Tugas Mata Kuliah

Perpajakan II

Kasus PPN

Oleh :

I Kadek Kurniawan (1933122056)

ProgramStudi Akuntansi

Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

Universitas Warmadewa

Tahun 2021
 1. Hitunglah PPn Masukan bulan Desember tahun 2019

Penyelesaian :
Pembelian bulan Desember seluruhnya dari PT Metrolink, Jl Laksa No 50 Jakarta,
NPWP 02.530.302.5.026.000 dengan nomor seri faktur pajak:

TANGGA UNI HARGA/UNIT HARGA BELI

KETERANGAN
L T
4/12/2017 SONY VAIO 10 12.260.000 122.600.000
7/12/2017 HP 10 7.760.000 77.600.000
14/12/2017 APPLE 5 18.700.000 93.500.000
293.700.000

PPN Masukan
1. Sony Viao
Rp 122.600.000 x 10%

= Rp 12,260,000
2. HP
Rp 77.600.000 x 10%
= Rp 7,760,000
3. Applye
Rp 93.500.000 x 10%
= Rp 9.350.000

PPN Masukan PT. Baliyoni Computer selama Desember tahun 2019 adalah
sebesar Rp 11,260,000 + Rp 7,760,000 + Rp 9.350.000 = Rp 29,370,000.00

2 PPN Keluaran bulan Desember 2019 (Penjualan)

Penyelesaian : Penjualan Note Book selama Desember tahun 2019

Transaksi penjualan dilakukan secara tunai serta dikenakan PPN 10%. Hargajual Note
Book ditetapkan sebesar 20% di atas harga pokoknya. Adapun penjualan Note Book
selama tahun 2019 adalah sebagai berikut:
 Jenis
Harga PPN
No Tgl Pembeli Note Unit Harga Jual
Pokok Terutang
Book

1 2 Universitas Udayana HP 8
7,600,000 9,120,000 912,000
Apple
2 3 Made Darmawan 2
Macbook 18,550,000 22,260,000 2,226,000
Dispenda Provinsi
3 4 Acer 4
Bali 6,800,000 8,160,000 816,000
Universitas
4 7 HP 32
Warmadewa 7,600,000 9,120,000 912,000

5 8 Dinas PU Prov. Bali Toshiba 5

9,900,000 11,880,000 1,188,000
Sony
6 10 Surya Saputra 2
Vaio 12,100,000 14,520,000 1,452,000
SD Cipta Dharma
7 11 Acer 2
Denpasar 6,800,000 8,160,000 816,000
Politeknik Negeri
8 12 HP 7
Bali 7,600,000 9,120,000 912,000
Sony
9 15 PT. Assaparis Motor 6
Vaio 12,100,000 14,520,000 1,452,000

10 16 PT. Ausindo Dewata Toshiba 3

9,900,000 11,880,000 1,188,000
Kantor Catatan Sipil
11 17 Toshiba 2
Dps. 9,900,000 11,880,000 1,188,000
Universitas
12 21 Acer 5
Mahasaraswati 6,800,000 8,160,000 816,000
Sony
13 22 Adi Nugroho 2
Vaio 12,100,000 14,520,000 1,452,000

14 23 Made Budiarta Toshiba 4

9,900,000 11,880,000 1,188,000
Pengadilan Militer
15 28 Axioo 10
Denpasar 5,400,000 6,480,000 648,000

16 29 Ketut Suteja Axioo 5

5,400,000 6,480,000 648,000
17 30 SMKN 1 Denpasar Toshiba 4
9,900,000 11,880,000 1,188,000

PPN KELUARAN TERUTANG PT BALI YONI COMPUTER

19,002,000
2019

Tanggal 17 Desember 2019 Perusahaan menyewakan 10 buah LCD selama 12 hari kerja
kepada Dinas PU Provinsi Bali dengan nilai kontrak sewa Rp 11.000.000 (sudah termasuk
PPN)

PPN atas sewa

Nilai Kontrak Rp 10.000.000

PPN terutang atas sewa Rp 1.000.000

3 Buatlah jurnal pembelian, penjualan, pembayaran PPh pasal 22/23 dan PPN Keluaran
yang dipungut oleh pemungut pajak, serta utang PPN untuk bulan Desember 2019.
Penyelesaian :
a. PPN Masukan PT. Baliyoni Computer selama Desember 2021
Persediaan barang dagangan Rp 293.700.000

PPN Masukan Rp 29,370,000.00

- Kas - Rp 323,070,000.00
b. PPN Keluaran PT. Baliyoni Computer selama Desember 2021
Kas Rp 209,022,000

- Penjualan - Rp 190,020,000
- PPN Keluaran - Rp 19,002,000
c. PPN Keluaran kepada Dinas PU Provinsi Bali
Piutang Rp 10.000.000
Biaya atas PPN Rp 1.000.000
- PPN Keluaran - Rp 11.000.000
 4. Buatlah SSP PPh pasal 22/23 (1,5% dan 2% dari penjualan) dan SSP
PPN atasbelanja Negara bulan Januari 2019.
Penyelesaian :
PPh 22 atas penjualan kepada bendaharawan:
PPH 22
No Pembeli DPP
Terutang (1,5%)
1 Universitas Udayana 9,120,000 136,800.00

2 Dispenda Provinsi Bali 8,160,000 122,400.00

3 Dinas PU Prov. Bali 11,880,000 178,200.00
4 Politeknik Negeri Bali 9,120,000 136,800.00
5 Kantor Catatan Sipil Dps. 11,880,000 178,200.00
6 Pengadilan Militer Denpasar 6,480,000 97,200.00
7 SMKN 1 Denpasar 11,880,000 178,200.00
Jumlah PPh 22 terutang 1,027,800.00

PPh 23 atas sewa harta dengan kontrak sewa sebesar Rp 11.000.000 (termasuk PPN).
DPP (diluar PPN) x 2%

= 10.000.000 x 2% = Rp 200.000
 SSP PPh Pasal 22

SURAT SETORAN PAJAK

DEPARTEMEN KEUANGAN R.I. LEMBAR 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
(SSP) Untuk Arsip Wajib Pajak

NPWP : 3 3 2 5 4 2 9 4 3 4 0 2 1 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki

NAMA WP : PT. Baliyoni Computer

ALAMAT WP : DENPASAR
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………

NOP :
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak

ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………
Uraian Pembayaran : PEMBAYARAN PPH 22 TERUTANG
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
MASA DESEMBER 2019
4 1 1 1 2 2 1 0 0 ……………………………………………...…………………..………………………………
……………………………………………...…………………..………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des
X 2 0 1 9
Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi Tahun terutangnya Pajak

Nomor Ketetapan : / / / /
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Jumlah Pembayaran : Rp 1.027.800 Diisi dengan rupiah penuh

Terbilang : SATU JUTA DUA PULUH TUJUH RIBU DELAPAN RATUS RUPIAH
………………………………………………….…….……………...……………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...……………………………………………………………………………………………………………………

Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor

Tanggal …………………………………………… DENPASAR , Tanggal 25/12/2019
Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan

Nama Jelas : …………………………………….. Nama Jelas : KADEK

" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa "
Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran

F.2.0.32.01
 SSP PPh Pasal 22

SURAT SETORAN PAJAK

DEPARTEMEN KEUANGAN R.I. LEMBAR 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
(SSP) Untuk Arsip Wajib Pajak

NPWP : 3 3 2 5 4 2 9 4 3 4 0 2 1 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki

NAMA WP : PT. Baliyoni Computer

ALAMAT WP : DENPASAR
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………

NOP :
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak

ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………
Uraian Pembayaran : PEMBAYARAN PPH 23 TERUTANG
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
MASA DESEMBER 2019
4 1 1 1 2 3 1 0 0 ……………………………………………...…………………..………………………………
……………………………………………...…………………..………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des
X 2 0 1 9
Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi Tahun terutangnya Pajak

Nomor Ketetapan : / / / /
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Jumlah Pembayaran : Rp 200.000 Diisi dengan rupiah penuh

Terbilang : DUA RATUS RIBU RUPIAH
………………………………………………….…….……………...……………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...……………………………………………………………………………………………………………………

Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor

Tanggal …………………………………………… DENPASAR , Tanggal 25/12/2019
Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan

Nama Jelas : …………………………………….. Nama Jelas : KADEK

" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa "
Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran

F.2.0.32.01
 5. Buatlah faktur pajak pertambahan nilai untuk penjualan pada bulan
Desember 2019.
Penyelesaian :
 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : Universitas Udayana
Alamat : Jl Sudirman DPS
NPWP : 00.031.550.7.901.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 8 Unit Note Book HP 912,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 912,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 912,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 91,200

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 02 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : Dispenda Provinsi Bal
Alamat : Jl Cok Agung Tresna DPS
NPWP : 00.227.007.2.903.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 4 Notebook Acer 8,160,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 8,160,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 8,160,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 816,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 04 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : Universitas Warmadew
Alamat : Jl Terompong DPS
NPWP : 31..435.667.7.903.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 3 unit notebook HP 9,120,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 9,120,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 9,120,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 912,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 04 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : Dinas PU Provinsi Balu
Alamat : Jl Gatsy DPS
NPWP : 00.255.006.2.901.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 3 unit notebook Tosibha 11,880,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 11,880,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 11,880,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 1,188,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 04 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : SD Cipta Darma Denpasar
Alamat : Jl Gatsy DPS
NPWP : 02.797.730.5.903.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 2 unit notebook Acer 11,880,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 11,880,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 11,880,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 1,188,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 11 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : Politeknik Negeri Bali
Alamat : Jl Kampus Bukit Jimbaran
NPWP : 00.243.575.8.905.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 7 unit notebook 9,120,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 9,120,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 9,120,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 912,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 11 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : PT Asaparis Motor
Alamat : Jl Hasanudin
NPWP : 14.334.563.0.901.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 6 unit notebook Sony Vaioo 14,520,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 14,520,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 14,520,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 1,452,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 30 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : PT Ausindo Dewata
Alamat : Jl Merdeka No 8A DPS
NPWP : 14.334.563.0.901.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 6 unit notebook Sony Vaioo 14,520,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 14,520,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 14,520,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 1,452,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 30 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : Kantor Catatan Sipil Denpasar
Alamat : Jl Surapati DPS
NPWP : 24.488.329.1.904.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 2 unit notebook Tosibha 11,880,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 11,880,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 11,880,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 1,188,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 30 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : Universitas Mahasaraaswati
Alamat : Jl Kamboja DPS
NPWP : 31.473.639.8.903.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 5 unit notebook ACER 8,160,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 8,160,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 8,160,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 816,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 30 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 Lembar ke-2 : Untuk Penjual BKP/Pemberi JKP
sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : PT Pengadilan Militer Denpasar
Alamat : Jl Sudirman DPS
NPWP : 31.473.639.8.903.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 10 unit notebook Axioo 6,480,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 6,480,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 6,480,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 648,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 30 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

 sebagai bukti Pajak Keluaran

FAKTUR PAJAK

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.000.17.56288117

Pengusaha Kena Pajak

Nama : PT BALIYONI COMPUTER
Alamat : Denpasar
NPWP : 33.254.294.3.402.100

Pembeli Barang Kena Pajak/ Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : SMK N 1
Alamat : Jl Coktro
NPWP : 31.473.639.8.903.000

Harga Jual/Penggantian/Uang
No.
Nama Barang Kena Pajak/ Jasa Kena Pajak Muka/Termin
Urut
(Rp)
1 10 unit notebook Axioo 6,480,000.00
-

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) 6,480,000

Dikurangi Potongan Harga -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima -
Dasar Pengenaan Pajak 6,480,000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 648,000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… DENPASAR , 30 Desember 2021
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
Jumlah Rp. ………………
Nama KADEK

*) Coret yang tidak perlu

6. Buatlah SPT Masa PPN bulan Desember 2019.

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES

Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
Jumlah Lembar SPT

KEMENTRIAN KEUANGAN RI Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN Beri tanda X dalam yang sesuai Termasuk Lampiran

DIREKTORAT J ENDERAL P AJ AK Diisi oleh Petugas

NAMA PK : PT BALIYONI COMPUTER NPWP : 33.254.294.3-402.100

ALAMAT : DENPASAR MASA : 12 s.d 12 2019 Thn Buku : 01
(mm-mm-yyyy s.d 12
Wajib PPn
TELEPON : HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……)
BM
I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN
A. Terutang PPN :
1. Ekspor A. Rp -
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya

2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp 121,500,000 Rp 12,150,000

3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp 68,520,000.00 Rp 6,852,000.00

4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp - Rp -

5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 4 Rp - Rp -

Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp 190,020,000 Rp 19,002,000
B. Tidak Terutang PPN Rp -
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp 190,020,000

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp 12,150,000
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp 29,370,000
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp (17,220,000)
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -

F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp (17,220,000)
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)

Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN

diminta untuk : 3 x Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)

Khusus Restitusi untuk PKP :

atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan
dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.

atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : Rp -
B. PPN Terutang : Rp -
C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : Rp -
B. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp -

D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp

E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp -
F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian

x Formulir 1111 AB x Formulir 1111 A2 x Formulir 1111 B2 1 SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus

x Formulir 1111 A1 x Formulir 1111 B1 x Formulir 1111 B3 SSP PpnBM......lembar , lembar

PERNYATAAN: Denpasar , 30 - 3 - 2019 (dd-mm-yyyy)

DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA Pengurus/Kuasa
AKIBATNYA, SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH Tanda tangan :
SAYA BERITAHUKAN DI ATAS BESERTA LAMPIRAN- X PKP
LAMPIRANNYA ADALAH BENAR, LENGKAP, JELAS DAN Kadek
Nama Jelas : KADEK
Manajer
Kuasa Jabatan : Manager
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04
 7. Buatlah SSP untuk PPN terutang untuk bulan Desember 2019. Tidak ada
SSP Karena PPN lebih bayar
Penyelesaian :

REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN FORMULIR 1111 AB

(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP PT BALIYONI COMPUTER MASA 12 s.d 12 - 2019 (mm-mm-yyyy)

NPWP 33.254.294.3-402.100 Pembetulan Ke : ( )

URAIAN DPP (Rupiah) PPN (Rupiah) PpnBM (Rupiah)

I. Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP A.1 -
B. Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung A.2 190,020,000 19,002,000 -

2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung - - -

C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri

Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri ( 1
1. Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 ) 121,500,000 12,150,000 -

Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2
2. 68,520,000 6,852,000 -
( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3
3. ( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 ) - -
-
Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM
4. ( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 ) 4 - -
-
II. Rekapitulasi Perolehan
Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan B.1
A. JKP dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan -
- -

B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan B.2 29,370,000
293,700,000
Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan
C. Yang Mendapat Fasilitas
B.3
-
- -

D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C) 293,700,000 29,370,000 -

III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan
A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B) 29,370,000

B. Pajak Masukan Lainnya

1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya -

2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak - (mm-yyyy) -

3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan
4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3) -
C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) 5 29,370,000

D.1.2.32.07
 DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP FORMULIR 1111 A1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
AREA STAPLES

NAMA PKP PT BALIYONI COMPUTER MASA 12 s.d 12 - 2019 (mm-mm-yyyy)

NPWP 33.254.294.3-402.100 PembetulanKe : ( )

Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Dokumen Tertentu

No. Tanggal (dd-mm- DPP Keterangan
Berwujud/Penerima JKP Nomor
AREA STAPLES

yyy)

1.
2.
3.
AREA STAPLES

4.
5.
6.
7.
8.
AREA STAPLES

9.
10.
11.
12.
AREA STAPLES

13.
14.
15.
16.
AREA STAPLES

17.
18.
19.
20.
AREA STAPLES

21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -

D.1.2.32.08
 DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK FORMULIR 1111 A2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
AREA STAPLES

NAMA PKP PT BALIYONI COMPUTER MASA 12 s.d 12 - 2019 (mm-mm-yyyy)

NPWP 33.254.294.3-402.100 Pembetulan Ke : ( )

Nama Pembeli BKP /Penerima Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota

Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur
No. Manfaat BKP Tidak Berwujud/ NPWP/Nomor Paspor Tanggal (dd- Pajak Yang Diganti/ Diretur
Penerima JKP (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
AREA STAPLES

Kode dan Nomor Seri mm-yyy)

1. Universitas Udayana 00.031.550.7.901.000 020.000.17.56288117 2. Dec. 2021 9,120,000 912,000

2. Made Darmawan - 010.000.17.56288118 3. Dec. 2021 22,260,000 2,226,000
3. Dispenda Provinsi Bali 00.227.007.2.903.000 020.000.17.56288119 4. Dec. 2021 8,160,000 816,000
4. Universitas Warmadewa 31.435.667.7.903.000 010.000.17.56288120 7. Dec. 2021
AREA STAPLES

9,120,000 912,000
5. Dinas PU Provinsi Bali 00.255.006.2.901.000 020.000.17.56288121 8. Dec. 2021 11,880,000 1,188,000
6. Surya Saputra - 010.000.17.56288122 10. Dec. 2021 14,520,000 1,452,000
7. SD Cipta Darma Denpasar 02.797.730.5.903.000 010.000.17.56288123 11. Dec. 2021 8,160,000 816,000
8. Politeknik Negeri Bali 00.243.575.8.905.000 020.000.17.56288124 12. Dec. 2021 9,120,000 912,000
AREA STAPLES

9. PT Assaparis Motor 14.334.563.0.901.000 010.000.17.56288125 15. Dec. 2021 14,520,000 1,452,000

10. PT Ausindo Dewata 24.488.329.1.904.000 010.000.17.56288126 16. Dec. 2021 11,880,000 1,188,000
11. Kantor Catatan Sipil DPs 00.031.574.7.903.000 020.000.17.56288127 17. Dec. 2021 11,880,000 1,188,000
12. Universits Mahasaraswati 31.473.639.8.903.000 010.000.17.56288128 21. Dec. 2021 8,160,000 816,000
AREA STAPLES

13. Adi Nugroho - 010.000.17.56288129 22. Dec. 2021 14,520,000 1,452,000

14. Made Budiarta - 010.000.17.56288130 23. Dec. 2021 11,880,000 1,188,000
15. Pengadilan Militer Denpasar 00.546.669.7.901.000 020.000.17.56288131 28. Dec. 2021 6,480,000 648,000
16. Ketut Suteja - 010.000.17.56288132 29. Dec. 2021 6,480,000 648,000
AREA STAPLES

17. SMKN 1 Denpasat 00.263.974.8.905.000 020.000.17.56288132 30. Dec. 2021 11,880,000 1,188,000
18.
19.
20.
AREA STAPLES

21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.2 190,020,000 19,002,000 -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN
FORMULIR 1111 B1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
AREA STAPLES

NAMA PKP PT BALIYONI COMPUTER MASA 12 s.d 12 - 2019 (mm-mm-yyyy)

NPWP 33.254.294.3-402.100 Pembetulan Ke : ( )

Nama Penjual BKP / Dokumen Tertentu DPP PPN PpnBM

No. BKP Tidak Berwujud/ Keterangan
Pemberi JKP Nomor Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
AREA STAPLES

(dd-mm-yyy)

1.
2.
3.
AREA STAPLES

4.
5.
6.
7.
8.
AREA STAPLES

9.
10.
11.
12.
AREA STAPLES

13.
14.
15.
16.
AREA STAPLES

17.
18.
19.
20.
AREA STAPLES

21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - - -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NE FORMULIR 1111 B2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
AREA STAPLES

NAMA PKP PT BALIYONI COMPUTER MASA 12 s.d 12 - 2019 (mm-mm-yyyy)

NPWP 33.254.294.3-402.100 Pembetulan Ke : ( )

Nama Penjual BKP / Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP Yang Diganti/ Diretur
Pemberi JKP Kode dan Nomor Seri Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
AREA STAPLES

(dd-mm-yyy)

1. PT METROLINK 02.530.302.5.026.000 010.000.17.34622780 4. Dec. 2021 293,700,000 29,370,000

2.
3.
AREA STAPLES

4.
5.
6.
7.
8.
AREA STAPLES

9.
10.
11.
12.
AREA STAPLES

13.
14.
15.
16.
AREA STAPLES

17.
18.
19.
20.
AREA STAPLES

21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 293,700,000 29,370,000 -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILI FORMULIR 1111 B3
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
AREA STAPLES

NAMA PKP PT BALIYONI COMPUTER MASA 12 s.d 12 - 2019 (mm-mm-yyyy)

NPWP 33.254.294.3-402.100 Pembetulan Ke : ( )

Nama Penjual BKP / Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP Pajak Yang Diganti/ Diretur
Pemberi JKP
Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
AREA ST APLES

Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)

1.
2.
3.
AREA STAPLES

4.
5.
6.
7.
8.
AREA STAPLES

9.
10.
11.
12.
AREA STAPLES

13.
14.
15.
16.
AREA STAPLES

17.
18.
19.
20.
AREA STAPLES

21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 - - -