Baitul Mal wat Tamwil (BMT)

Dosen Pembimbing :
Rafiza Zuliani, S.Hi., M.Sh

Disusun oleh :
Alfira Auliana
Nim : 4032019079
Nurhayati
Nim : 4032019032

Program Studi :
Manajemen Keuangan Syariah

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI LANGSA
TAHUN AKADEMIK 2020/2021
 KATA PENGANTAR

Segala puji syukur kami panjatkan kepada Allah SWT yang telah memberikan rahmat
serta nikmat-Nya kepada kami sehingga dapat meyelesaikan makalah ini untuk memenuhi
tugas perkuliahan dari mata kuliah Bank dan Lembaga Keuangan Syariah yang berjudul
Baitu Mal wat Tamwil.

Kami berharap dengan adanya makalah ini dapat memberikan pengetahuan lebih dan
bermanfaat terutama bagi kami sendiri dan para pembaca, kami menyadari dalam pembuatan
makalah ini masi jauh dari kata sempurna sehingga kritik dan saran dari para pembaca sangat
kami harapkan dari pembaca.

Akhir kata, kami sampaikan terima kasih kepada semua pihak yang membantu dalam
menyelesaikan makalah ini. Semoga Allah SWT senantiasa meridhai kita semua.

Langsa, Desember 2020

Penulis

i
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR...................................................................................i

DAFTAR ISI.................................................................................................ii

BAB I PENDAHULUAN.............................................................................1

A. Latar Belakang....................................................................................1
B. Rumusan Masalah...............................................................................1
C. Tujuan Penulisan................................................................................1

BAB II PEMBAHASAN...............................................................................2

A. Pengertian Baitul Mal wat Tamwil.....................................................2

B. Kegiatan Usaha BMT.........................................................................3
C. Prosedur pendirian BMT....................................................................4

BAB III PENUTUP.......................................................................................5

Kesimpulan.................................................................................................... 5

DAFTAR PUSTAKA....................................................................................6

ii
 BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Baitul mal wat tamwil (BMT) adalah balai usaha mandiri terpadu yang isinya
berintikan bayt al-mal wa al- tamwil dengan kegiatan mengembangkan usaha-usaha
produktif dan investasi dalam meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha kecil
bawah dan kecil dengan antara lain mendorong kegiatan kegiatan menabung dan menunjang
pembiayaan kegiatan ekonominya. Selain itu, Baitul Mal wat Tamwil juga bisa menerima
titipan zakat, infak, dan sedekah, serta menyalurkannya sesuai dengan peraturan dan
amanatnya1.

B. Rumusan Masalah
1. Apakah pengertian dari BMT?
2. Apa kegiatan –kegiatan yang dilakukan oleh BMT?

C. Tujuan Penulisan

Penulisan makalah ini bertujuan untuk menjelaskan kepada para pembaca bagaimana
pengertian Baitul Mal wat Tamwil (BMT). Dan apasaja kegiatan yang dilakukan oleh BMT.

1
Pinbuk Pusat, Pedoman dan Cara Pembentukan BMT Balai Usaha Mandiri Terpadu, Jakarta, t.t., h. 1

1
 BAB II

PEMBAHASAN

A. Pengertian Baitul Mal wat Tamwil

BMT merupakan kependekan dari kata Balai Usaha Mandiri Terpadu atau Baitul Maal wa
Tamwil, yaitu lembaga keuangan mikro (LKM) yang beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip
syariah. BMT sesuai namanya terdiri dari dua fungsi,yaitu:

1. Baitul tamwil (rumah pengembangan harta), yang bertugas melakukan kegiatan

pengembangan usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan kualitas
ekonomi pengusaha mikro dan kecil dengan antera lain mendorong kegiatan menabung
dan menunjang pembiayaan kegiatan ekonomi.
2. Baitul maal (rumah harta), menerima titipan dana zakat, infak dan sedekah serta
mengoptmalkan distribusinya sesuai dengan peraturan dan amanahnya.
Baitul Maal wa Tamwil (BMT) atau disebut juga dengan “Koperasi Syariah”, merupakan
lembaga keuangan syariah yang berfungsi menghimpun dan menyalurkan dana kepada
anggotanya dan biasanya beroperasi dalam skala mikro. BMT terdiri dari dua istilah, yaitu
“baitulmaal” dan “baitultamwil” Baitulmaal merupakan istilah untuk organisasi yang
berperan dalam mengumpulkan dan menyalurkan dana non profit, seperti zakat, infak dan
sedekah. Baitultamwil merupakan istilah untuk organisasi yang mengumpulkan dan
menyalurkan dana komersial. dengan demikian BMT mempunyai peran ganda yaitu fungsi
sosial dan fungsi komersial.
Soemitra (dalam Aslikhah, 2011: 20) menyatakan bahwa Baitulmaal wat Tamwil (BMT)
merupakan lembaga ekonomi atau lembaga keuangan syariah nonperbankan yang sifatnya
informal. disebut bersifat informal karena lembaga keuangan ini didirikan oleh kelompok
swadaya masyarakat yang berbeda dengan lembaga keuangan perbankan dan lembaga
keuangan formal lainnya.
Keberadaan BMT dapat dipandang memilliki dua fungsi utama,yaitu sebagai media penyalur
pendayagunaan harta ibadah seperti zakat, infak, sedekah, dan wakaf,serta dapat pula
berfungsi sebagai institusi yang bergerak dibidang investasi yang bersifat produktif
sebagaimana layaknya bank. Pada fungsi yang kedua ini dapat dipahami bahwa selain
berfungsi sebagai lembaga keuangan BMT juga berfungsi sebagai lembaga ekonomidan
bertugas menghimpun dana dari masyarakat (anggota BMT) yang mempercayakan dananya
disimpan di BMT dan menyalurkanya dana kepada masyarakat (anggota BMT) yang
diberikan pinjamaman oleh BMT.
Adapun status dan legalitas hukum, BMT dapat memperoleh status kelembagaan sebagai
berikut:
1. Kelompok swadaya masyarakat yang berada di bawah pengawasan PINBUK berdasarkan
Naskah Kerjasama YINBUK dengan PHBK – Bank Indonesia.
2. Berdasarkan Hukum Koperasi:
 Koperasi simpan pinjam syariah (KSP Syariah);
 Koperasi serba usaha syariah (KSU Syariah) atau Koperasi Unit Desa Syariah (KUD
Syariah);
 Unit Usaha Otonom dari Koperasi seperti KUD, Kopontren atau lainnya.

2
Dengan demikian keberadaan BMT menjadi organisasi yang sah dan legal. Sebagai lembaga
keuangan syariah, BMT harus berpegang teguh pada prinsip-prinsip syariah, di dalamnya
mengandung keterpaduan sisi sosial dan bisnis, dilakukan secara kekeluargaan dan
kebersamaan untuk mencapai sukses kehidupan di dunia dan di akhirat.

B. Kegiatan Usaha BMT

Kegiatan BMT adalah mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dalam
meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha makro dan kecil, antara lain mendorong
kegiatan menabung dan pembiayaan kegiatan ekonominya.Sedangkan kegiatan bait al-mal
menerima titipan dari dana zakat,infaq, dan shodaqah dan menjalankannya sesuai dengan
peraturan dan amanah yang dititipkan. Berdasarkan dua pengertiaan diatas BMT dapat
disimpulkan sebagai lembaga keuangan mikro yang didirikan untuk membiayai dan
membantu perkembangan usaha mikro berdasarkan prinsip syariah.
1. Koperasi Serba Usaha atau koperasi simpan pinjam.
2. KSM (kelompok Swadaya Masyarakat atau prakoperasi. Dalam program PHBK-BI
(proyek hubungan Bank dengan KSM: kelompok swadaya masyarakat Bank Indonesia),
BI memberikan ijin kepada KSMuk membina KSM.
3. LPSM itu memberikan sertifikat kepada KSM (dalam hal baitut tanwil) untuk beroperasi
KSM disebut juga Prakoperasi.
4. MUI, ICMI, dan BMI telah menyiapkan LPSM bernama PINBUK yang kepengurusanya
mengikut sertakan unsur-unsur DMI, IPHI, pejabat tinggi Negara yang terkait, BUMN
dll.
Sebagai lembaga keuangan syariah, Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) memiliki beberapa
tujuan antara lain :
1. Penghimpun dan penyalur dana dengan penyimpan uang di BMT, uang tersebut dapat
ditingkatkan utilitasnya, sehingga timbul unit surplus (pihak yang memiliki dana
berlebih) dan unit defisit (pihak yang kekurangan dana).
2. Pencipta dan pemberi likuiditas, dapat menciptakan alat pembayaran yang sah mampu
memberikan kemampuan untuk memenuhi kewajiban suatu lembaga/perorangan.
3. Sumber pendapatan, BMT dapat menciptakan lapangan kerja dan memberi pendapatan
kepada para pegawainya.
4. Pemberi informasi, memberi informasi kepada masyarakat mengenai risiko keuntungan
dan peluang yang ada pada lembaga tersebut.
5. Sebagai satu lembaga keuangan mikro Islam yang dapat memberikan pembiayaan bagi
usaha kecil, mikro, menengah dan juga koperasi dengan kelebihan tidak meminta jaminan
yang memberatkan bagi UMKM tesebut.
Dari tujuan yang disebutkan diatas dapat disimpulkan bahwa tujuan didirikan BMT adalah
dapat menciptakan lapangan kerja, untuk membantu pelaku usaha mikro dan masyarakat
yang membutuhkan modal untuk meningkatkan usaha dan mengembangkan usaha mereka.
Adapun fungsi BMT di masyarakat, adalah :
1. Meningkatkan kualitas SDM anggota, pengurus dan pengelola menjadi lebih
professional, salaam (selamat, damai, dan sejahtera) dan amanah sehingga semakin utuh
dan tangguh dalam berjuang dan berusaha (beribadah) menghadapi tantangan global.

3
2. Mengorganisasi dan memobilisasi dana sehingga dana yang dimiliki oleh masyarakat
dapat termanfaatkan secara optimal di dalam dan di luar organisasi untuk kepentingan
rakyat banyak.
3. Mengembangkan kesempatan kerja
4. Mengukuhkan dan meningkatkan kualitas usaha dan pasar produk-produk anggota.
Memperkuatkan dan meningkatkan kualitas lembaga-lembaga ekonomi dan sosial
masyarakat banyak. (Huda dan Heykal, 2010:363-364)

C. Prosedur Pendirian BMT

Dalam pendirian BMT hal pertama yang harus disiapkan adalah legalitas kelembagaan.
Bentuk lembaga yang memungkinkan untuk menjalankan operasional BMT adalah koperasi.
Lebih khusus lagi “Koperasi Jasa Keuangan Syariah” .
Persyaratan dalam mendirikan sebuah koperasi harus dipenuhi, diantaranya jumlah anggota
pendiri minimal 20 orang. Para anggota pendiri tersebut melaksanakan rapat pendirian
syariah, sekaligus memilih pengurus dan menetapkan Anggaran Dasar.
Berita Acara Rapat Pendirian Koperasi dilengkapi dengan beberapa dokumen pelengkapnya
(daftar hadir, surat kuasa kepada Pengurus, Neraca Awal, Akta Anggaran Dasar yang dibuat
secara notaril) diajukan kepada Dinas Koperasi setempat/ Kementrian Koperasi di tingkat
pusat untuk mendapatkan pengesahan sebagai badan hokum. Proses selanjutnya dalam
tahapan ini adalah pengurusan izin diantaranya izin Domisili, Tanda Daftar Perusahaan dan
NPWP.
- Persiapan Operasional
Secara bersamaan persiapan legalitas kelembagaan dilakukan bersama –sama persiapan
operasional BMT, yang meliputi:
1. Persiapan Modal Awal
2. Persiapan Infrastruktur
3. Persiapan SDM

- Modal awal untuk pendirian BMT minimal sbesar Rp 150 juta, lebih besar tentu lebih
baik. Nilai ini berdasarkan perhitungan skala ekonomis agar BMT dapat beroperasi
dengan baik. Modal awal ini diperoleh dari simpanan pokok anggota pendiri yang
besarnya disepakati oleh anggota ditambah dengan simpana khusus dari beberapa
anggota yang memiliki dana lebih.
- Persiapan infrastruktur meliputi ruang kantor BMT, peralatan kantor (meja counter,
meja dan kursi, lemari, brankas, computer, printer,dsb), system IT untuk operasional
BMT serta Sistem Manajemen (SOP) alat tulis kantor dan barang cetakan lainnya.
- Kebutuhan SDM untuk operasional BMT pada tahap awal bergantung pada modal
awal BMT. Untuk tahap awal BMT dengan modal sangat terbatas dapat dijalankan
oleh minimal 2 orang karyawan, 3 orang lebih baik namun perlu diperhitungkan
beban biaya overhead BMT terkait dengan penambahan jumlha karyawan. Kualifikasi
karyawan BMT, untuk tenaga administrasi (operasional) diupayakan berlatar
belakang pendidikan dibidang akuntansi. Satu karyawan lainnya sebagai tenaga
marketing sekaligus sebagai manajer yang bertanggung jawab sebagai pimpinan
BMT. Sebelum mulai berkerja, karyawan BMT perlu dibekali dengan pemahaman
terhadap konsep operasional lembaga keuangan syariah serta system kerja dan
prosedur yang berlaku. Untuk itu perlu diberkan pelatihan dan magang secara
langsung di BMT yang secara system sudah berjalan dengan baik.

4
 BAB III
PENUTUP
Kesimpulan

Baitul mal wat tamwil (BMT) adalah balai usaha mandiri terpadu yang isinya
berintikan bayt al-mal wa al- tamwil dengan kegiatan mengembangkan usaha-usaha
produktif dan investasi dalam meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha kecil
bawah dan kecil dengan antara lain mendorong kegiatan kegiatan menabung dan menunjang
pembiayaan kegiatan ekonominya.
Kegiatan BMT adalah mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dalam
meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha makro dan kecil, antara lain mendorong
kegiatan menabung dan pembiayaan kegiatan ekonominya.Sedangkan kegiatan bait al-mal
menerima titipan dari dana zakat,infaq, dan shodaqah dan menjalankannya sesuai dengan
peraturan dan amanah yang dititipkan.
Dalam pendirian BMT hal pertama yang harus disiapkan adalah legalitas
kelembagaan. Bentuk lembaga yang memungkinkan untuk menjalankan operasional BMT
adalah koperasi. Lebih khusus lagi “Koperasi Jasa Keuangan Syariah” .
Persyaratan dalam mendirikan sebuah koperasi harus dipenuhi, diantaranya jumlah anggota
pendiri minimal 20 orang. Para anggota pendiri tersebut melaksanakan rapat pendirian
syariah, sekaligus memilih pengurus dan menetapkan Anggaran Dasar.

5
 DAFTAR PUSTAKA

https://www.kompasiana.com/gsumariyono/54ff5dcda333119e4c50fe33/mendirikan-bmt

https://www.hestanto.web.id/bmt/