penjualan (unit)

tahun tw 1 tw 2 tw 3
2011 36,000 48,000 60,000
2012 48,000 64,000 96,000
2013 60,000 80,000 120,000

1. metode rata-rata bergerak

a. perkiraan penjuaan "VL" dalam unit untuk tahun 2014
penjualan (unit)
tahun tw 1 tw 2
2014 400,000 740,000

b. perkiraan harga jual "VL" selama tahun 2014

harga jual/unit 2013 125,000
kenaikan harga jual di 2014 15%
harga jual/unit 2014 143,750

c. anggaran penjualan PT semesta raya tahun 2014 untuk produk "VL"

PT Semesta Raya
anggaran penjualan
tahun 2014
tw 1 tw 2
penjualan (unit) 100,000 110,000
harga jual/unit 143,750 143,750
penjualan (unit) 14375000000 15812500000

2. metode analisis industri

a. pangsa pasar PT semesta raya tahun 2011-2013
tahun penjualan industri penjualan PT SR
2011 1,200,000 240,000
2012 1,280,000 320,000
2013 1,600,000 400,000
rata-rata pangsa pasar

b. penjualan industri dan penjualan pt semesta raya tahun 2014

penjualan industri 2014 1,920,000
pangsa pasar 2014 23%
penjualan PT SR 2014 448000

c. penjualan dalam unit per triwulan di 2014

waktu persentase penjualan penjualan
triwulan 1 20% 89600
triwulan 2 25% 112000
triwulan 3 25% 112000
triwulan 4 30% 134400
 total 448000

d. perkiraan harga jual selama tahun 2014

harga jual/unit 2013 125,000
kenaikan harga jual di 2014 15%
harga jual/unit 2014 143,750

e. anggaran penjualan PT Semesta Raya tahun 2014 untuk produk "VL"

PT Semesta Raya
anggaran penjualan
tahun 2014
tw 1 tw 2
penjualan (unit) 100,000 110,000
harga jual/unit 143,750 143,750
penjualan (unit) 14375000000 15812500000
 tw 4 total
96,000 240,000
112,000 320,000
140,000 400,000

(unit)
tw 3 tw 4 total
1,400,000 2,680,000 5,220,000

a Raya
njualan
014
tw 3 tw 4 total
380,000 625,000 1,215,000
143,750 143,750 575,000
54625000000 89843750000 174,656,250,000

pangsa pasar PT SR
20%
25%
25%
23%
a Raya
njualan
014
tw 3 tw 4 total
380,000 625,000 1,215,000
143,750 143,750 575,000
54625000000 89843750000 174,656,250,000
1. kebijakan stabilisasi produk

PT Semesta Raya
anggaran produksi
tahun 2014
tw 1 tw 2 tw 3
penjualan (unit) 89600 112000 112000
ditambah : persediaan akhir barang jadi 49900 47400 44900
total barang jadi yang dibutuhkan 139500 159400 156900
dikurangi: persediaan awal barang jadi 30000 49900 47400
jumlah barang jadi yang akan diproduksi 109500 109500 109500

2. kebijakan stabilisasi persediaan

PT Semesta Raya
anggaran produksi
tahun 2014
tw 1 tw 2 tw 3
penjualan (unit) 89600 112000 112000
ditambah : persediaan akhir barang jadi 27500 25000 22500
total barang jadi yang dibutuhkan 117100 137000 134500
dikurangi : persediaan awal barang jadi 30000 27500 25000
jumlah barang jadi yang akan di produksi 87100 109500 109500
tw 4 total
134400 448000
20000 20000
154400 468000
44900 30000
109500 438000

tw 4 total
134400 448000
20000 20000
154400 468000
22500 30000
131900 438000
1. anggaran pemakaian bahan baku
a. kain
pt semesta raya
anggaran pemakaian bahan baku
untuk tahun yang berakhir pada 31 desember 2014
jenis bahan baku : kain
triwulan produksi SUR harga/m
tw 1 87100 0.5 35000
tw 2 109500 0.5 35000
tw 3 109500 0.5 35000
tw 4 131900 0.5 35000

b. benang
pt semesta raya
anggaran pemakaian bahan baku
untuk tahun yang berakhir pada 31 desember 2014
jenis bahan baku : benang
triwulan produksi SUR harga/m
tw 1 87100 1 15000
tw 2 109500 1 15000
tw 3 109500 1 15000
tw 4 131900 1 15000

2. anggaran pembelian bahan baku

pt semesta raya
anggaran pembelian bahan baku
untuk tahun yang berakhir pada 31 desemb
jenis bahan baku : kain

pemakaian bahan persediaan akhir total kebutuhan

triwulan
baku bahan baku bahan baku

tw 1 1524250000 6000 1524256000

tw 2 1916250000 7200 1916257200
tw 3 1916250000 8640 1916258640
tw 4 2308250000 10368 2308260368

b. benang
pt semesta raya
anggaran pembelian bahan baku
untuk tahun yang berakhir pada 31 desemb
jenis bahan baku : benang
pemakaian bahan persediaan akhir total kebutuhan
triwulan
baku bahan baku bahan baku
tw 1 1306500000 1100 1306501100
tw 2 1642500000 1210 1642501210
tw 3 1642500000 1331 1642501331
tw 4 1978500000 1464 1978501464.1
esta raya
kaian bahan baku
ir pada 31 desember 2014
baku : kain
kebutuhan bahan baku biaya pemakaian bahan baku
43550 1524250000
54750 1916250000
54750 1916250000
65950 2308250000
total 7665000000

sta raya
kaian bahan baku
ir pada 31 desember 2014
baku : benang
kebutuhan bahan baku biaya pemakaian bahan baku
87100 1306500000
109500 1642500000
109500 1642500000
131900 1978500000
total 6570000000

pt semesta raya
anggaran pembelian bahan baku
ntuk tahun yang berakhir pada 31 desember 2014
jenis bahan baku : kain

persediaan awal bahan total pembelian bahan

jumlah pembelian bahan baku harga/m
baku baku

5000 1524251000 35000 53348785000000

6000 1916251200 35000 67068792000000
7200 1916251440 35000 67068800400000
8640 2308251728 35000 80788810480000
total 268275187880000

pt semesta raya
anggaran pembelian bahan baku
ntuk tahun yang berakhir pada 31 desember 2014
jenis bahan baku : benang
persediaan awal bahan total pembelian bahan
jumlah pembelian bahan baku harga/m
baku baku
1000 1306500100 15000 19597501500000
1100 1642500110 15000 24637501650000
1210 1642500121 15000 24637501815000
1331 1978500133.1 15000 29677501996500
total 98550006961500
3. anggaran tenaga kerja langsung
pt semesta ra
anggaran tenaga kerja
untuk tahun yang berakhir pada
departemen pemo
triwulan jumlah produksi

tw 1 87100
tw2 109500
tw 3 109500
tw 4 131900
anggaran tenaga kerja langsung tahun 201

pt semesta ra
anggaran tenaga kerja
untuk tahun yang berakhir pada
departemen penja

triwulan jumlah produksi

tw 1 87100
tw 2 109500
tw 3 109500
tw 4 131900
anggaran tenaga kerja langsung tahun 201

4. anggaran biaya overhead produksi 2014

anggaran biaya overhead produksi
pt semesta raya
untuk tahun yang berakhir pada 31 desember 2014
biaya overhead pabrik

departemen pemotongan
gaji penyelia pabrik 43200000
penyusutan gedung pabrik 20000000
penyusutan mesin 50000000
perawatan mesin 1000000
asuransi pabrik 2000000

total alokasi biaya overhead pabrik untuk departemen pemotongan

departemen penjahitan
gaji penyelia pabrik 100800000
penyusutan gedung pabrik 30000000
penyusutan mesin 100000000
perawatan mesin 3000000
asuransi pabrik 10000000

total alokasi biaya overhead pabrik untuk departemen penjahitan

total biaya overhead 2014

5. anggaran biaya produksi

anggaran biaya produksi
pt semesta raya
untuk tahun yang berakhir pada 31 desember 2014
biaya bahan baku
kain 7665000000
benang 6570000000
subtotal biaya pemakaian bahan baku

biaya tenaga kerja langsung

departemen pemotongan 438000000
departemen penjahitan 1314000000
subtotal biaya tenaga kerja langsung

biaya overhead produksi

departemen pemotongan 116200000
departemen penjahitan 243800000
subtotal biaya overhead produksi

total biaya produksi 2014

 pt semesta raya
anggaran tenaga kerja langsung
untuk tahun yang berakhir pada 31 desember 2014
departemen pemotongan
total jam tenaga kerja langsung upah/jam tenaga kerja
standar jam tenaga kerja langsung
yang dibutuhkan langsung
0.2 17420 5000
0.2 21900 5000
0.2 21900 5000
0.2 26380 5000
tenaga kerja langsung tahun 2014

pt semesta raya
anggaran tenaga kerja langsung
untuk tahun yang berakhir pada 31 desember 2014
departemen penjahitan

standar jam tenaga kerja langsung total jam tenaga kerja langsung upah/jam tenaga kerja
yang dibutuhkan langsung

0.5 43550 6000

0.5 54750 6000
0.5 54750 6000
0.5 65950 6000
tenaga kerja langsung tahun 2014

r 2014
total biaya overhead pabrik

116200000
 243800000

360000000

r 2014

14235000000

1752000000

360000000

16347000000
total biaya tenaga kerja
langsung
87100000
109500000
109500000
131900000
438000000

total biaya tenaga kerja

langsung

261300000
328500000
328500000
395700000
1314000000
1. anggaran penjualan pt semesta raya
pt semesta raya
anggaran penjualan pt semesta raya
tahun 2014
tw 1 tw 2 tw 3
penjualan (unit) 89,600 112,000 112,000
harga jual/unit 143,750 143,750 143,750
penjualan (unit) 12880000000 16100000000 16100000000

2. biaya produksi per unit barang jadi ditahun 2014

biaya produksi 2014
total produksi barang jadi 2014
biaya produksi per unit barang jadi di 2014

persediaan barang jadi awal 2014

biaya per unit barang jadi awal 2014
total biaya barang jadi awal 2014

total biaya barang jadi di 2014

total biaya barang jadi awal 2014
total biaya barang jadi keseluruhan

jumlah barang jadi yang di produksi di 2014

jumlah barang jadi awal 2014
total barang jadi tersedia untuk dijual

biaya per unit barang jadi 2014

a raya

tw 4 total
134,400 448,000
143,750
19320000000 64400000000

16,547,000,000
438,000
Rp 37,779

30,000
30,000
900000000

16,547,000,000
900,000,000
17,447,000,000

438,000
30,000
468,000

Rp 37,280
3. beban pokok penjualan di tahun 2014

total biaya produksi 2014

total biaya barang jadi awal 2014
total biaya barang jadi akhir 2014
beban pokok penjualan 2014

4. beban operasi di tahun 2014

beban tetap beban variabel

beban penjualan
beban iklan 644000000
beban gaji 250000000
beban komisi penjualan 644000000
beban penyusutan peralatan 30000000
beban penyusutan kendaraan 20000000
beban asuransi gedung kantor 24000000
beban perlengkapan kantor 900000
beban telepon 9600000 386400000
beban listrik 540000 579600000
total beban penjualan
beban administrasi
beban gaji 15000000
beban penyusutan peralatan 48000000
beban penyusutan kendaraan 15000000
beban asuransi gedung kantor 36000000
beban perlengkapan kantor 2700000
beban telepon 2400000 257600000
beban listrik 1352400000
total beban administrasi

total beban operasi

5. anggaran laba rugi pt semesta raya tahun 2014

pt semesta raya
anggaran laba rugi
untuk periode yang berakhir pada 31 desember 2014
penjualan 64400000000
potongan penjualan 1344672000
penjualan bersih 63055328000
beban pokok penjualan 16701400000
laba kotor 46353928000
beban operasi
beban penjualan 2589040000
beban administrasi 191410000
total beban operasi 2780450000
laba operasi 43573478000
pendapatan (beban) lain-lain
beban piutang tak tertagih 721137500
laba sebelum pajak penghasilan badan 42852340500
perkiraan pajak penghasilan badan 10713085125
laba bersih yang dianggarkan 32139255375
 16547000000
900000000
745600000
16701400000

total beban

644000000
250000000
644000000
30000000
20000000
24000000
900000
396000000
580140000
2589040000

200000000
48000000
15000000
36000000
2700000
260000000
1352400000
1914100000

4503140000
1. perkiraan penerimaan kas di tahun 2014

triwulan 1 triwulan 2
penjualan tunai 2447200000 3059000000
penagihan piutang
piutang 2013 562500000 150000000
penagihan piutang penjualan 2014
penjualan kredit triwulan 1 6058752000 3915520000
penjualan kredit triwulan 2 7573440000
penjualan kredit triwulan 3
penjualan kredit triwulan 4

total penerimaan kas

triwulan 3 triwulan 4 total
3059000000 3670800000 12236000000

712500000

9974272000
4894400000 12467840000
7573440000 4894400000 12467840000
9088128000 9088128000

56946580000
nama bahan : kain

persediaan akhir bahan

triwulan pemakaian bahan baku
baku

tw 1 Rp 43,550 Rp 6,000
tw 2 Rp 54,750 Rp 7,200
tw 3 Rp 54,750 Rp 8,640
tw 4 Rp 65,950 Rp 10,368

nama bahan : benang

persediaan akhir bahan

triwulan pemakaian bahan baku
baku

tw 1 Rp 87,100 Rp 1,100
tw 2 Rp 109,500 Rp 1,210
tw 3 Rp 109,500 Rp 1,331
tw 4 Rp 131,900 Rp 1,464

2. perkiraan pengeluaran kas

a. pengeluaran kas untuk pembelian bahan baku

pengeluaran kas triwulan 1 triwulan 2

pembelian bahan baku : kain
pembelian tunai 2014 Rp 1,088,272,500 Rp 1,355,602,500
pembelian secara kredit 2014
pembelian kredit triwulan 1 Rp 763,700,000
pembelian kredit triwulan 2
pembelian kredit triwulan 3
pembelian kredit triwulan 4

total pengeluaran kas pembelian bahan baku Rp 1,088,272,500 Rp 2,119,302,500

pengeluaran kas triwulan 1 triwulan 2

pembelian bahan baku : benang
pembelian tunai 2014 Rp 762,660,000 Rp 955,975,500
pembelian secara kredit 2014
pembelian kredit triwulan 1 Rp 535,200,000
pembelian kredit triwulan 2
pembelian kredit triwulan 3
pembelian kredit triwulan 4
total pengeluaran kas pembeli bahan baku : benang Rp 762,660,000 Rp 1,491,175,500
pelunasan utang dagang 2013 Rp 64,000,000

total pelunasan untuk pembelian bahan baku 2014 Rp 1,914,932,500 Rp 3,610,478,000

dan pelunasan utang dagang 2013

departemen pemotongan

total jam tenaga kerja

triwulan langsung yang upah/jam tenaga kerja
langsung
dibutuhkan

tw 1 Rp 17,420 Rp 5,000
tw 2 Rp 21,900 Rp 5,000
tw 3 Rp 21,900 Rp 5,000
tw 4 Rp 26,380 Rp 5,000

departemen penjahitan

total jam tenaga kerja

upah/jam tenaga kerja
triwulan langsung yang
langsung
dibutuhkan

tw 1 Rp 43,550 Rp 6,000
tw 2 Rp 54,750 Rp 6,000
tw 3 Rp 54,750 Rp 6,000
tw 4 Rp 65,950 Rp 6,000

b. pembayaran biaya gaji tenaga kerja langsung

pengeluaran kas triwulan 1 triwulan 2

departemen pemotongan Rp 87,100,000 Rp 109,500,000
departemen penjahitan Rp 261,300,000 Rp 328,500,000
total pembayaran gaji tenaga kerja langsung 2014 Rp 348,400,000 Rp 438,000,000

c. pembayaran biaya overhead produksi

pengeluaran kas triwulan 1 triwulan 2

departemen pemotongan dan penjahitan
gaji penyelia pabrik Rp 36,000,000 Rp 36,000,000
perawatan mesin Rp 750,000 Rp 750,000
asuransi pabrik Rp 12,000,000
total biaya overhead produksi Rp 48,750,000 Rp 36,750,000

d. pembayaran beban penjualan dan administrasi

pengeluaran kas triwulan 1 triwulan 2

pembayaran beban operasi
departemen penjualan
beban iklan Rp 161,000,000 Rp 161,000,000
beban gaji Rp 62,500,000 Rp 62,500,000
beban komisi penjualan Rp 322,000,000
beban penyusutan peralatan
beban penyusutan kendaraan
beban asuransi gedung kantor Rp 24,000,000
beban perlengkapan kantor Rp 450,000
beban telepon Rp 260,000,000 Rp 260,000,000
beban listrik Rp 146,250,000 Rp 146,250,000
total beban departemen penjualan Rp 654,200,000 Rp 951,750,000

pengeluaran kas triwulan 1 triwulan 2

departemen administrasi
beban gaji Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
beban penyusutan peralatan
beban penyusutan kendaraan
beban asuransi gedung kantor Rp 36,000,000
beban perlengkapan kantor Rp 1,350,000
beban telepon Rp 65,000,000 Rp 65,000,000
beban listrik Rp 341,250,000 Rp 341,250,000
total beban departemen administrasi Rp 493,600,000 Rp 456,250,000

total beban operasi 2014

 persediaan awal
harga/m total
bahan baku

Rp 5,000 Rp 35,000 Rp 1,909,250,000

Rp 6,000 Rp 35,000 Rp 2,378,250,000
Rp 7,200 Rp 35,000 Rp 2,470,650,000
Rp 8,640 Rp 35,000 Rp 2,973,530,000

persediaan awal
harga/m total
bahan baku

Rp 1,000 Rp 15,000 Rp 1,338,000,000

Rp 1,100 Rp 15,000 Rp 1,677,150,000
Rp 1,210 Rp 15,000 Rp 1,680,615,000
Rp 1,331 Rp 15,000 Rp 2,020,425,000

triwulan 3 triwulan 4
total

Rp 1,408,270,500 Rp 1,694,912,100 Rp 5,547,057,600

Rp 763,700,000
Rp 951,300,000 Rp 951,300,000
Rp 988,260,000 Rp 988,260,000

Rp 2,359,570,500 Rp 2,683,172,100 Rp 8,250,317,600

triwulan 3 triwulan 4
total

Rp 957,950,550 Rp 1,151,642,250 Rp 3,828,228,300

Rp 535,200,000
Rp 670,860,000 Rp 670,860,000
Rp 672,246,000 Rp 672,246,000

Rp 1,628,810,550 Rp 1,823,888,250 Rp 5,706,534,300

 Rp 64,000,000

Rp 3,988,381,050 Rp 4,507,060,350 Rp 14,020,851,900

total

Rp 87,100,000
Rp 109,500,000
Rp 109,500,000
Rp 131,900,000

total

Rp 261,300,000
Rp 328,500,000
Rp 328,500,000
Rp 395,700,000

triwulan 3 triwulan 4 total

Rp 109,500,000 Rp 131,900,000 Rp 438,000,000
Rp 328,500,000 Rp 395,700,000 Rp 1,314,000,000
Rp 438,000,000 Rp 527,600,000 Rp 1,752,000,000

triwulan 3 triwulan 4 total

Rp 36,000,000 Rp 36,000,000 Rp 144,000,000

Rp 750,000 Rp 750,000 Rp 3,000,000
Rp 12,000,000
Rp 36,750,000 Rp 36,750,000 Rp 159,000,000

triwulan 3 triwulan 4 total

Rp 161,000,000 Rp 161,000,000 Rp 644,000,000
Rp 62,500,000 Rp 62,500,000 Rp 250,000,000
Rp 322,000,000 Rp 644,000,000

Rp 24,000,000
Rp 450,000 Rp 900,000
Rp 260,000,000 Rp 260,000,000 Rp 1,040,000,000
Rp 146,250,000 Rp 146,250,000 Rp 585,000,000
Rp 630,200,000 Rp 951,750,000 Rp 3,187,900,000

triwulan 3 triwulan 4 total

Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 200,000,000

Rp 36,000,000
Rp 1,350,000 Rp 2,700,000
Rp 65,000,000 Rp 65,000,000 Rp 260,000,000
Rp 341,250,000 Rp 341,250,000 Rp 1,365,000,000
Rp 457,600,000 Rp 456,250,000 Rp 1,863,700,000

5051600000
3. anggaran kas

pt semesta raya
anggaran kas
untuk periode yang berakhir pada 31 desember 2014
triwulan 1 triwulan 2 triwulan 3
saldo kas awal Rp 500,000,000 Rp 6,108,569,500 Rp 15,313,301,500
penerimaan kas Rp 9,068,452,000 Rp 14,697,960,000 Rp 15,526,840,000
saldo kas yang tersedia Rp 9,568,452,000 Rp 20,806,529,500 Rp 30,840,141,500

pengeluaran kas
pembelian bahan baku Rp 1,914,932,500 Rp 3,610,478,000 Rp 3,988,381,050
pembayaran gaji tenaga kerja langsung Rp 348,400,000 Rp 438,000,000 Rp 438,000,000
pembayaran biaya overhead produksi Rp 48,750,000 Rp 36,750,000 Rp 36,750,000
pembayaran beban operasi Rp 1,147,800,000 Rp 1,408,000,000 Rp 1,087,800,000
total pengeluaran kas Rp 3,459,882,500 Rp 5,493,228,000 Rp 5,550,931,050

kelebihan (kekurangan) kas Rp 6,108,569,500 Rp 15,313,301,500 Rp 25,289,210,450

penarikan pinjaman
pembayaran pokok pinjaman
pembayaran bunga atas pinjaman
saldo kas akhir Rp 6,108,569,500 Rp 15,313,301,500 Rp 25,289,210,450
mber 2014
triwulan 4 total
Rp 25,289,210,450 Rp 47,211,081,450
Rp 17,653,328,000 Rp 56,946,580,000
Rp 42,942,538,450 Rp 104,157,661,450

Rp 4,507,060,350 Rp 14,020,851,900
Rp 527,600,000 Rp 1,752,000,000
Rp 36,750,000 Rp 159,000,000
Rp 1,408,000,000 Rp 5,051,600,000
Rp 6,479,410,350 Rp 20,983,451,900

Rp 36,463,128,100 Rp 83,174,209,550

Rp 36,463,128,100 Rp 83,174,209,550