)
12101 Bangunan Building
12102 Akum Penyusutan Bangunan Accumulated Depr. Building
12200 Nilai Buku Peralatan Laundri Laundry Equipment (book value)
12201 Peralatan Laundri Laundry Equipment
12202 Akum Penyusutan Peralatan Laundri Accumulated Depreciation Laundry Equipment
20000 Kewajiban Liabilities
21000 Kewajiban Lancar Current Liabilities
21100 Hutang Usaha Account Payable
21200 PPn Keluaran VAT out
22000 Hutang Jangka Panjang Long Term Liabilities
22100 Hutang Bank Mandiri Bank Loan
30000 Ekuitas Equity
31000 Modal MF Yusuf MF Yusuf capital
32000 Prive MF Yusuf MF Yusuf withdrawl
40000 Penghasilan Laundri Laundry Revenue
50000 Harga Pokok Penjualan Costs Of Sales
60000 Beban Usaha Operating Expense
60101 Beban Gaji Salary Expense
60102 Beban Sewa Outlet Outlet rent Expense
60103 Beban Perlengkapan Laundri Laundry Supplies Expense
60104 Beban Penyusutan Peralatan Laundri Depreciation of Laundry Equipment
60199 Beban Usaha Lainnya Other Operating Expense
80000 Penghasilan Luar Usaha Other Revenue
81000 Penghasilan Jasa Giro Interest Revenue
90000 Beban Luar Usaha Other Expense
91000 Beban Bunga Interest Expense
92000 Beban Administrasi bank Administration Expense
Data Neraca Saldo Per 1 Desember 2019:
CV LAUNDRI CLING
NERACA SALDO
Per Tanggal 1 Desember 2019
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
11101 Kas di Tangan 6.000.000
11102 Bank Mandiri 32.000.000
11201 Piutang Usaha 5.100.000
11301 Perlengkapan Laundri 2.500.000
12101 Bangunan 125.000.000
12102 Akum. Penyusutan Bangunan 15.000.000
12201 Peralatan Laundri 18.500.000
12202 Akum. Penyusutan Peralatan Laundri 3.250.000
21101 Hutang Usaha 17.500.000
22101 Hutang Bank Mandiri 28.350.000
31000 Modal MF Yusuf 125.000.000
Jumlah 189.100.000 189.100.000

Data Transaksi Selama Bulan Desember 2019

BUKTI 1
CV LAUNDRI CLING Nomor : 001/BKK/12/19
Tangerang Tanggal : 2 Des 2019

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Pengelola Plaza Tangerang

Jumlah : Rp. 550.000,-
(Lima ratus lima puluh ribu rupiah)
Keterangan : Bayar sewa outlet bulan Desember 2019 di lantai dasar Plaza Tangerang.
(dicatat sebagai beban)
Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri No MD 001

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 2
CV LAUNDRI CLING Nomor : 002/BKK/12/19
Tangerang Tanggal : 5 Des 19

BUKTI KAS KELUAR

: Toko Bangka Elektro.

Dibayarkan Kepada

: Rp. 2.100.000,-
Jumlah
(Dua juta seratus ribu rupiah)

: Bayar Cicilan Peralatan Service bulan Desember 2019.

Keterangan
(Hutang pokok Rp.2000.000 dan bunga Rp.100.000)
Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri MD 002.

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh

Lisdia Aisha Agistya

 BUKTI 3
CV LAUNDRI CLING Nomor : 001/BKM/12/19
Tangerang Tanggal : 5 Des 19

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Klinik Graha Medika

Jumlah : Rp. 2.450.000,-

( DUA JUTA EMPAT RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan : PELUNASAN TAGIHAN BULAN DESEMBER 2005

(TRANFER BANK MANDIRI)

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 4
CV LAUNDRI CLING Nomor : 003/BKK/12/19
Tangerang Tanggal : 5 Des 19

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : KAS DTANGAN

Jumlah : Rp. 4.000.000,-

(EMPAT JUTA RUPIAH)

Keterangan : PENARIKAN DANA BANK MANDIRI UNTUK KAS DITANGAN

Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri MD 003

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 5
MAKRO
SERPONG

FAKTUR
Dijual Kepada : CV LAUNDRI CLING Tanggal : 8 Des 2019Tangerang
No.Faktur : MP 6001
Fak. Pajak : DLKJ 055.000019
Syarat Pembayaran : 2/5, net 14
Syarat Pengiriman : FOB Shipping Point

NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH

SATUAN
1 Deterjen merk So Clean 20 kg 5 65.000 325.000
2 Pemutih merk Byclean 100 ml 2 40.000 80.000
3 Pelicin merk Trika 100 ml 2 35.000 70.000
4 Pewangi merk Molto 100 ml 2 45.000 90.000

Jumlah Barang 565.000

PPN 10 % 56.500
Jumlah Faktur Termasuk PPN 621.500
Terbilang : ( Enam ratus dua puluh satu ribu lima ratus rupiah )

Pembeli, Sales Counter,

……………………. ……………………….
 BUKTI 6
CV LAUNDRI CLING Nomor : 002/BKM/12/19
Tangerang Tanggal : 8 Des 19

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : SALES COUNTER

Jumlah : Rp. 6.775.000,-

( ENAM JUTA TUJUH RATUS TUJUH PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 1 DESEMBER 2019

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 7
Nomor : 004/BKK/12/19
Tanggal : 12 Des 19

Dibayarkan Kepada : HARIAN KOMPAS

Jumlah : Rp 1.400.000
(Satu juta empat ratus ribu rupiah)

Keterangan : Bayar Iklan ukuran mini untuk 5 kali pasang di harian Kompas.
(dicatat sebagai Beban)
Jenis Pembayaran : Tunai

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 8
Nomor : 005/BKK/12/19
Tanggal : 15 Des 19

Dibayarkan Kepada : MF YUSUF

Jumlah : Rp 2.000.000
(Dua juta rupiah)

Keterangan : Pengambilan Pribadi (Withdrawl)

Jenis Pembayaran : Cek Mandiri no MD 004.

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh

Lisdia Aisha Agistya

 BUKTI 9
CV LAUNDRI CLING Nomor : 003/BKM/12/19
Tangerang Tanggal : 16 Des 19

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : SALES COUNTER

Jumlah : Rp. 7.500.000,-

( TUJUH JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 2 DESEMBER 2019

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 10
CV LAUNDRI CLING Nomor : 004/BKM/12/19
Tangerang Tanggal : 23 Des 19

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : SALES COUNTER

Jumlah : Rp. 5.700.000,-

( LIMA JUTA TUJUH RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 3 DESEMBER 2019

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 11
Nomor : 006/BKK/12/19
Tanggal : 25 Des 19

Dibayarkan Kepada : BANK MANDIRI

Jumlah : Rp. 3.150.000,-

(TIGA JUTA SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan : BAYAR CICILAN HUTANG BANK MANDIRI & BUNGA PINJAMAN –DES 2019
(Cicilan pokok Rp.3.000.000,- Bunga Rp.150.000)
Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri no MD 005

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh

Lisdia Aisha Agistya

 BUKTI 12
CV LAUNDRI CLING Nomor : 005/BKM/12/19
Tangerang Tanggal : 31 Des 19

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : SALES COUNTER

Jumlah : Rp. 8.125.000,-

( DELAPAN JUTA SERATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRY DI COUNTER - MINGGU KE 4 DESEMBER 2019

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 13
CV LAUNDRI CLING Nomor : 006/BKM/12/19
Tangerang Tanggal : 31 Des 19

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : RS SARI ASIH

Jumlah : Rp. 3.500.000,-

( TIGA JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan : TAGIHAN LAUNDRI BULAN Desember 2019 Rp 8.300.000,-

DIBAYAR CEK LIPPO NO. LP452 Rp 3.500.000,-
SISA TAGIHAN Rp 4.800.000,-

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh

Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 14
CV LAUNDRI CLING Nomor : 007/BKM/12/19
Tangerang Tanggal : 31 Des 19

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : KLINIK GRAHA MEDIKA

Jumlah : Rp. 5.200.000,-

( TIGA JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan : TAGIHAN LAUNDRI BULAN Desember 2019 Rp 7.500.000,-

DIBAYAR CEK LIPPO NO. LP453 Rp 5.200.000,-
SISA TAGIHAN Rp 2.300.000,-

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh

Lisdia Aisha Agistya

 BUKTI 15
CV LAUNDRI CLING Nomor : 007/BKK/12/29
Tangerang Tanggal : 31 Des 19

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : KARYAWAN

Jumlah : Rp. 5.225.000,-

(LIMA JUTA DUA RATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan : GAJI KARYAWAN BULAN Desember 2019 Rp 5.500.000

(DIBAYAR dengan CEK MANDIRI NO. MD 006)

Jenis Pembayaran : CEK MANDIRI NO MD 006

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh

Lisdia Aisha Agistya

Data Penyesuaian Bulan Desember 2019

BUKTI 16
CV LAUNDRI CLING
BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6101
Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Des 19

Keterangan : Sisa perlengkapan Laundri pada akhir bulan Desember 2019

sebesar Rp.950.000,-

Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :

……Irsan…… ……Lisdia…… ………Sandi………

BUKTI 17
CV LAUNDRI CLING
BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6102
Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Des 19

Keterangan : Taksiran penyusutan peralatan laundry sebesar

Rp.1.250.000 Untuk bulan Desember 2019

Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :

……Irsan…… ……Lisdia…… ………Sandi………

 BUKTI 18
CV LAUNDRI CLING
BUKTI MEMORIAL
Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6103
Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Des 19

Keterangan : Rekening Koran yang diterima dari Bank Mandiri per tanggal
31 Des 2019, terdapat beberapa transaksi yang belum di-
catat, yaitu pendapatan jasa giro Rp.125.000,- (net)
& biaya administrasi bank Rp.50.000,-

Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :

……Irsan…… ……Lisdia…… ………Sandi………

Sebagai seorang staf akuntansi CV LAUNDRI CLING, tugas Anda adalah membuat:
1. Daftar Akun pada sheet 1
2. Jurnal Transaksi pada sheet 2
3. Buku Besar pada sheet 3
4. Jurnal Penyesuaian pada sheet 4
5. Neraca Lajur pada sheet 5
6. Laporan Keuangan pada sheet 6
7. Jurnal Penutup dan Jurnal Pembalik pada sheet 7
8. Neraca Saldo Setelah Penutupan pada sheet 8.

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ SELAMAT MENGERJAKAN ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~