WASERBA HUTAMA

DAFTAR SALDO
MARET 2010

NOMOR
KETERANGAN DEBET KREDIT
AKUN
110 KAS Rp 21,917,000.00
112 PIUTANG DAGANG Rp 51,300,000.00
115 PERSEDIAAN Rp 200,083,000.00
116 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 5,600,000.00
117 PERSEDIAAN TOKO Rp 3,800,000.00
123 PERALATAN TOKO Rp 156,500,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO Rp (18,900,000.00)
210 UTANG DAGANG Rp 32,200,000.00
211 UTANG GAJI Rp -
310 MODAL EKA TAMARA 1 APR 2009 Rp 185,100,000.00
311 PRIVE EKA TAMARA Rp 45,000,000.00
312 IKHTISAR LABA RUGI Rp -
410 PENJUALAN Rp 1,073,700,000.00
411 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN Rp 30,900,000.00
412 DISKON PENJUALAN Rp 19,800,000.00
510 HARGA POKOK PENJUALAN Rp 541,000,000.00
520 BEBAN GAJI PENJUALAN Rp 111,600,000.00
521 BEBAN IKLAN Rp 27,000,000.00
522 BEBAN PENYUSUTAN Rp -
523 BEBAN PERSEDIAAN TOKO Rp -
529 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 4,200,000.00
530 BEBAN GAJI KANTOR Rp 60,700,000.00
531 BEBAN SEWA Rp 27,900,000.00
532 BEBAN ASURANSI Rp -
539 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 2,600,000.00
Rp 1,291,000,000.00 Rp 1,291,000,000.00
 WASERBA HUTAMA
JURNAL UMUM
PERIODE MARET 2010

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET

2010
MARET 1 BEBAN SEWA 531 Rp 2,400,000.00
KAS 110

3 INVENTORI 115 Rp 21,600,000.00

UTANG DAGANG 210

4 ONGKOS KIRIM 413 Rp 500,000.00

KAS 110

6 PIUTANG USAHA 112 Rp 8,500,000.00

PENJUALAN 410
HARGA POKOK PENJUALAN 510 Rp 5,000,000.00
INVENTORY 115

7 KAS 110 Rp 8,900,000.00

PIUTANG DAGANG 112

10 KAS 110 Rp 27,200,000.00

PENJUALAN 410
HARGA POKOK PENJUALAN 510 Rp 16,000,000.00
INVENTORY 115

13 UTANG DAGANG 210 Rp 21,600,000.00

KAS 110
DISKON PEMBELIAN 512

14 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN 411 Rp 1,500,000.00

PIUTANG DAGANG 112
INVENTORY 115 Rp 900,000.00
HARGA POKOK PENJUALAN 510

15 BEBAN IKLAN 521 Rp 2,600,000.00

 KAS 110

16 KAS 110 Rp 6,860,000.00

DISKON PENJUALAN 412 Rp 140,000.00
PIUTANG DAGANG 112

19 INVENTORY 115 Rp 11,800,000.00

KAS 110

19 UTANG DAGANG 210 Rp 9,000,000.00

KAS 110

20 PIUTANG DAGANG 112 Rp 22,300,000.00

PENJUALAN 410
HARGA POKOK PENJUALAN 510 Rp 13,200,000.00
INVENTORY 115

21 ONGKOS KIRIM 413 Rp 1,100,000.00

KAS 110

21 KAS 110 Rp 17,600,000.00

PIUTANG DAGANG 112

21 INVETORY 115 Rp 19,900,000.00

UTANG DAGANG 210

24 UTANG USAHA 210 Rp 2,000,000.00

INVENTORY 115

26 PENJUALAN 410 Rp 1,200,000.00

KAS 110
INVENTORY 115 Rp 700,000.00
HARGA POKOK PENJUALAN 510

28 BEBAN GAJI PENJUALAN 520 Rp 7,600,000.00

BEBAN GAJI KANTOR 530 Rp 4,800,000.00
KAS 110

29 PERSEDIAAN TOKO 117 Rp 800,000.00

 KAS 110

30 PIUTANG DAGANG 112 Rp 18,750,000.00

PENJUALAN 410
HARGA POKOK PENJUALAN 510 Rp 11,250,000.00
INVENTORY 115

30 KAS 110 Rp 23,177,000.00

DISKON PENJUALAN 412 Rp 223,000.00
ONGKOS KIRIM 512
PIUTANG DAGANG 112

31 UTANG DAGANG 210 Rp 17,900,000.00

DISKON PEMBELIAN 512
KAS 110

TOTAL Rp 307,000,000.00
 KREDIT

Rp 2,400,000.00

Rp 21,600,000.00

Rp 500,000.00

Rp 8,500,000.00

Rp 5,000,000.00

Rp 8,900,000.00

Rp 27,200,000.00

Rp 16,000,000.00

Rp 21,168,000.00
Rp 432,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 900,000.00
Rp 2,600,000.00

Rp 7,000,000.00

Rp 11,800,000.00

Rp 9,000,000.00

Rp 22,300,000.00

Rp 13,200,000.00

Rp 1,100,000.00

Rp 17,600,000.00

Rp 19,900,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 1,200,000.00

Rp 700,000.00

Rp 12,400,000.00
Rp 800,000.00

Rp 18,750,000.00

Rp 11,250,000.00

Rp 1,100,000.00
Rp 22,300,000.00

Rp 179,000.00
Rp 17,721,000.00

Rp 307,000,000.00
 WASERBA HUTAMA
BUKU BESAR
PERIODE MARET 2010

NAMA
AKUN
: KAS

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
1 PEMBAYARAN SEWA BULAN MARET JU.01 Rp - Rp 2,400,000.00
4 PEMBAYARAN ONGKOS KIRIM JU.04 Rp - Rp 500,000.00
7 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG JU.07 Rp 8,900,000.00 Rp -
10 PENJUALAN TUNAI JU.10 Rp 27,200,000.00 Rp -
13 PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG JU.13 Rp - Rp 21,168,000.00
15 PEMBAYARAN BEBAN IKLAN MARET JU.15 Rp - Rp 2,600,000.00
16 PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG JU.16 Rp 6,860,000.00 Rp -
19 PEMBELIAN TUNAI JU.19 Rp - Rp 11,800,000.00
19 PEMBAYARAN UTANG DAGANG JU.19 Rp - Rp 9,000,000.00
21 PEMBAYARAN BIAYA ONGKOS KIRIM JU.21 Rp - Rp 1,100,000.00
21 PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG JU.21 Rp 17,600,000.00 Rp -
26 RETUR PENJUALAN TUNAI JU.26 Rp - Rp 1,200,000.00
28 PEMBAYARAN GAJI PENJUALAN, KANTOR JU.28 Rp - Rp 12,400,000.00
29 PEMBAYARAN PERSEDIAAN TOKO JU.29 Rp - Rp 800,000.00
30 PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG JU.30 Rp 23,177,000.00 Rp -
31 PEMBAYARAN UTANG DAGANG JU.31 Rp - Rp 17,721,000.00

NAMA
AKUN
: PIUTANG DAGANG

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
6 PENJUALAN KREDIT, HANDOKO JU.06 Rp 8,500,000.00 Rp -
7 PELUNASAN PIUTANG JU.07 Rp - Rp 8,900,000.00
14 RETUR ATAS PENJUALAN JU.14 Rp - Rp 1,500,000.00
16 PELUNASAN PIUTANG DAGANG JU.16 Rp - Rp 7,000,000.00
20 PENJUALAN KREDIT, WILDAN JU.20 Rp 22,300,000.00 Rp -
 21 PELUNASAN PIUTANG OSMAN JU.21 Rp - Rp 17,600,000.00
30 PELUNASAN PIUTANG JU.30 Rp - Rp 22,300,000.00
30 PENJUALAN KREDIT, WILSON JU.30 Rp 18,750,000.00 Rp -

NAMA
AKUN
: PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
3 PEMBELIAN KREDIT, HERMAN JU.03 Rp 21,600,000.00 Rp -
6 PENJUALAN KREDIT, HANDOKO JU.06 Rp - Rp 5,000,000.00
10 PENJUALAN TUNAI JU.10 Rp - Rp 16,000,000.00
14 RETUR PENJUALAN JU.14 Rp 900,000.00 Rp -
19 PEMBELIAN TUNAI JU.19 Rp 11,800,000.00 Rp -
20 PENJUALAN KREDIT, WILDAN JU.30 Rp - Rp 13,200,000.00
21 PEMBELIAN KREDIT, NYOMAN JU.21 Rp 19,900,000.00 Rp -
24 RETUR PEMBELIAN JU.24 Rp - Rp 2,000,000.00
26 RETUR PENJUALAN JU.26 Rp 700,000.00 Rp -
30 PENJUALAN KREDIT, WILSON JU.30 Rp - Rp 11,250,000.00

NAMA
AKUN
: ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: PERSEDIAAN TOKO

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
29 PEMBELIAN PERSEDIAAN TOKO, TUNAI JU.29 Rp 800,000.00 Rp -
 NAMA
AKUN
: PERALATAN TOKO

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: UTANG DAGANG

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
3 PEMBELIAN KREDIT, HERMAN JU.03 Rp - Rp 21,600,000.00
13 PEMBAYARAN UTANG DAGANG JU.13 Rp 21,600,000.00 Rp -
19 PEMBAYARAN UTANG DAGANG, BAKIR JU.19 Rp 9,000,000.00 Rp -
21 PEMBELIAN KREDIT, NYOMAN JU.21 Rp - Rp 19,900,000.00
24 RETUR PEMBELIAN JU.24 Rp 2,000,000.00 Rp -
31 PELUNASAN UTANG DAGANG JU.31 Rp 17,900,000.00 Rp -

NAMA
AKUN
: UTANG GAJI

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: MODAL, EKA TAMARA

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: PRIVE, EKA TAMARA

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: IKHTISAR LABA RUGI

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: PENJUALAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
6 PENJUALAN KREDIT, HANDOKO JU.06 Rp - Rp 8,500,000.00
10 PENJUALAN TUNAI JU.10 Rp - Rp 27,200,000.00
20 PENJUALAN KREDIT, WILDAN JU.20 Rp - Rp 22,300,000.00
26 RETUR PENJUALAN JU.26 Rp 1,200,000.00 Rp -
 30 PENJUALAN KREDIT, WILSON JU.30 Rp - Rp 18,750,000.00

NAMA
AKUN
: RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
14 RETUR PENJUALAN JU.14 Rp 1,500,000.00 Rp -

NAMA
AKUN
: DISKON PENJUALAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
16 DISKON PENJUALAN JU.16 Rp 140,000.00 Rp -
30 DISKON PENJUALAN JU.30 Rp 223,000.00 Rp -

NAMA
AKUN
: ONGKOS KIRIM

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
4 ONGKOS KIRIM JU.04 Rp 500,000.00 Rp -
21 ONGKOS KIRIM JU.21 Rp 1,100,000.00 Rp -
30 ONGKOS KIRIM JU.30 Rp - Rp 1,100,000.00

NAMA
AKUN
: HARGA POKOK PENJUALAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

 2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
6 PENJUALAN KREDIT, HANDOKO JU.06 Rp 5,000,000.00 Rp -
10 PENJUALAN TUNAI JU.10 Rp 16,000,000.00 Rp -
14 RETUR PENJUALAN JU.14 Rp - Rp 900,000.00
20 PENJUALAN KREDIT, WILDAN JU.20 Rp 13,200,000.00 Rp -
26 RETUR PENJUALAN JU.26 Rp - Rp 700,000.00
30 PENJUALAN KREDIT, WILDAN JU.30 Rp 11,250,000.00 Rp -

NAMA
AKUN
: DISKON PEMBELIAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
13 DISKON PEMBELIAN JU.13 Rp - Rp 432,000.00
31 DISKON PEMBELIAN JU.31 Rp - Rp 179,000.00

NAMA
AKUN
: BEBAN GAJI PENJUALAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
28 PEMBAYARAN GAJI PENJUALAN JU.28 Rp 7,600,000.00 Rp -

NAMA
AKUN
: BEBAN IKLAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
15 PEMBAYARAN BEBAN IKLAN MARET JU.15 Rp 2,600,000.00 Rp -
 NAMA
AKUN
: BEBAN PENYUSUTAN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: BEBAN PERSEDIAAN TOKO

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: BEBAN GAJI KANTOR

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
28 PEMBAYARAN BEBAN GAJI KANTOR JU.28 Rp 4,800,000.00 Rp -

NAMA
AKUN
: BEBAN SEWA
TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
1 PEMBAYARAN BEBAN SEWA JU.01 Rp 2,400,000.00 Rp -

NAMA
AKUN
: BEBAN ASURANSI

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -

NAMA
AKUN
: BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN

TANGGAL POS REF. POST. DEBET KREDIT

2010
MEI 1 SALDO AWAL 01 MARET 2010 üü Rp - Rp -
 AKUN NO : 110

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 21,917,000.00 Rp -
Rp 19,517,000.00 Rp -
Rp 19,017,000.00 Rp -
Rp 27,917,000.00 Rp -
Rp 55,117,000.00 Rp -
Rp 33,949,000.00 Rp -
Rp 31,349,000.00 Rp -
Rp 38,209,000.00 Rp -
Rp 26,409,000.00 Rp -
Rp 17,409,000.00 Rp -
Rp 16,309,000.00 Rp -
Rp 33,909,000.00 Rp -
Rp 32,709,000.00 Rp -
Rp 20,309,000.00 Rp -
Rp 19,509,000.00 Rp -
Rp 42,686,000.00 Rp -
Rp 24,965,000.00 Rp -

AKUN NO : 112

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 51,300,000.00 Rp -
Rp 59,800,000.00 Rp -
Rp 50,900,000.00 Rp -
Rp 49,400,000.00 Rp -
Rp 42,400,000.00 Rp -
Rp 64,700,000.00
Rp 47,100,000.00 Rp -
Rp 24,800,000.00 Rp -
Rp 43,550,000.00

AKUN NO : 115

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 200,083,000.00 Rp -
Rp 221,683,000.00 Rp -
Rp 216,683,000.00 Rp -
Rp 200,683,000.00 Rp -
Rp 201,583,000.00 Rp -
Rp 213,383,000.00 Rp -
Rp 200,183,000.00 Rp -
Rp 220,083,000.00 Rp -
Rp 218,083,000.00 Rp -
Rp 218,783,000.00 Rp -
Rp 207,533,000.00 Rp -

AKUN NO : 116

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 5,600,000.00 Rp -

AKUN NO : 117

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 3,800,000.00 Rp -
Rp 4,600,000.00 Rp -
 AKUN NO : 123

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 156,500,000.00 Rp -

AKUN NO : 124

SALDO
DEBET KREDIT

Rp (18,900,000.00) Rp -

AKUN NO : 210

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp 32,200,000.00
Rp - Rp 53,800,000.00
Rp - Rp 32,200,000.00
Rp - Rp 23,200,000.00
Rp - Rp 43,100,000.00
Rp - Rp 41,100,000.00
Rp - Rp 23,200,000.00

AKUN NO : 211

SALDO
DEBET KREDIT
Rp - Rp -

AKUN NO : 310

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp 185,100,000.00

AKUN NO : 311

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 45,000,000.00 Rp -

AKUN NO : 312

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp -

AKUN NO : 410

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp 1,073,700,000.00
Rp - Rp 1,082,200,000.00
Rp - Rp 1,109,400,000.00
Rp - Rp 1,131,700,000.00
Rp - Rp 1,130,500,000.00
Rp - Rp 1,149,250,000.00

AKUN NO : 411

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 30,900,000.00 Rp -
Rp 32,400,000.00 Rp -

AKUN NO : 412

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 19,800,000.00 Rp -
Rp 19,940,000.00 Rp -
Rp 20,163,000.00 Rp -

AKUN NO : 413

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp -
Rp 500,000.00 Rp -
Rp 1,600,000.00 Rp -
Rp 500,000.00 Rp -

AKUN NO : 510

SALDO
DEBET KREDIT
Rp 541,000,000.00 Rp -
Rp 546,000,000.00 Rp -
Rp 562,000,000.00 Rp -
Rp 561,100,000.00 Rp -
Rp 574,300,000.00 Rp -
Rp 573,600,000.00 Rp -
Rp 584,850,000.00 Rp -

AKUN NO : 512

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp -
Rp - Rp 432,000.00
Rp - Rp 611,000.00

AKUN NO : 520

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 111,600,000.00 Rp -
Rp 119,200,000.00 Rp -

AKUN NO : 521

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 27,000,000.00 Rp -
Rp 29,600,000.00 Rp -
 AKUN NO : 522

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp -

AKUN NO : 523

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp -

AKUN NO : 529

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 4,200,000.00 Rp -

AKUN NO : 530

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 60,700,000.00 Rp -
Rp 65,500,000.00 Rp -

AKUN NO : 531
 SALDO
DEBET KREDIT

Rp 27,900,000.00 Rp -
Rp 30,300,000.00 Rp -

AKUN NO : 532

SALDO
DEBET KREDIT

Rp - Rp -

AKUN NO : 539

SALDO
DEBET KREDIT

Rp 2,600,000.00 Rp -
 WASERBA HUTAMA
DAFTAR SALDO SEBELUM DISESUAIKAN
PERIODE MARET 2010

NOMOR
NAMA AKUN REF DEBET
AKUN

110 KAS Rp 24,965,000.00

112 PIUTANG USAHA Rp 43,550,000.00
115 PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Rp 207,533,000.00
116 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 5,600,000.00
117 PERSEDIAAN TOKO Rp 4,600,000.00
123 PERALATAN TOKO Rp 156,500,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO Rp (18,900,000.00)
210 UTANG DAGANG
211 UTANG GAJI
310 MODAL , EKA TAMARA
311 PRIVE , EKA TAMARA Rp 45,000,000.00
312 IKHTISAR LABA RUGI Rp -
410 PENJUALAN
411 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN Rp 32,400,000.00
412 DISKON PENJUALAN Rp 20,163,000.00
413 ONGKOS KIRIM Rp 500,000.00
510 HARGA POKOK PENJUALAN Rp 584,850,000.00
512 DISKON PEMBELIAN
520 BEBAN GAJI PENJUALAN Rp 119,200,000.00
521 BEBAN IKLAN Rp 29,600,000.00
522 BEBAN PENYUSUTAN Rp -
523 BEBAN PERSEDIAAN TOKO Rp -
529 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 4,200,000.00
530 BEBAN GAJI KANTOR Rp 65,500,000.00
531 BEBAN SEWA Rp 30,300,000.00
532 BEBAN ASURANSI Rp -
539 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 2,600,000.00
TOTAL Rp 1,358,161,000.00
 KREDIT

Rp 11,340,000.00

$ 3,100,000.00
$ 155,000,000.00

Rp 23,200,000.00
Rp -
Rp 185,100,000.00

Rp 1,149,250,000.00

Rp 611,000.00

Rp 1,358,161,000.00
NOMOR NERACA SALDO SEBELUM DISESUAIKAN AYAT JURNAL PENYESUAIAN
NAMA AKUN
AKUN
DEBET KREDIT DEBET

110 KAS Rp 24,965,000.00

112 PIUTANG USAHA Rp 43,550,000.00
115 PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Rp 207,533,000.00
116 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 5,600,000.00
117 PERSEDIAAN TOKO Rp 4,600,000.00
123 PERALATAN TOKO Rp 156,500,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Rp (18,900,000.00) Rp (9,500,000.00)
210 UTANG DAGANG Rp 23,200,000.00
211 UTANG GAJI Rp -
310 MODAL , EKA TAMARA Rp 185,100,000.00
311 PRIVE , EKA TAMARA Rp 45,000,000.00
312 IKHTISAR LABA RUGI Rp -
410 PENJUALAN Rp 1,149,250,000.00
411 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN Rp 32,400,000.00
412 DISKON PENJUALAN Rp 20,163,000.00
413 ONGKOS KIRIM Rp 500,000.00
510 HARGA POKOK PENJUALAN Rp 584,850,000.00 Rp 11,394,000.00
512 DISKON PEMBELIAN Rp 611,000.00
520 BEBAN GAJI PENJUALAN Rp 119,200,000.00 Rp 1,200,000.00
521 BEBAN IKLAN Rp 29,600,000.00
522 BEBAN PENYUSUTAN Rp - Rp 9,500,000.00
523 BEBAN PERSEDIAAN TOKO Rp - Rp 3,100,000.00
529 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 4,200,000.00
530 BEBAN GAJI KANTOR Rp 65,500,000.00 Rp 800,000.00
531 BEBAN SEWA Rp 30,300,000.00
532 BEBAN ASURANSI Rp - Rp 1,875,000.00
539 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 2,600,000.00
Rp 1,358,161,000.00 Rp 1,358,161,000.00 Rp 18,369,000.00
IKHTISAR LABA RUGI
TOTAL
 WASERBA HUTAMA
KERTAS KERJA / WORKSHEET
PERIODE MARET 2010

NERACA SALDO SETELAH

AT JURNAL PENYESUAIAN LABA RUGI
DISESUAIKAN
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Rp 24,965,000.00
Rp 43,550,000.00
Rp 11,394,000.00 Rp 196,139,000.00
Rp 1,875,000.00 Rp 3,725,000.00
Rp 3,100,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 156,500,000.00
Rp (28,400,000.00)
Rp 23,200,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 185,100,000.00
Rp 45,000,000.00
Rp -
Rp 1,149,250,000.00 Rp 1,149,250,000.00
Rp 32,400,000.00 Rp 32,400,000.00
Rp 20,163,000.00 Rp 20,163,000.00
Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
Rp 596,244,000.00 Rp 596,244,000.00
Rp 611,000.00 Rp 611,000.00
Rp 120,400,000.00 Rp 120,400,000.00
Rp 29,600,000.00 Rp 29,600,000.00
Rp 9,500,000.00 Rp 9,500,000.00
Rp 3,100,000.00 Rp 3,100,000.00
Rp 4,200,000.00 Rp 4,200,000.00
Rp 66,300,000.00 Rp 66,300,000.00
Rp 30,300,000.00 Rp 30,300,000.00
Rp 1,875,000.00 Rp 1,875,000.00
Rp 2,600,000.00 Rp 2,600,000.00
Rp 18,369,000.00 Rp 1,360,161,000.00 Rp 1,360,161,000.00 Rp 917,182,000.00 Rp 1,149,861,000.00
Rp 232,679,000.00
Rp 1,149,861,000.00 Rp 1,149,861,000.00
 NERACA CLOSING JOURNAL DAFTAR SALDO SETELAH PENUTUPAN

DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET

Rp 24,965,000.00 Rp 24,965,000.00
Rp 43,550,000.00 Rp 43,550,000.00
Rp 196,139,000.00 Rp 196,139,000.00
Rp 3,725,000.00 Rp 3,725,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 156,500,000.00 Rp 156,500,000.00
Rp (28,400,000.00) Rp (28,400,000.00)
Rp 23,200,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 185,100,000.00 Rp 45,000,000.00 Rp 232,679,000.00
Rp 45,000,000.00 Rp 45,000,000.00
Rp - Rp 1,149,861,000.00 Rp 1,149,861,000.00
Rp 1,149,250,000.00
Rp 32,400,000.00
Rp 20,163,000.00
Rp 500,000.00
Rp 596,244,000.00
Rp 611,000.00 Rp -
Rp 120,400,000.00
Rp 29,600,000.00
Rp 9,500,000.00
Rp 3,100,000.00
Rp 4,200,000.00
Rp 66,300,000.00
Rp 30,300,000.00
Rp 1,875,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 442,979,000.00 Rp 210,300,000.00
Rp 232,679,000.00 Rp 2,344,722,000.00 Rp 2,344,722,000.00 Rp 397,979,000.00
Rp 442,979,000.00 Rp 442,979,000.00
R SALDO SETELAH PENUTUPAN

KREDIT

Rp 23,200,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 372,779,000.00
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp 397,979,000.00
 WASERBA HUTAMA
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 MARET 2010

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET

2010
MARET 31 Harga Pokok Penjualan 512 Rp 11,394,000.00
Persediaan 115

31 Beban Asuransi 532 Rp 1,875,000.00

Asuransi dibayar Dimuka 116

31 Beban Persediaan Toko 523 Rp 3,100,000.00

Persediaan Toko 117

31 Beban Penyusutan Peralatan Toko 522 Rp 9,500,000.00

Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 124

31 Beban Gaji Penjualan 520 Rp 1,200,000.00

Beban Gaji Kantor 530 Rp 800,000.00
Utang Gaji 211

JUMLAH Rp 27,869,000.00
 KREDIT

Rp 11,394,000.00

Rp 1,875,000.00

Rp 3,100,000.00

Rp 9,500,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 27,869,000.00
 WASERBA HUTAMA
NERACA
PERIODE MARET 2010

ASSET KEWAJIBAN
KAS Rp 24,965,000.00
PIUTANG USAHA Rp 43,550,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Rp 196,139,000.00
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3,725,000.00
PERSEDIAAN TOKO Rp 1,500,000.00
PERALATAN TOKO Rp 156,500,000.00 EKUITAS PEMILIK
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO Rp (28,400,000.00)

TOTAL ASSET Rp 397,979,000.00 JUMLAH KEWAJIBA

AMA

T 2010

KEWAJIBAN
UTANG DAGANG Rp 23,200,000.00
UTANG GAJI Rp 2,000,000.00

EKUITAS PEMILIK
MODAL, EKA TAMARA Rp 372,779,000.00

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMILIK Rp 397,979,000.00

 WASERBA HUTAMA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 MARET 2010

PENDAPATAN
1 PENJUALAN Rp 1,149,250,000.00
2 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN Rp 32,400,000.00
3 DISKON PENJUALAN Rp 20,163,000.00
4 ONGKOS KIRIM Rp 500,000.00
5 HARGA POKOK PENJUALAN Rp 596,244,000.00
6 DISKON PEMBELIAN Rp 611,000.00
Rp 649,307,000.00
TOTAL PENDAPATAN Rp 500,554,000.00

BEBAN-BEBAN
1 BEBAN GAJI PENJUALAN Rp 120,400,000.00
2 BEBAN IKLAN Rp 29,600,000.00
3 BEBAN PENYUSUTAN Rp 9,500,000.00
4 BEBAN PERSEDIAAN TOKO Rp 3,100,000.00
5 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 4,200,000.00
6 BEBAN GAJI KANTOR Rp 66,300,000.00
7 BEBAN SEWA Rp 30,300,000.00
8 BEBAN ASURANSI Rp 1,875,000.00
9 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 2,600,000.00

TOTAL BEBAN Rp 267,875,000.00

LABA BERSIH Rp 232,679,000.00

 WASERBA HUTAMA
LAPORAN EKUITAS PEMILIK
PERIODE MARET 2010

MODAL, 1 MARET 2010 Rp 185,100,000.00

PENAMBAHAN
- LABA BERSIH Rp 232,679,000.00
TOTAL PENAMBAHAN MODAL Rp 232,679,000.00

PENGURANGAN
- PRIVE Rp 45,000,000.00
TOTAL PENGURANGAN Rp 45,000,000.00

KENAIKAN EKUITAS PEMILIK Rp 187,679,000.00

MODAL 31 MARET 2010 Rp 372,779,000.00

 WASERBA HUTAMA
CLOSING JOURNAL
PERIODE MARET 2010

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2010
MARET 31 PENJUALAN 410 Rp 1,149,250,000.00
DISKON PEMBELIAN 512 Rp 611,000.00
IKHTISAR LABA RUGI 312 Rp 1,149,861,000.00

31 IKHTISAR LABA RUGI 312 Rp 917,182,000.00

RETUR DAN POTONGAN PENJUAL 411 Rp 32,400,000.00
DISKON PENJUALAN 412 Rp 20,163,000.00
ONGKOS KIRIM 413 Rp 500,000.00
HARGA POKOK PENJUALAN 510 Rp 596,244,000.00
BEBAN GAJI PENJUALAN 520 Rp 120,400,000.00
BEBAN IKLAN 521 Rp 29,600,000.00
BEBAN PENYUSUTAN 522 Rp 9,500,000.00
BEBAN PERSEDIAAN TOKO 523 Rp 3,100,000.00
BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN 529 Rp 4,200,000.00
BEBAN GAJI KANTOR 530 Rp 66,300,000.00
BEBAN SEWA 531 Rp 30,300,000.00
BEBAN ASURANSI 532 Rp 1,875,000.00
BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN 539 Rp 2,600,000.00

31 IKHTISAR LABA RUGI 312 Rp 232,679,000.00

MODAL, EKA TAMARA 310 Rp 232,679,000.00

31 MODAL EKA TAMARA 310 Rp 45,000,000.00

PRIVE EKA TAMARA 312 Rp 45,000,000.00

JUMLAH Rp 2,344,722,000.00 Rp 2,344,722,000.00

 WASERBA HUTAMA
DAFTAR SALDO SETELAH PENUTUPAN
PERIODE MARET 2010

NOMOR
NAMA AKUN REF DEBET
AKUN

110 KAS Rp 24,965,000.00

112 PIUTANG USAHA Rp 43,550,000.00
115 PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Rp 196,139,000.00
116 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3,725,000.00
117 PERSEDIAAN TOKO Rp 1,500,000.00
123 PERALATAN TOKO Rp 156,500,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO Rp (28,400,000.00)
210 UTANG DAGANG
211 UTANG GAJI
310 MODAL , EKA TAMARA

JUMLAH Rp 397,979,000.00
 KREDIT

Rp 23,200,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 372,779,000.00

Rp 397,979,000.00