Tugas Akhir
Oleh :
NIM : F3607003
FAKULTAS EKONOMI
SURAKARTA
2010
i
ii
iii
MOTTO
Jadilah seperti pohon yang lebat buahnya, tumbuh di tepi jalan, dilempar
buahnya dengan batu
Salah (Penulis)
pula
(penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Alloh SWT
rahmat, rizki dan anugerah dari-Nya
Teman-Temanku
pengalamanku bersama kalian memberiku banyak manfaat dalam
kehidupanku
Almameterku
ilmu yang kudapat sangat berharga bagiku
v
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan
Tugas Akhir ini dibuat dari hasil magang kerja penulis selama dua bulan
di PD. BPR Djoko Tingkir sragen. Dalam Tugas Akhir ini menyajikan ulasan
Akhir ini kurang bisa diharapkan menuju kesempurnaan. Untuk itu, pada
kesempatan ini penulis mengucapkan rasa terima kasih dan penghargaan yang
1. Prof. Dr. Bambang Sutopo, M. Com, Ak, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
2. Nurul Istiqomah S.E.,M.Si, selaku Ketua Prodi Diploma III Keuangan dan
vi
4. Bapak Pono, SE sebagai direktur utama dan Bapak Surono, SH sebagai
direktur yang telah membantu dan memberikan izin magang kerja dan
Sragen.
saya.
9. Teman kos saya Simbah, Kempleng, Bobby, Sukro, Baku, Budi anduk,
Thole cilik, Eko dan Erwin beserta anak-anak Keuangan dan Perbankan 07
Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauh dari
sempurna. Untuk itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran demi
perbaikan dan kesempurnaan karya ini. Akhirnya, penulis berharap semoga karya
Penulis
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL............................................................................................i
ABSTRAK..........................................................................................................ii
HALAMAN PERSETUJUAN............................................................................iii
HALAMAN PENGESAHAN...............................................................................iv
MOTTO...............................................................................................................v
PERSEMBAHAN...............................................................................................vi
KATA PENGANTAR..........................................................................................vii
DAFTAR ISI........................................................................................................ix
DAFTAR TABEL................................................................................................xii
DAFTAR GAMBAR............................................................................................xiii
DAFTAR LAMPIRAN.......................................................................................xiv
BAB I PENDAHULUAN
B. Perumusan Masalah...................................................................................5
C. Tujuan Penelitian.......................................................................................6
D. Manfaat Penelitian.....................................................................................6
E. Metode Penelitian.......................................................................................7
1. Pengertian Perbankan..............................................................................11
2. Pengertian Bank.....................................................................................11
viii
B. Pengertian Kredit.......................................................................................14
1. Jenis-jenis Kredit...................................................................................15
2. Fungsi Kredit..........................................................................................18
3. Tujuan Kredit.........................................................................................18
4. Manfaat Perkreditan...............................................................................19
5. Unsur-unsur kredit..................................................................................23
6. Prinsip-prinsip Perkreditan.....................................................................24
7. Jaminan kredit........................................................................................26
8. Pengelolaan Kredit.................................................................................28
A. Gambaran Umum.......................................................................................33
3. Aspek Personalia.....................................................................................37
4. Aspek Pemasaran....................................................................................39
5. Aspek Produksi......................................................................................41
BAB IV PENUTUP
ix
A. Kesimpulan.............................................................................................61
B. Saran.......................................................................................................63
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
TABEL Halaman
xi
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR Halaman
xii
DAFTAR LAMPIRAN
xiii
ABSTRACT
ii
BAB I
PENDAHULUAN
badan usaha yang asset utamanya berbentuk asset keuangan maupun tagihan-
tagihan yang dapat berupa saham, obligasi, dan pinjaman daripada aktiva riil
misalnya bangunan, perlengkapan dan bahan baku (Martono, 2004: 2). Secara
umum lembaga keuangan dapat dikelompokkan dalam dua bentuk, yaitu bank
dilakukan oleh Bank Indonesia atau bank sentral. Secara umum fungsi bank
1
Masyarakat akan mau menitipkan dananya di bank apabila dilandasi
yang lain kepada masyarakat. Jasa ini antara lain dapat berupa jasa
5 membagi bank atas 2 (dua) jenis, yaitu Bank Umum dan Bank Perkreditan
Rakyat (BPR). Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang menerima
simpanan hanya dalam bentuk deposito berjangka, tabungan dan/ atau bentuk
Usaha BPR juga hampir sama dengan bank umum antara lain;
berjangka, tabungan, dan/ atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu,
prinsip bagi hasil sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan
2
Pemerintah. Namun ada juga usaha yang tidak boleh dilakukan oleh BPR
(UKM) melalui kredit mikro. Meskipun nilai kredit yang disalurkan BPR
kepada UKM lebih kecil dari bank umum, namun memberikan manfaat jauh
lebih besar karena lebih menyentuh kehidupan UKM. Selain itu, proses
pengajuan kredit cepat dan tidak berbelit. Usaha kecil dan menengah (UKM)
merupakan salah satu bagian penting dari perekonomian suatu negara ataupun
3
Dalam suatu perekonomian, kehadiran Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
Tabel 1.1
Jumlah Debitur, Kredit Yang Diberikan dan Laba Tahun 2006 – 2008
jumlah dana yang disalurkan kepada masyarakat sragen. Sejalan dengan itu
Sumber dana PD. BPR Djoko Tingkir yang digunakan untuk pemberian
pinjaman lembaga keuangan lain dan dari masyarakat itu sendiri yang
menengah dan rumah tangga. Kredit yang diberikan yaitu berupa kredit
umum dan kredit pegawai/karyawan. Adapun tujuan dari adanya BPR itu
Karya Tulis Tugas Akhir ini, penulis akan memilih judul “ANALISIS
KABUPATEN SRAGEN)”.
B. Perumusan Masalah
5
2. Bagaimana prosedur pencairan kredit kepada nasabah PD. BPR Djoko
C. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan yang ingin dicapai dari laporan Tugas Akhir ini adalah
sebagi berikut:
D. Manfaat penelitian
intermediasi.
6
2. Manfaat secara Praktis
a. Bagi Perusahaan
b. Bagi penulis
E. Metode Penelitian
1. Desain Penelitian
disusun, dijelaskan dan di analisis oleh karena itu metode deskriptif sering
7
Dalam hal ini peneliti melakukan penelitian di PD. BPR Djoko
2. Objek Penelitian
Tugas Akhir ini mengambil objek pada PD. BPR Djoko Tingkir
penelitian, adalah:
Sragen.
Sragen.
c. Cara pengelolaan kredit kepada nasabah pada PD. BPR Djoko Tingkir
Kabupaten Sragen.
8
3. Jenis dan Sumber Data
a. Data Primer
Data yang dikumpulkan oleh suatu badan dan diterbitkan oleh badan
b. Data sekunder
Data yang dilaporkan oleh suatu badan, sedang badan ini tidak
a. Observasi
Kabupaten Sragen.
b. Wawancara
c. Dokumentasi
data yang dibutuhkan dalam suatu penelitian, dalam hal ini data
9
yang menjadi objek penelitian adalah data mengenai prosedur
d. Studi Pustaka
1
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
1. Pengertian Perbankan
bank, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam
2. Pengertian Bank
hidup rakyat banyak. Secara umum fungsi bank adalah menghimpun dana
perbankan yang lain kepada masyarakat. Jasa ini antara lain dapat
Pasal 5 membagi bank atas 2 (dua) jenis, yaitu Bank Umum dan Bank
1
d. Menyediakan jasa-jasa pengelolaan dana dan trust atau wali amanat
dan/ atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. Usaha BPR
b. Memberikan kredit.
1
Adapun beberapa jenis usaha seperti yang dilakukan bank umum
ke bawah.
B. Pengertian Kredit
kepercayaan (truth dan faith). Oleh karena itu dasar dari kredit ialah
1
waktu tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditetapkan (Suyatno dkk, 1997
: 13).
1. Jenis-jenis Kredit
terdiri atas :
1
perusahaan mengambilnya tidak sekaligus melainkan
pembeli.
1
rangka untuk melakukan rehabilitasi, perluasan, dan pendirian
proyek tertentu.
(bergerak).
kewajibannya.
di bursa efek-efek.
berikut :
1
1) Kredit Eksploitasi, yaitu kredit yang berjangka waktu pendek
2. Fungsi Kredit
3. Tujuan Kredit
dalam bentuk bunga yang diterima. Karena pancasila adalah sebagai dasar
dan falsafah negara kita, maka tujuan kredit itu tidak semata-mata mencari
pembangunan.
4. Manfaat Perkreditan
Kepentingan Debitur
fleksible.
(dana) hingga dapt dipilih dana yang paling cocok untuk kebutuhan
1
e. Dengan memperoleh kredit dari bank, debitur sekaligus akan
debiturnya.
Perbankan.
2
2. Manfaat perkreditan ditinjau dari sudut kepentingan perbankan
ekonomi tertentu.
pendapatan masyarakat.
f. Penciptaan pasar.
2
manfaat dalam proses pemberian kredit oleh bank kepada nasabahnya,
c. Para pemilik dana yang disimpan di bank berharap agar dana yang
f. Bagi para supplier bahan-bahan baku/ barang jadi untuk para relasi
2
5. Unsur-unsur kredit
pemberian kepercayaan. Ini berarti bahwa suatu lembaga kredit baru akan
waktu dan syarat-syarat yang telah disetujui oleh kedua pihak. Tanpa
yang diberikannya baik dalam bentuk uang, barang, atau jasa akan
akan datang.
c. Degree of risk, yaitu suatu tingkat resiko yang akan dihadapi sebagai
d. Prestasi, atau objek kredit itu tidak saja diberikan dalam bentuk
2
6. Prinsip-prinsip Perkreditan
6 C, diantaranya :
a. Character
b. Capacity
2
c. Capital
Yaitu jumlah dana/ modal sendiri yang dimiliki oleh calon debitur.
memperbaiki kredit.
d. Collateral
apabila usaha yang dibiayai dengan kredit tersebut gagal atau sebab-
e. Condition of Economy
kredit.
f. Constraint
2
7. Jaminan kredit
kredit harus dengan jaminan, maka jaminan kredit itu sendiri dapat berupa
perikatan.
barang-barang tersebut.
2
Barang yang dapat dijaminkan secara fiducia antara lain :
b) Alat-alat inventaris
c) Kendaraan bermotor
b. Jaminan Perorangan
debitur.
c. Credietverband
negara.
2
d. Perbedaan Credietverband dan Hipotek
dapat untuk kedua serta ketiga kalinya. Sedang pada hipotek dapat
tersebut.
8. Pengelolaan Kredit
2
kehati-hatian tersebut tercermin dalam kebijaksanaan pokok
dan tanggung jawab yang jelas, sehingga akan lebih mudah meminta
dalam perkreditan.
tahap putusan kredit. Oleh karena itu pejabat dalam perkreditan juga
2
d. Dokumentasi dan Administrasi Kredit
1) Dokumentasi kredit
2) Administrasi Kredit
3
kredit, tahap rekomendasi kredit, tahap putusan kredit, tahap
e. Pengawasan Kredit
1) Pengawasan Kredit
fasilitas kreditnya.
3
penyalah gunaan dan atau pejabat yang dapat menimbulkan
2) Pembinaan Kredit
nilai.
3
BAB III
PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum
peralihan badan kredit pasar Kabupaten Sragen. Semua asset badan kredit
BPR, berdirinya BPR setelah Paket Oktober 1988. PD. BPR Djoko Tingkir
dasar:
rupiah) dan 3 (tiga) orang pegawai dan merupakan Badan Usaha Milik
3
namun laju perkembangannya belum begitu pesat dan dapat dikatakan
bagi Kabupaten Sragen, dimana hal ini terlibat dalam tujuan yang telah
Kabupaten Sragen
3
2. Struktur Organisasi PD. BPR Djoko Tingkir Kabupaten Sragen
bagian agar tidak menjadi tumpang tindih dalam rangka mencapai tujuan.
DEWAN PENGAWAS
SPI
DIREKTUR UTAMA
DIREKTUR
KOMITE
DANA
POS PEL INDUK SDM
TABUNGA KASIR
N& AKUTANSI
POS PEL PS.KOTA
Kabupaten Sragen
3
Struktur organisasi di atas ditetapkan berdasarkan Keputusan Bupati
berikut:
terhadap direktur.
manajemen.
3
berhubungan dengan penerimaan dan pengeluaran tabungan dan
deposito.
nasabah.
dan gaji.
3. Aspek Personalia
a. Staf Kepegawaian
3) Sopir : 2 Orang
3
Komposisi Pegawai:
Tabel 3.1
Tingkat Pendidikan Pegawai dan Direksi
PD. BPR Djoko Tingkir Kabupaten Sragen
3
1) Pendidikan dan Pelatihan yang diadakan oleh Bank Indonesia
4. Aspek Pemasaran
a. Daerah Pemasaran
ada di jalan raya Sukowati Nomor 249 Sragen. Selain itu untuk
pasar bunder, pasar kota, pasar nglangon dan pasar gabugan/ tanon
b. Harga
oleh bank, sesuai dengan kondisi pasar dan setiap saat dapat berubah
3
c. Promosi
pengajuan kredit.
perorangan.
2) Gerakan promosi
4
d) Menyelenggarakan kegiatan sosial sumbangan-sumbangan
dan lain-lain.
tersebut.
5. Aspek Produksi
1. Produk Simpanan
Besarnya bunga untuk kredit umum yaitu sebesar 18% - 19% dan
untuk kredit pegawai 15% - 16%. Bunga ini ditentukan oleh melihat
persaingan bank lain dan kondisi perekonomian yang ada. Jenis kredit
adalah:
4
a. Menurut tujuannya
1) Kredit Produktif
2) Kredit Perdagangan
3) Kredit Konsumtif
1 tahun.
3 tahun.
4
3) Kredit Jangka Panjang
c. Menurut Penggunaanya
perusahaan.
2) Kredit Investasi
modal.
Prosedur Pemberian dan Pengelolaan Kredit Pada PD. BPR Djoko Tingkir
4
a. Syarat-syarat yang harus dipenuhi pemohon kredit dalam mengajukan
kredit :
rangkap 2 lembar.
rangkap 2 lembar.
pinjaman.
kredit.
1) Kredit Umum :
4
e) Sertifikat Hak Asasi tanah. BPKB, Ijin Kios/ Dasaran tetap,
2) Kredit Karyawan :
tertentu :
kerja.
3) Kredit Pensiunan :
4
b) Surat keputusan pensiun asli.
c) Fotocopy karip.
d) Fotocopy KTP.
direktur bank.
2) Seksi lapangan
calon nasabah.
4
3) Kabag Kredit
sebagai berikut :
4) Direktur
5) Bagian Pembukuan
4
6) Bagian Kas/ Kasir
berikut :
a. Dokumen Syarat
permohonan jaminan
Formulir ini disediakan oleh bank untuk diisi calon nasabah. Formulir
4
pinjaman, keterangan usaha, dan jenis agunan yang dijaminkan untuk
Surat ini dibuat oleh bagian kredit yang dimintakan pengesahan dari
Surat ini berisi tentang kekuasaan yang diberikan oleh nasabah kepada
pemiliknya.
membayar angsurannya.
4
h. Bukti Pengeluaran Umum (BPU)
nasabah.
permohonan kredit.
5
3) Seksi lapangan mengisi formulir evaluasi pemerikasaan kredit
persetujuan awal.
Kuasa Usaha.
5
3) Semua dokumen dikembalikan ke bagian pembukuan sebagai
arsip.
hal yang terkait dengan itikad baik dan kemampuan membayar nasabah
terdiri dari :
a. Character (kepribadian)
dalam Daftar Orang Tercela (DOT) atau tidak. Untuk itu kreditur
5
b. Capacity (kapasitas)
pengelolaan usaha yang dilakukan debitur, hal ini bisa dilihat sudah
berapa lama debitur mengelola usaha dan apakah usaha debitur itu
yang relevan.
c. Capital (modal)
modal yang dipakai dalam pelunasan kredit ini adalah modal sendiri
atau tidak. Apabila modal itu milik sendiri maka akan lebih diyakini
5
kemampuan calon debitur untuk mengembalikan/ membayar ansuran
d. Collateral (jaminan)
itu milik calon debitur sendiri atau milik orang lain. Dalam hal ini
5
e. Condition of Economy (keadaan perekonomian)
5
usaha di masa mendatang beresiko ataupun tidak khususnya
Apabila suatu kredit telah disetujui, berarti pihak kreditur dalam hal
ini PD. BPR Djoko Tingkir Kabupaten Sragen telah bersedia melepaskan
risiko terjadinya kredit bermasalah dapat segera di atasi oleh pihak bank.
debitur dan telah disertai dengan syarat-syarat atau perjanjian dan barang
agunan dari pihak debitur, maka tugas bank adalah melakukan penagihan
kredit sesuai dengan ketentuan yang telah disepakati bersama pada awal
tindakan untuk menjaga agar angsuran kredit oleh pihak debitur bisa
berjalan dengan lancar. Pihak PD. BPR Djoko Tingkir Kabupaten Sragen
cara :
5
a. Pemberian hadiah pada nasabah kredit (debitur)
b. Pembebanan Denda
penunggakan pembayaran.
nasabah.
rumahnya.
5
e. Memberikan bingkisan pada nasabah pada saat hari raya
nasabah kredit. Selain alasan tersebut bila debitur telat dalam pembayaran
angsuran karena mereka merasa tidak enak kepada pihak bank yang
merasa memiliki hubungan yang dekat, hal ini karena pihak bank
nasabahnya.
maka pihak bank akan melakukan beberapa tindakan agar angsuran kredit
dari nasabah tersebut dapat lancar kembali. Beberapa tindakan yang akan
a. Pembebanan Denda
angsuran.
5
b. Pengarahan Kepada Debitur
tempo.
mempunyai tujuan agar kredit yang telah disalurkan kepada nasabah dapat
diterima kembali dengan baik sesuai waktu yang telah ditentukan. Dalam
Berikut ini adalah data yang menunjukkan jumlah NPL yang merupakan
5
Tabel 3.2
Tingkat NPL tahun 2005-2009
PD. BPR Djoko Tingkir Kabupaten Sragen
kurang baik, hal ini dibuktikan dengan adanya peningkatan NPL yang
penurunan tingkat NPL yakni pada tahun 2008 tapi tahun 2009 tingkat
yang terjadi pada PD. BPR Djoko Tingkir Kabupaten Sragen tingkat NPL
6
BAB IV
PENUTUP
melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga pada akhirnya Tugas Akhir ini
dapat terselesaikan dengan baik. Dengan disusunnya Tugas Akhir ini, diharapkan
A. KESIMPULAN :
Sragen sudah baik karena sesuai dalam keputusan direktur PD. BPR
sudah baik karena sesuai dalam keputusan direktur PD. BPR Djoko
6
3. oleh kasir, dokumen dikembalikan ke bagian pembukuan, penyerahan
dikenakan denda dan cara yang lain yang dapat meringankan debitur
6
B. SARAN :
581/138/BPR/VIII/2008.
581/138/BPR/VIII/2008.
dilakukan oleh pegawai bagian kredit perlu diperbaiki dan lebih teliti
sehingga di masa yang akan datang angsuran kredit oleh debitur dapat
lancar.
6
5. Waktu permohonan pengajuan kredit sampai calon debitur mendapat
kepada debitur.
lancar.
yang satu dengan debitur yang lain contohnya dalam segi bisnis seperti
6
DAFTAR PUSTAKA
Totok dan Sigit. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta : salemba
empat
Subagyo, dkk. 1997. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Yogyakarta : STIE
YKPN
65
6
67
6
6
7
7
7
73