SMK LEMBANG
Jln. Raya Baa- Busalangga- kecamatan Rote Barat laut
SOAL PORTOFOLIO
A. DATA PERUSAHAAN
Nama Perusahaan :YUYUN SALON
Alamat : Jl. Merdeka No 4 Jakarta
Nomor Telepon : (022) 265 6626
Nomor Faksimili : (022) 265 6627
Pemilik : Nn. Yuyun
Bidang Usaha : Salon
NPWP : 03.512.729.0.451.325.4
E-Mail Addres : yuyunsalon@cbn.net.id
Dibawah Ini adalah Bagan Akun ( Charts Of Account ) yang digunakan perusahaan.
Account
Number Account Name (Nama Akun) Account Type
10000 Aktiva Asset
11000 Aktiva Lancar Asset
11100 Kas Dan Bank Asset
11101 Kas di tangan Bank
11102 Bank Mandiri Bank
11200 Piutang Usaha Account Receivable
11300 Pajak Dibayar Dimuka Other Current Asset
11400 Biaya Dibayar Dimuka Other Current Asset
11500 Persediaan Salon Other Current Asset
12000 Aktiva Tetap Asset
12100 Mesin Salon Fixed Asset
12101 Akumulasi PenyusutanMesin Salon Fixed Asset
12200 Peralatan Salon Fixed Asset
12201 Akumulasi Penyusutan Peralatan Salon Fixed Asset
20000 Kewajiban Liability
21000 Kewajiban Lancar Liability
21100 Utang Usaha Account Payable
21200 Utang Pajak Other Current Liability
21300 Utang Biaya Other Current Liability
22000 Utang Jangka Panjang Liability
22100 Utang Bank Mandiri Long Term Liability
30000 Ekuitas Equity
30100 Modal Nn. Yuyun Equity
30200 Saldo laba periode lalu Equity
30300 Saldo laba periode ini Equity
34000 Saldo Penyeimbang Equity
40000 Pendapatan Usaha Income
40100 Pendapatan Vitamin Rambut Income
40200 Penjualan Kursus Income
50000 Beban Usaha Cost of Sales
50100 Beban Honor Instruktur Cost of Sales
50200 Beban Penggandaan Cost of Sales
50300 Beban Sertifikat dan Piagam Cost of Sales
61000 Beban Pemasaran Expense
61100 Beban Brosur dan Spanduk Expense
61200 Beban Iklan Media Masa Expense
61300 Beban Sewa Ruangan Expense
62000 Beban Administrasi dan Umum Expense
62100 Beban Gaji Karyawan Expense
62200 Beban Telepon, listrik, dan air Expense
62300 Beban perlengkapan pendidikan Expense
80000 Pendapatan Lain – lain Other Income
80100 Pendapatan Jasa Giro Other Income
90000 Beban Lain – lain Other Expense
90100 Beban Depresiasi Other Expense
90200 Beban Bunga Other Expense
B. Neraca Saldo Perusahaan
YUYUN SALON
Neraca Saldo
Per 1 Januari 2013
Nama Akun Debit Kredit
Kas Ditangan Rp 3.500.000
Bank Mandiri Rp 10.000.000
Piutang Usaha Rp 4.500.000
Pajak Dibayar Dimuka Rp 500.000
Persediaan Salon Rp 8.375.000
Mesin Salon Rp 7.000.000
Akumulasi Penyusutan Mesin Salon Rp 2.500.000
Peralatan Salon Rp 5.000.000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Salon Rp 3.000.000
Utang Usaha Rp 3.000.000
Utang Pajak Rp 575.000
Utang Bank Mandiri Rp 15.000.000
Modal Nn. Yuyun Rp 9.000.000
Saldo Laba Periode Lalu Rp 5.800.000
JUMLAH Rp 38.875.000 Rp 38.875.000
D. TRANSAKSI
Dokumen 1
YUYUN SALON Nomor : BKK12-1
Jl. Merdeka No 4
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Rp 5.000.000,000
Dokumen 2
YUYUN SALON Nomor : BKK2
Jl. Merdeka No 4
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS (BANK)
Rp 3.000.000,000
Dokumen 3
YUYUN SALON Nomor : F1
Jl. Merdeka No 4
Jakarta
FAKTUR
Rp 1.500.000,000
Rp 1.150.000,-
Jakarta, 5 Januari 2013
Disetujui oleh, Dibayar oleh, Dibukukan oleh,
Dokumen 5
YUYUN SALON Nomor : BKM2
Jl. Merdeka No 4
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Rp.200.000
Jakarta, 6 Januari 2013
Disetujui oleh, Diayar oleh, Dibukukan oleh,
Dolumen 6
YUYUN SALON Nomor : BKK3
Jl. Merdeka No 4
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Rp 500.000,00
Jakarta, 8 Januari 2013
Disetujui oleh, Diayar oleh,
Dibukukan oleh,
Nn. Yuyun Mila
Dokumen 7
YUYUN SALON Nomor : BKM3
Jl. Merdeka No 4
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Rp 1.150.000
Jakarta, 9 Januari 2013
Disetujui oleh, Diayar oleh, Dibukukan oleh,
Dokumen 8
Anggun Beauty Nomor : F1
Jl. Setia No 5
Jakarta
FAKTUR
Dokumen 9
YUYUN SALON Nomor : BKK5
Jl. Merdeka No 4
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Rp 2.000.000
Jakarta, 16 Januari 2013
Disetujui oleh, Diayar oleh, Dibukukan oleh,
Tn. Jarwo Nisa
Dokumen 10
YUYUN SALON Nomor : BKK6
Jl. Merdeka No 4
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Dibayar kepada : -
Uang Sejumlah : Rp 100.000
Untuk Keperluan : pembayaran biaya telepon
Selamat bekerja
“GBU”