Pada tanggal 1 juli 2017 perkiraan bank di buku besar PT.

DEBET memperlihatkan saldo

senilai Rp. 1.220.000. Di bulan Juli 2017 buku penerimaan kas memeperlihatkan jumlah
senilai Rp. 925.000.

Tapi pada buku pengeluaran kas memperlihatkan jumlah senilai Rp 345.000. Data yang
berkaitan rekonsiliasi bank antara lain seperti berikut:

1. Cek-Cek yang beredar: (No 10200: Rp. 400.000), (No 10028: Rp. 125.000), (No 10215:
Rp. 1.200.000), (No 10230: Rp. 75.000) Total seluruh= Rp 1.800.000.
2. Sudah di kredit oleh Bank, jasa gito pada bulan Juli 2016 senilai Rp 7.425
3. Cek nomor 10203 senilai Rp 157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran senilai
Rp 175.000
4. Sedangkan untuk cek nomor 10217 senilai Rp 240.000 dibukukan senilai Rp 24.000.
semuanya untuk pembelian barang dagangan.
5. Dan setoran kas senilai Rp 925.000 pada tanggal 31 Juli 2017 belum dicatat dalam
rekening koran bank, sebab kas telah ditutup.
6. Bank sudah membebankan biaya administrasi di bulan Juli 2017 senilai Rp 1.000 dan
ongkos buku cek senilai Rp 650. Jumlah itu belum dibukukan oleh PT. DEBET
7. Bank sudah mengkredit rekening PT. DEBET atas kiriman uang dengan jumlah Rp
199.950 yang diperoleh dari pelanggan untuk melunasi utangnya.
8. Setoran cek yang diperoleh dari PT. DEBET senilai Rp 120.000 pada tanggal 28 Juli
2017 sudah ditolak sebab saldo tidak mencukupi.
Diminta:

Buatlah rekonsiliasi bank per 31 Juli 2017 untuk menyesuaikan saldo menurut rekening
korang dengan saldo berdasarkan perkiraan bank.