Nama : Laela Sarantika

NPM : 2015100232
Kelas : Akuntansi Reguler II_Cluster II 3A J/S
Matkul : Akuntansi Aset

1. Laporan bank milik MP per 31 Mei baru saja tiba dari Bank ABC. Untuk membuat rekonsiliasi bank,
anda mengumpulkan data berikut :
a. Saldo bank per 31 Mei adalah $ 12.209
b. Laporan bank menyajikan dua beban untuk cek kosong dari pelanggan. Satu sebesar $ 67 dan yang
lainnya sebesar $195
c. Cek milik MP berikut beredar pada tanggal 31 Mei :
No.Cek Jumlah
616 $ 405
802 74
806 36
809 161
810 229
811 48
d. MP menagih dari beberapa pelanggan melalui EFT. Laporan bank bulan Mei menyajikan setoran
emalui EFT sebesar $200 atas penagihan kredit.
e. Laporan bank menyajikan dua setoran khusus yang belum dicatat oleh MP : pendapatan dividen
sebesar $900 dan pendapatanbunga yang diperoleh MP atas saldo bank selama bulan Mei sebesar
$16
f. Laporan bank mencantumkan pengurangan sebesar $7 untuk beban jasa bank
g. Pada tanggal 31 Mei bendahara MP menyetorkan $ 381, tetapi setoran ini belum tersaji dalam
laporan bank
h. Laporan bank memasukkan pengurangan sebesar $410 untuk cek yang ditarik oleh XX Company.
MP memberi tahu bank mengenai kesalahan tersebut
i. Akun kas milik MP menunjukkan saldo sebesar $11.200 pada tanggal 31 Mei

Diminta :

1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk MP per 31 Mei

2. Catatlah jurnal yang ditimbulkan oleh rekonsiliasi itu.
 PT. MP
REKONSILIASI BANK
PER 31 MEI
Kas catatan perusahaan $ 11.200 Kas catatan rekening koran $ 12.209

Ditambah : Ditambah :
Piutang $ 200 Setoran dalam perjalanan $ 381
Deviden $ 900 Kesalahan pencatatan $ 5
Bunga Bank $ 16
Penambahan $ 1.116 Penambahan $ 386

Dikurang : Dikurang :
Cek Kosong $ 262 Cek beredar $ 548
Administrasi Bank $ 7
Pengurangan $ 269 Pengurangan $ 548

Saldo Akhir $ 12.047 Saldo Akhir $ 12.047

Jurnal rekonsiliasi

PT. MP
REKONSILIASI BANK
PER 31 MEI
Tanggal Keterangan Debet Kredit
31 Mei Cash in bank $ 200
Piutang $ 200
31 Mei Cash in bank $ 900
Pendapatan Deviden $ 900
31 Mei Cash in bank $ 16
Pendapatan Bunga $ 16
31 Mei Beban Cek Kosong $ 262
Cash in bank $ 262
31 Mei Beban Administrasi Bank $ 7
Cash in bank $ 7