AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN

No. Dokumen : 2004.b.31/SOP/Admen

SOP No. Revisi :

Tgl Terbit : 25 Juli 2916
Halaman :

Puskesmas dr. Dessy M. Siddik

Lubuk Buaya Nip. 197512162010012009

1.Pengertian Audit Penilaian kinerja pengelola keuangan Adalah pemeriksaan

secara objektif dan sistematis terhadap laporan keuangan
puskesmas yang akan menghasilkan pendapat pihak ketiga
mengenai relevansi, akurasi, dan kelengkapan laporan-laporan,
berbagai macam bukti, untuk dapat melakukan penilaian secara
independen
2.Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang
bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan
koreksi
3.Kebijakan SK Kepala BLUD Puskesmas No. 0014 tentang Penunjukan
Bendahara
4.Referensi Perwako No. 990 Tahun 2015 tentang Syarat Sahnya Suatu Bukti
Pertanggungjawaban Keuangan
Perwako No. 5 Tahun 2016 Tentang Pemanfaatan Dana
Pendapatan

5.Prosedur Alat
 ATK
 Komputer
Bahan
 Buku Keuangan
 Rencana Keuangan
6.Langkah- 1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas
langkah setahun kedepan kepada masing-masing petugas melalui
pengelola keuangan
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya

1/2
 AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA
KEUANGAN

No. Dokumen : 2004.b.31/SOP/Admen

SOP No. Revisi :

Tgl Terbit : 25 Juli 2916
Halaman :

Puskesmas dr. Dessy M. Siddik

Lubuk Buaya Nip. 197512162010012009

kepada pengelola keuangan.

3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan
puskesmas dibuku yang telah disediakan & merekapnya.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan
kepada Kepala puskesmas untuk dilakukan auditing.
5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan
umpan balik.
7. Diagram
Alir
8.Hal-hal
yang perlu di
perhatikan
9. Unit 1. Kepala Puskesmas
Terkait 2. Pengelola Keuangan
3. Petugas
10. Dokumen Pedoman Penyusunan Dokumen
terkait
11. Rekaman No Yang di ubah Isi Tanggalmulai di
historis Perubahan berlakukan
perubahan

2/2