KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA

REPUBLIK INDONESIA
KANTOR WILAYAH PAPUA
BALAI PEMASYARAKATAN KELAS II MERAUKE
Jalan Ermasu No. 18A Merauke
Telepon (0971) 323745 Faksimili (0971) 323745
Email : bapasmerauke@yahoo.com

BERITA ACARA MIGRASI SALDO BUKU BESAR NERACA

DARI APLIKASI e-REKON LK KE MODUL AKUNTANSI DAN PELAPORAN SAKTI
TINGKAT KUASA PENGGUNA ANGGARAN

Nomor: W.30.G-KU.05.01-028 / 653201 / 2022

Pada hari Senin tanggal Sebelas bulan Juli tahun Dua Ribu Dua Puluh Dua
telah dilaksanakan migrasi data saldo buku besar Neraca periode tahun Dua
Ribu Dua Puluh Dua dari Aplikasi e-REKON LK ke Aplikasi SAKTI. Data hasil
migrasi ini akan digunakan sebagai dasar pelaksanaan implementasi SAKTI
pada Satker Balai Pemasyarakatan Kelas II Merauke
Hasil Migrasi dituangkan dalam Berita Acara Migrasi Saldo Buku Besar
Neraca dengan hasil sebagai berikut:

I. DAFTAR ISIAN HASIL MIGRASI SALDO BUKU BESAR NERACA

Kode Akun Uraian Akun Aplikasi e-Rekon LK Aplikasi SAKTI Selisih

(a) (b) (d) (f) (g) = (d)-(f)

117111 Barang Konsumsi 214.000 214.000 0

132111 Peralatan dan Mesin 1.119.361.382 1.119.361.382 0

133111 Gedung dan Bangunan 5.287.913.835 5.287.913.835 0

135121 Aset Tetap Lainnya 318.725 318.725 0

137111 Akumulasi Penyusutan Peralatan 923.664.922 923.664.922 0

dan Mesin

137211 Akumulasi Penyusutan Gedung 880.701.822 880.701.822 0

dan Bangunan

166112 Aset Tetap yang tidak digunakan 56.706.000 56.706.000 0

 2
dalam operasi pemerintahan

169122 Akumulasi Penyusutan Aset 56.706.000 56.706.000 0

Tetap yang Tidak Digunakan
dalam Operasi Pemerintahan

Total 4.603.241.198 4.603.241.198 0

II. KETERANGAN
NILAI SETELAH MIGRASI
Tidak Terdapat (*) selisih antara nilai pada Aplikasi e-Rekon LK dengan
Aplikasi SAKTI. Selisih tersebut disebabkan oleh :
1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
dst.
Atas selisih tersebut dilakukan tindak lanjut sebagai berikut:
1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
dst.
III. INFORMASI PENTING LAINNYA
Berdasarkan analisa hasil migrasi, tidak terdapat (*) pergeseran saldo akun
Neraca. Terkait dengan hal tersebut dilampirkan:
1. Neraca versi Laporan Keuangan periode Desember TAYL;
2. Neraca dan Neraca Percobaan periode Desember TAYL versi Aplikasi e-
Rekon LK (Cetakan Aplikasi);
3. Neraca dan Neraca Percobaan-Akrual periode Desember TAYL versi
Aplikasi SAKTI (Cetakan Aplikasi);

Demikian Berita Acara ini dibuat agar dapat digunakan sebagaimana mestinya.
Mengetahui,

Kuasa Pengguna Anggaran, Operator,

YOHANIS SABAMI NIVAL BATO RINDING

NIP.196805121991031003 198806232010121006
3
 4

KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA

REPUBLIK INDONESIA
KANTOR WILAYAH PAPUA
BALAI PEMASYARAKATAN KELAS II MERAUKE
Jalan Ermasu No. 18A Merauke
Telepon (0971) 323745 Faksimili (0971) 323745
Email : bapasmerauke@yahoo.com

RESUME MIGRASI SALDO AWAL

MODUL PERSEDIAAN, ASET TETAP, SERTA AKUNTANSI DAN PELAPORAN
SAKTI
TINGKAT SATUAN KERJA

Pada hari Senin tanggal Sebelas bulan Juli tahun Dua Ribu Dua Puluh Dua
telah migrasi data saldo awal untuk modul Persediaan, Aset Tetap, serta
Akuntansi dan Pelaporan SAKTI. Data hasil migrasi ini akan digunakan sebagai
dasar pelaksanaan implementasi SAKTI pada Satker Balai Pemasyarakatan Kelas
II Merauke.

Hasil Migrasi dituangkan dalam Berita Acara Migrasi Saldo Buku Besar
Neraca dengan hasil sebagai berikut:

I. DAFTAR ISIAN HASIL MIGRASI SALDO AWAL

A. MODUL PERSEDIAAN DENGAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN (GLP)

Nilai Setelah Migrasi

Kode
Uraian Akun Modul GLP Modul
Akun Selisih
(Neraca) Persediaan

(a) (b) (c) (d) (e) = (c)-(d)

117111 Barang Komsumsi 214.000 214.000 0

Total 214.000 214.000 0

 5

B. MODUL ASET TETAP DENGAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN (GLP)

Nilai Setelah Migrasi

Kode
Uraian Akun Modul GLP Modul Aset
Akun Selisih
(Neraca) Tetap

(a) (b) (c) (d) (e) = (c)-(d)

132111 Peralatan dan Mesin 1,119,361,382 1,119,361,382 0

133111 Gedung dan Bangunan 5,287,913,835 5,287,913,835 0

135121 Aset Tetap Lainnya 318,725 318,725 0

137111 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan (923,864,922) (923,864,922) 0

Mesin

Akumulasi Penyusutan Gedung dan

137211 (880,701,822) (880,701,822) 0
Bangunan

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam

166112 operasi pemerintahan 56,706,000 56,706,000 0

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang

169122 Tidak Digunakan dalam Operasi (56,706,000) (56,706,000) 0

Pemerintahan

Total 4.603.027.198 4.603.027.198

II. KETERANGAN
A. MODUL PERSEDIAAN DENGAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN (GLP)
Tidak Terdapat (*) selisih nilai migrasi antara Modul Persediaan dengan
Modul Akuntansi dan Pelaporan. Selisih tersebut disebabkan oleh :
1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
dst.
Atas selisih tersebut dilakukan tindak lanjut sebagai berikut:
1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
dst.
B. MODUL ASET TETAP DENGAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN (GLP)
 6

Tidak Terdapat (*) selisih nilai migrasi antara Modul Aset Tetap dengan
Modul Akuntansi dan Pelaporan. Selisih tersebut disebabkan oleh :
1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
dst.
 7

Atas selisih tersebut dilakukan tindak lanjut sebagai berikut:

1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
dst.

III. INFORMASI PENTING LAINNYA

Berdasarkan analisa hasil migrasi, tidak terdapat (*) selisih nilai modul
Persediaan, Aset Tetap, serta Akuntansi dan Pelaporan SAKTI dengan hal
tersebut dilampirkan:
1. Laporan Rekonsiliasi Neraca dengan Subledger-Persediaan periode
Desember TAYL (Cetakan Aplikasi SAKTI Modul GLP)
2. Laporan Rekonsiliasi Neraca dengan Subledger-Aset Tetap periode
Desember TAYL (Cetakan Aplikasi SAKTI Modul GLP)

Demikian Berita Acara ini dibuat agar dapat digunakan sebagaimana mestinya.

Mengetahui,
Kuasa Pengguna Anggaran, Operator,

YOHANIS SABAMI NIVAL BATO RINDING

NIP.196805121991031003 198806232010121006
8
 NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA Kode Lap : NPSAIKS
PEMBUKUAN DASAR AKRUAL Tanggal : 11-07-2022
PER 31 DESEMBER 2021 Halaman : 1

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI

ESELON 1 : 05 DITJEN PEMASYARAKATAN
WILAYAH/PROVINSI : 5200 Kantor Wilayah Kementerian Hukum dan HAM Papua
SATUAN KERJA : 653201 BALAI PEMASYARAKATAN MERAUKE
JENIS KEWENANGAN : KD Kantor Daerah

TIPE KODE
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
ANGGARAN PERKIRAAN

2 117111 Barang Konsumsi 214,000 0

2 132111 Peralatan dan Mesin 1,119,361,382 0
2 133111 Gedung dan Bangunan 5,287,913,835 0
2 135121 Aset Tetap Lainnya 318,725 0
2 137111 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin 0 923,864,922
2 137211 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan 0 880,701,822
2 166112 Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi pemerintahan 56,706,000 0
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan
2 169122 0 56,706,000
dalam Operasi Pemerintahan
2 391111 Ekuitas 0 4,603,241,198
JUMLAH 6,464,513,942 6,464,513,942
 NERACA
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2021 DAN 2020
(DALAM RUPIAH)

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI

UNIT ORGANISASI : 05 DITJEN PEMASYARAKATAN

KDUAPPAW : 013052500KD BA(013) ES1(05) PAPUA

KODE SATKER : 653201 BALAI PEMASYARAKATAN MERAUKE

Tgl. Cetak 11/07/2022 3:04 AM

lap_neraca_satker_komparatif --rekon17

JUMLAH Kenaikan (Penurunan)

NAMA PERKIRAAN
2021 2020 Jumlah %
1 2 3 4 5
ASET
ASET LANCAR
Persediaan 214,000 4,959,500 (4,745,500) (95.69)
JUMLAH ASET LANCAR 214,000 4,959,500 (4,745,500) (95.69)
ASET TETAP
Peralatan dan Mesin 1,119,361,382 1,056,896,804 62,464,578 5.91
Gedung dan Bangunan 5,287,913,835 5,287,913,835 0 0.00
Aset Tetap Lainnya 318,725 318,725 0 0.00
AKUMULASI PENYUSUTAN (1,804,566,744) (1,360,495,010) (444,071,734) 32.64
JUMLAH ASET TETAP 4,603,027,198 4,984,634,354 (381,607,156) (7.66)
ASET LAINNYA
Aset Lain-lain 56,706,000 56,706,000 0 0.00
AKUMULASI PENYUSUTAN/AMORTISASI ASET
(56,706,000) (56,706,000) 0 0.00
LAINNYA
JUMLAH ASET LAINNYA 0 0 0
JUMLAH ASET 4,603,241,198 4,989,593,854 (386,352,656) (7.74)

EKUITAS
EKUITAS
Ekuitas 4,603,241,198 4,989,593,854 (386,352,656) (7.74)
JUMLAH EKUITAS 4,603,241,198 4,989,593,854 (386,352,656) (7.74)
JUMLAH EKUITAS 4,603,241,198 4,989,593,854 (386,352,656) (7.74)
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,603,241,198 4,989,593,854 (386,352,656) (7.74)
 NERACA
TINGKAT SATUAN KERJA Kode Lap : LSAIKB
PER 31 DESEMBER 2021 Tanggal : 11-07-2022
(DALAM RUPIAH) Halaman : 1

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI

ESELON 1 : 05 DITJEN PEMASYARAKATAN
WILAYAH/PROVINSI : 5200 Kantor Wilayah Kementerian Hukum dan HAM Papua
SATUAN KERJA : 653201 BALAI PEMASYARAKATAN MERAUKE
JENIS KEWENANGAN : KD Kantor Daerah

NAMA PERKIRAAN JUMLAH

1 2

ASET
ASET LANCAR
Persediaan 214,000
Jumlah ASET LANCAR 214,000
ASET TETAP
Peralatan dan Mesin 1,119,361,382
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin (923,864,922)
Peralatan dan Mesin (Netto) 195,496,460
Gedung dan Bangunan 5,287,913,835
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan (880,701,822)
Gedung dan Bangunan (Netto) 4,407,212,013
Aset Tetap Lainnya 318,725
Jumlah ASET TETAP 4,603,027,198
ASET LAINNYA
Aset Lain-lain 56,706,000
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya (56,706,000)
Jumlah ASET LAINNYA 0
Jumlah ASET 4,603,241,198
EKUITAS
EKUITAS
EKUITAS 4,603,241,198
Jumlah EKUITAS 4,603,241,198
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,603,241,198
 NERACA Kode Laporan: LSAIKB
TINGKAT SATUAN KERJA Tanggal : 11/07/22
Halaman : 1
PER 31 DESEMBER 2021
(DALAM RUPIAH)

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI

UNIT ORGANISASI : 05 DITJEN PEMASYARAKATAN
WILAYAH/PROPINSI : 2500 PAPUA
SATUAN KERJA : 653201 BALAI PEMASYARAKATAN KELAS II MERAUKE

JENIS KEWENANGAN : KD KANTOR DAERAH

NAMA PERKIRAAN JUMLAH

1 2
ASET
ASET LANCAR
Persediaan 214,000

JUMLAH ASET LANCAR 214,000

ASET TETAP
Peralatan dan Mesin 1,119,361,382
Gedung dan Bangunan 5,287,913,835
Aset Tetap Lainnya 318,725
Akumulasi Penyusutan ( 2,060,813,601)

JUMLAH ASET TETAP 4,346,780,341

ASET LAINNYA
Aset Lain-lain 56,706,000
Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya ( 56,706,000)

JUMLAH ASET LAINNYA 0

JUMLAH ASET 4,346,994,341
EKUITAS
EKUITAS
Ekuitas 4,346,994,341

JUMLAH EKUITAS 4,346,994,341

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,346,994,341

MERAUKE,31 Desember 2021

Miskidi, S.H
196405201990031003
 NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2021
(DALAM RUPIAH)

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI

UNIT ORGANISASI : 05 DITJEN PEMASYARAKATAN
WILAYAH/PROVINSI : 2500 PAPUA
SATUAN KERJA : 653201 BALAI PEMASYARAKATAN MERAUKE

Tgl. Cetak 11/07/2022 3:04 AM

lap_neraca_percobaan_akrual_satker

KODE KODE
NAMA AKUN DEBET KREDIT
TRN AKUN

1 2 3 4 5
0.0 111611 Kas di Bendahara Pengeluaran 0 0
0.0 111613 Kas di Bendahara Pengeluaran TUP 0 0
0.0 117111 Barang Konsumsi 214,000 0
0.0 132111 Peralatan dan Mesin 1,119,361,382 0
0.0 133111 Gedung dan Bangunan 5,287,913,835 0
0.0 135121 Aset Tetap Lainnya 318,725 0
0.0 137111 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin 0 923,864,922
0.0 137211 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan 0 880,701,822
0.0 166112 Aset Tetap yang tidak digunakan dalam Operasi Pemerintahan 56,706,000 0

0.0 169122 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam 0 56,706,000
Operasi Pemerintahan
0.0 219511 Uang Muka dari KPPN 0 0
0.0 313111 Ditagihkan ke Entitas Lain 0 1,810,414,170
0.0 313121 Diterima dari Entitas Lain 11,995,200 0
0.0 313221 Transfer Masuk 0 75,926,876
0.0 391111 Ekuitas 0 4,989,593,854
0.0 391116 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 204,208,521 0
0.0 391151 Koreksi atas Reklasifikasi Persediaan/Aset Tetap/Aset Lainnya 3,800,000 0
3.0 425131 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan 0 11,995,200
3.0 511111 Beban Gaji Pokok PNS 646,966,600 0
3.0 511119 Beban Pembulatan Gaji PNS 13,792 0
3.1 511119 Pengembalian Beban Pembulatan Gaji PNS 0 2,992
3.0 511121 Beban Tunj. Suami/Istri PNS 47,545,860 0
3.0 511122 Beban Tunj. Anak PNS 10,303,018 0
3.0 511123 Beban Tunj. Struktural PNS 22,680,000 0
3.0 511124 Beban Tunj. Fungsional PNS 81,180,000 0
3.0 511125 Beban Tunj. PPh PNS 984,600 0
3.0 511126 Beban Tunj. Beras PNS 46,173,440 0
3.0 511129 Beban Uang Makan PNS 118,628,000 0
3.0 511135 Beban Tunj. Daerah Terpencil/Sangat Terpencil PNS 22,350,000 0
3.0 511138 Beban Tunjangan Khusus Papua PNS 79,425,000 0
3.0 512211 Beban Uang Lembur 4,401,000 0
3.0 521111 Beban Keperluan Perkantoran 34,377,500 0
3.0 521114 Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat 4,000,000 0
3.0 521115 Beban Honor Operasional Satuan Kerja 35,400,000 0
3.0 521119 Beban Barang Operasional Lainnya 12,800,000 0
3.0 521131 Beban Barang Operasional - Penanganan Pandemi COVID-19 1,500,000 0
3.0 521211 Beban Bahan 90,064,500 0
3.0 522111 Beban Langganan Listrik 24,732,933 0
 NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2021
(DALAM RUPIAH)

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI

UNIT ORGANISASI : 05 DITJEN PEMASYARAKATAN
WILAYAH/PROVINSI : 2500 PAPUA
SATUAN KERJA : 653201 BALAI PEMASYARAKATAN MERAUKE

Tgl. Cetak 11/07/2022 3:04 AM

lap_neraca_percobaan_akrual_satker

KODE KODE
NAMA AKUN DEBET KREDIT
TRN AKUN

1 2 3 4 5
3.0 522112 Beban Langganan Telepon 14,740,700 0
3.0 522113 Beban Langganan Air 2,121,500 0
3.0 522151 Beban Jasa Profesi 10,800,000 0
3.0 523111 Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 49,868,200 0
3.0 523121 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 26,909,000 0
3.0 524111 Beban Perjalanan Biasa 332,086,019 0
3.0 524113 Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 28,650,000 0
3.0 591111 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 118,059,431 0
3.0 591211 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 114,506,330 0
3.0 593111 Beban Persediaan konsumsi 83,420,750 0

JUMLAH 8,749,205,836 8,749,205,836

 REKONSILIASI ASET TETAP
TINGKAT SATUAN KERJA
PER 31 DESEMBER 2021
(DALAM RUPIAH)

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI

ESELON 1 : 05 DITJEN PEMASYARAKATAN Kode Lap : LRREK.01
WILAYAH/PROPINSI : 5200 Kantor Wilayah Kementerian Hukum dan HAM Papua Tanggal : 11-07-2022
SATUAN KERJA : 653201 BALAI PEMASYARAKATAN MERAUKE Halaman :1
JENIS KEWENANGAN : KD Kantor Daerah

KODE NAMA AKUN NILAI NERACA NILAI SUB-LEDGER SELISIH

1 2 3 4 5
132111 Peralatan dan Mesin 1,119,361,382 1,119,361,382 0
133111 Gedung dan Bangunan 5,287,913,835 5,287,913,835 0
135121 Aset Tetap Lainnya 318,725 318,725 0
137111 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin (923,864,922) (923,864,922) 0
137211 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan (880,701,822) (880,701,822) 0
166112 Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi pemerintahan 56,706,000 56,706,000 0
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasi
169122 (56,706,000) (56,706,000) 0
Pemerintahan
 REKONSILIASI PERSEDIAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER 31 DESEMBER 2021
(DALAM RUPIAH)

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI

ESELON 1 : 05 DITJEN PEMASYARAKATAN Kode Lap : LRREK.01
WILAYAH/PROPINSI : 5200 Kantor Wilayah Kementerian Hukum dan HAM Papua Tanggal : 11-07-2022
SATUAN KERJA : 653201 BALAI PEMASYARAKATAN MERAUKE Halaman :1
JENIS KEWENANGAN : KD Kantor Daerah

KODE NAMA AKUN NILAI NERACA NILAI SUB-LEDGER SELISIH

1 2 3 4 5
117111 Barang Konsumsi 214,000 214,000 0