PT.

Semesta Raya
Anggaran Penjualan
Tahun 2014
TW1
Penjualan (unit) 89,600
Harga jual/unit Rp 143,750
Penjualan Rp 12,880,000,000

Penjualan tunai 20.00%

Penjualan kredit 80.00%
Potongan penjualan tunai 5.00%

Pola penagihan penjualan kredit 2014

Triwulan 1 60.00%
Potongan penjualan triwulan 1 2.00%
Triwulan berikutnya 38.00%
Bad debt expense 2.00%

Saldo piutang dagang 31 Desember 2013 750,000,000

Pola penagihan piutang 2013
Triwulan 1 tahun 2014 75.00%
Triwulan 2 tahun 2014 20.00%
Tidak tertagih 5.00%

Penerimaan Kas Triwulan 1

Penjualan tunai 2,447,200,000
Penagihan piutang
Piutang 2013 562,500,000

Penjualan kredit Triwulan 1 6,058,752,000

Penjualan kredit Triwulan 2
Penjualan kredit Triwulan 3
Penjualan kredit triwulan 4

Total Penerimaan Kas 9,068,452,000

Nama Bahan: Kain

 Triwulan Pemakaian Bahan Baku
TW 1 43,550
TW 2 54,750
TW 3 54,750
TW 4 65,950

Nama Bahan: Benang

Triwulan Pemakaian Bahan Baku
TW 1 87,100
TW 2 109,500
TW 3 109,500
TW 4 131,900

Pembelian bahan baku t

bahan baku awal
bahan baku tersedia untuk diproduksi

bahan baku akhir

biaya pemakaian bahan baku

Pengeluaran kas Triwulan 1

Pembelian bahan baku: Kain
Pembelian tunai 2014 888,772,500
Pembelian secara kredit 2014
Pembelian kredit Triwulan 1
Pembelian kredit Triwulan 2
Pembelian kredit Triwulan 3
Pembelian kredit Triwulan 4
Total pengeluaran kas pembeli bahan baku: Kain 888,772,500

Pembelian bahan baku: Benang

Pembelian tunai 2014 745,560,000
Pembelian secara kredit 2014
 Pembelian kredit Triwulan 1
Pembelian kredit Triwulan 2
Pembelian kredit Triwulan 3
Pembelian kredit Triwulan 4
Total pengeluaran kas pembeli bahan baku: Benang 745,560,000

Pelunasan utang dagang 2013 64,000,000

Total Pengeluaran untuk pembelian bahan baku 2014

dan pelunasan utang dagang 2013 1,698,332,500

Departemen Pemotongan
Total Jam Tenaga Kerja
Triwulan Langsung yang
Dibutuhkan
TW 1 17,420
TW 2 21,900
TW 3 21,900
TW 4 26,380

Departemen Penjahitan
Total Jam Tenaga Kerja
Triwulan Langsung yang
Dibutuhkan
TW 1 43,550
TW 2 54,750
TW 3 54,750
TW 4 65,950

Pengeluaran kas Triwulan 1

Pembayaran Gaji Tenaga Kerja Langung
Departemen Pemotongan 87,100,000

Departemen Penjahitan 261,300,000

Total Pembayaran Gaji Tenaga Kerja Langsung 2014 348,400,000
 Biaya Overhead Pabrik
Departemen Pemotongan
Gaji penyelia pabrik 3,600,000
Perawatan mesin 1,000,000
Asuransi pabrik 2,000,000
Total alokas biaya overhead pabrik untukDepartemen Pemotongan

Departemen Penjahitan
Gaji penyelia pabrik 8,400,000
Perawatan mesin 3,000,000
Asuransi pabrik 10,000,000
Total alokas biaya overhead pabrik untuk Departemen Penjahitan

Pengeluaran kas Triwulan 1

Pembayaran Biaya Overhead Produksi
Departemen Pemotongan dan Penjahitan
Gaji penyelia pabrik 36,000,000
Perawatan mesin 750,000
Asuransi pabrik 12,000,000
Total Biaya Overhead produksi 48,750,000

Beban Tetap
Beban Penjualan
Beban iklan
Beban gaji 250,000,000
Beban komisi penjualan
Beban Penyusutan peralatan 30,000,000
Beban penyusutan kendaraan 20,000,000
Beban asuransi gedung kantor 24,000,000
Beban perlengkapan kantor 900,000
Beban telpon 9,600,000
Beban listrik 5,400,000
Total Beban Penjualan 339,900,000
Beban Administrasi
Beban gaji 200,000,000
Beban penyusutan peralatan 48,000,000
Beban penyusutan kendaraan 15,000,000
Beban asuransi gedung kantor 36,000,000
Beban perlengkapan kantor 2,700,000
Beban telpon 2,400,000
Beban listrik 12,600,000
Total Beban Administrasi 316,700,000

Total Beban Operasi

Pengeluaran kas Triwulan 1

Pembayaran Beban Operasi
Departemen Penjualan
Beban iklan
Beban gaji
Beban komisi penjualan
Beban Penyusutan peralatan
Beban penyusutan kendaraan
Beban asuransi gedung kantor
Beban perlengkapan kantor
Beban telpon
Beban listrik
Total Beban Departemen Penjualan

Departemen Administrasi
Beban gaji
Beban penyusutan peralatan
Beban penyusutan kendaraan
Beban asuransi gedung kantor
Beban perlengkapan kantor
Beban telpon
Beban listrik
Total Beban Departemen Administrasi

Total Beban Operasi 2014

Triwulan 1
Saldo kas awal
Penerimaan Kas
Saldo kas yang tersedia
Pengeluaran kas
Pembelian bahan baku
Pembayaran gaji tenaga kerja langsung
Pembayaran biaya overhead produksi
Pembayaran beban operasi
Total Pengeluaran Kas

Kelebihan atau (kekurangan) Kas

Penarikan Pinjaman
Pembayaran pokok pinjaman
Pembayaran bunga pinjaman

Saldo kas akhir

 PT. Semesta Raya
Anggaran Penjualan
Tahun 2014
TW2 TW3 TW4
112,000 112,000 134,400
Rp 143,750 Rp 143,750 Rp 143,750
16,100,000,000 Rp 16,100,000,000 Rp 19,320,000,000

6,182,400,000.00
123,648,000.00

Potongan penjualan TW 1 TW 2
Penjualan tunai 128,800,000 161,000,000
Penjualan kredit 2014
Triwulan ke-1 123,648,000.00
Triwulan ke-2 154,560,000.00
Triwulan ke-3
Triwulan ke-4

Total potongan penjualan 252,448,000 315,560,000

Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

3,059,000,000 3,059,000,000 3,670,800,000

150,000,000

3,915,520,000
7,573,440,000 4,894,400,000
7,573,440,000 Rp 4,894,400,000.00
9,088,128,000

14,697,960,000 15,526,840,000 17,653,328,000

 Persediaan Akhir Bahan Persediaan Awal Bahan
Baku Baku Harga/m
6,000 5,000 35,000
7,200 6,000 35,000
8,640 7,299 35,000
10,368 8,640 35,000

Persediaan Akhir Bahan Persediaan Awal Bahan

Harga/m
Baku Baku
1,100 1,000 15,000
1,210 1,100 15,000
1,331 1,210 15,000
1,464 1,331 15,000

14,426,375,000
190000000
sedia untuk diproduksi 14,616,375,000

384840000
n bahan baku 14,231,535,000

Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

1,116,202,500 1,119,015,450 1,350,176,100

623,700,000
783,300,000
785,274,000

1,739,902,500 1,902,315,450 2,135,450,100

937,165,500 937,259,550 1,128,882,150

 523,200,000
657,660,000
657,726,000

1,460,365,500 1,594,919,550 1,786,608,150

3,200,268,000 3,497,235,000 3,922,058,250

Upah/Jam Tenaga Kerja Total Biaya tenaga

Langsung kerja langsung

5,000 87,100,000
5,000 109,500,000
5,000 109,500,000
5,000 131,900,000
438,000,000

Upah/Jam Tenaga Kerja Total biaya tenaga

Langsung kerja langsung

6,000 261,300,000
6,000 328,500,000
6,000 328,500,000
6,000 395,700,000
1,314,000,000

Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

109,500,000 109,500,000 131,900,000

328,500,000 328,500,000 395,700,000

438,000,000 438,000,000 527,600,000
Total Biaya Overhead
Pabrik

6,600,000

21400000

Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

36,000,000 36,000,000 36,000,000

750,000 750,000 750,000
- - -
36,750,000 36,750,000 36,750,000

Beban Variabel Total Beban

644,000,000 644,000,000
250,000,000
644,000,000 644,000,000
30,000,000
20,000,000
24,000,000
900,000
1,030,400,000 1,040,000,000
579,600,000 585,000,000
2,898,000,000 3,237,900,000

200,000,000
48,000,000
15,000,000
 36,000,000
2,700,000
257,600,000 260,000,000
1,352,400,000 1,365,000,000
1,610,000,000 1,926,700,000

Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

 Total
448,000
Rp 143,750
Rp 64,400,000,000

TW 3 TW 4
161,000,000 193,200,000

Rp 154,560,000.00
Rp 185,472,000.00

315,560,000 378,672,000 1,262,240,000

Total
12,236,000,000
-
712,500,000
-
9,974,272,000
12,467,840,000
12,467,840,000
9,088,128,000

56,946,580,000
1,559,250,000
1,958,250,000
1,963,185,000
2,368,730,000
7,849,415,000

1,308,000,000
1,644,150,000
1,644,315,000
1,980,495,000
6,576,960,000

Total

4,474,166,550
Total

438,000,000
-
1,314,000,000
Total

144,000,000
3,000,000
12,000,000
159,000,000
Total

Total