1.

1 Narasi Siklus Pengeluaran

Pertama- tama , devisi pembelian mencetak 3 lembar Purchase Order (PO) yang berisi bahan
baku yang di butuhkan. lembar pertama diberikan untuk supplier, lembar kedua untuk devisi
pembelian yang diarsipkan sesuai tanggal (on date), dan yang lembar ketiga di berikan kepada
werehouse. Setelah supplier mengirim bahan baku, supplier memberikan invoice ke cashier
( system pembayaran akhir bulan).

Saat bahan baku sudah datang, warehouse mengecek bahan baku sesuai dengan PO Blind. Lalu
warehouse menyiapkan 2 lembar Receiving Report (RR) . RR berisi tentang banyaknya barang
dan kualitas bahan baku. Lembar pertama akan disimpan oleh warehouse sesuai tanggal (on
date), lebar kedua diberikan ke devisi pembelian.

Saat akhir bulan, supplier mengirim tagihan invoice. Invoice diterima oleh accounting staff. Lalu
accounting staff meminta cashier untuk membaya invoice sesuai dengan tanggal pembayaran
yang telah di informasikan. Lalu cashier membuat 2 lembar Cash Disbursement (CD). Lembar
pertama CD disimpan oleh cashier sesuai dengan nomor dokumen, lembar kedua diberikan ke
accounting staff.