KERTAS KERJA

Pembelajaran Jarak Jauh (PJJ) Praktikum

Praktikum Daring (Online Lab. Work)

Universitas :

Fakultas :

Departemen/Jurusan/ :
Program Studi (Prodi)

Nama :

NIM/NPM :

Mata Kuliah Praktikum :

Modul/Sesi/Pertemuan :

Judul Kertas Kerja :

supported by Penerbit Salemba Empat

MENGHITUNG PENYUSUTAN FISKAL TAHUN 2017

Kelompok &
Jenis Aset Berwujud Penyusutan Pabrik Penyusutan Kantor Total Penyusutan
Non-Bangunan
Kelompok I
- Mebelair – Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Sepeda motor – Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Peralatan kantor – Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Komputer & printer – Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
Kelompok II
- Peralatan pabrik 1 Rp ……………………………….. – Rp ………………………………..
- Peralatan pabrik 2 Rp ……………………………….. – Rp ………………………………..
- Mobil truk Rp ……………………………….. – Rp ………………………………..
- Mobil sedan Daihatsu – Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Mobil sedan Toyota – Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Mobil sedan Honda – Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Mesin-mesin Rp ……………………………….. – Rp ………………………………..
Bangunan permanen
- Bangunan kantor – Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Bangunan pabrik Rp ……………………………….. – Rp ………………………………..

Total penyusutan fiskal Rp ……………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..

Total penyusutan komersial Rp ……………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..

Selisih penyusutan Rp ……………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..

Catatan: Penyusutan pabrik merupakan komponen HPP (biaya overhead pabrik).

PENERBIT SALEMBA EMPAT (PT SALEMBA EMBAN PATRIA)

Kertas Kerja dari Buku Praktikum Perpajakan Edisi ke-10 (Buku 2)
Karya Siti Resmi ISBN 978-979-061-790-2 © 2018, 2016, 2014, 2011, 2009
MENGHITUNG NILAI BUKU FISKAL AWAL TAHUN 2017

Nilai Buku Fiskal

Jenis Aset Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan s.d. Awal 2017 Awal Tahun 2017
Kelompok I
- Mebelair Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Sepeda motor Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Peralatan kantor Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Komputer & printer Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
Kelompok II
- Peralatan pabrik 1 Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Peralatan pabrik 2 Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Mobil truk Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Mobil sedan Daihatsu Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Mobil sedan Toyota Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Mobil sedan Honda Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Mesin-mesin Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
Bangunan permanen
- Bangunan kantor Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..
- Bangunan pabrik Rp ……………………………….. ………………………….. Rp ……………………………….. Rp ………………………………..

PENERBIT SALEMBA EMPAT (PT SALEMBA EMBAN PATRIA)

Kertas Kerja dari Buku Praktikum Perpajakan Edisi ke-10 (Buku 2)
Karya Siti Resmi ISBN 978-979-061-790-2 © 2018, 2016, 2014, 2011, 2009
MENGHITUNG PPh YANG TELAH DIBAYAR DI DALAM NEGERI TAHUN 2017
MELALUI PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PIHAK KETIGA DI DALAM NEGERI

Jumlah PPh
No. Jenis Penghasilan PPh Pasal 22 PPh Pasal 23 PPh Final Keterangan
1. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
2. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
3. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
4. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
5. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
6. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
7. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
8. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
9. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
10. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
11. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
12. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
13. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
14. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
15. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
16. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
17. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..
18. ………………………………….. Rp …………………………… Rp …………………………… Rp …………………………… …………………………………..

Total Rp …………………………… Rp …………………………… Rp ……………………………

Kolom "Keterangan" untuk memberi tanda boleh tidaknya dikreditkan dari total PPh Terutang.

PENERBIT SALEMBA EMPAT (PT SALEMBA EMBAN PATRIA)

Kertas Kerja dari Buku Praktikum Perpajakan Edisi ke-10 (Buku 2)
Karya Siti Resmi ISBN 978-979-061-790-2 © 2018, 2016, 2014, 2011, 2009
MENGHITUNG PPh YANG TELAH DIBAYAR DI DALAM NEGERI TAHUN 2017
MELALUI PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PIHAK KETIGA DI DALAM NEGERI

PT Dwi Ananda
Laporan Rekonsiliasi Fiskal
Tahun Pajak 2017

L/R
Jumlah & Jenis Koreksi Fiskal
L/R
Uraian Komersial Jumlah Jenis Form
Pendapatan
- Penjualan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Retur penjualan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Potongan penjualan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

Penjualan neto Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

- Beban pokok penjualan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

Laba bruto Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

Beban usaha/operasional:
- Gaji, bonus, dan honorarium lainnya Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Makan dan minum pegawai Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Beban transport dan perjalanan dinas Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Penyusutan aset kantor Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- Beban sewa kendaraan dan showroom Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- Beban bunga pinjaman Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- Kerugian piutang Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- Beban promosi dan komisi penjualan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- Perawatan gedung dan mesin Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- Premi asuransi Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- Hadiah undian & penghargaan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
PENERBIT SALEMBA EMPAT (PT SALEMBA EMBAN PATRIA)
Kertas Kerja dari Buku Praktikum Perpajakan Edisi ke-10 (Buku 2)
Karya Siti Resmi ISBN 978-979-061-790-2 © 2018, 2016, 2014, 2011, 2009
 PT Dwi Ananda
Laporan Rekonsiliasi Fiskal
Tahun Pajak 2017

L/R
Jumlah & Jenis Koreksi Fiskal
L/R
Uraian Komersial Jumlah Jenis Form
- Beban perizinan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- PBB dan BPHTB Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
- Beban lain-lain Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….

Total beban usaha Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….

Laba usaha Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………….
Pendapatan (beban) di luar usaha:
- Pendapatan dividen Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Pendapatan bunga Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Pendapatan sewa bangunan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Pendapatan sewa kontainer Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Pendapatan bunga deposito Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Keuntungan selisih kurs valuta asing Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Beban administrasi bank Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Beban perawatan bangunan yang disewakan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

Total pendapatan di luar usaha (neto): Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

Laba usaha Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

Pendapatan dari luar negeri:
- Laba usaha dari Singapura Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
- Bunga dari Australian Bank Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

Total pendapatan luar negeri Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

Laba bersih sebelum pajak Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

PENERBIT SALEMBA EMPAT (PT SALEMBA EMBAN PATRIA)

Kertas Kerja dari Buku Praktikum Perpajakan Edisi ke-10 (Buku 2)
Karya Siti Resmi ISBN 978-979-061-790-2 © 2018, 2016, 2014, 2011, 2009
 PT Dwi Ananda
Laporan Rekonsiliasi Fiskal
Tahun Pajak 2017

L/R
Jumlah & Jenis Koreksi Fiskal
L/R
Uraian Komersial Jumlah Jenis Form
Pajak penghasilan Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………
Laba bersih sesudah pajak Rp ……………………………… Rp ……………………………… …………………………………… …………………………………… Rp ………………………………

PENERBIT SALEMBA EMPAT (PT SALEMBA EMBAN PATRIA)

Kertas Kerja dari Buku Praktikum Perpajakan Edisi ke-10 (Buku 2)
Karya Siti Resmi ISBN 978-979-061-790-2 © 2018, 2016, 2014, 2011, 2009
MENGHITUNG PPh TERUTANG TAHUN 2017

Penghasilan neto fiskal: Rp ………………..………………..……………….

(lihat laporan rekonsiliasi fiskal)
Kompensasi kerugian tahun sebelumnya Rp ………………..………………..……………….

Penghasilan Kena Pajak Rp ………………..………………..……………….

Penghasilan Kena Pajak (dibulatkan) Rp ………………..………………..……………….
PPh yang terutang:
………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………….
………………………………………………………………………………………………………………….
Total PPh terutang Rp ………………..………………..……………….

PENERBIT SALEMBA EMPAT (PT SALEMBA EMBAN PATRIA)

Kertas Kerja dari Buku Praktikum Perpajakan Edisi ke-10 (Buku 2)
Karya Siti Resmi ISBN 978-979-061-790-2 © 2018, 2016, 2014, 2011, 2009