AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN

No. Dokumen : SOP/A/042.II/2017

No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit : 18 Januari 2017
Halaman : 1/2

UPT PUSKESMAS dr. Sukadi

WRINGINANOM NIP.19720208 200801 1 008

1. Pengertian Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang dilaksanakan
untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas.
2. Tujuan Sebagai bahan panduan/acuan petugas dalam penerapan langkah-langkah
untuk audit penilaian kinerja pengelola keuangan.
3. Kebijakan Keputusan Kepala UPT Puskesmas Wringinanom Nomor :
445/140/437.52.29/2017 tentang Uraian tugas dan tanggung jawab pengelola
keuangan.
4. Referensi Standar Puskesmas, Dinas kesehatan Provinsi Jawa Timur Tahun 2013.
5. Prosedur 1. Kepala UPT Puskesmas memanggil bendahara keuangan.
2. Kepala UPT Puskesmas menyampaikan maksud dan tujuan audit
pengelola keuangan.
3. Kepala UPT Puskesmas membuat Keputusan audit pengelola keuangan.
4. Kepala UPT Puskesmas membuat perencanaan dan jadwal audit yang
dibuat minimal untuk jangka waktu satu tahun.
5. Unit pengelola keuangan yang akan di audit menerima pemberitahuan
audit sebelum pemeriksaan dilakukan.
6. Unit pengelola keuangan menyetujui pelaksanaan audit kinerja Pengelola
keuangan.
7. Kepala UPT Puskesmas melaksanakan audit dengan Melakukan
pengecekan terhadap pencatatan serta kegiatan operasional pelaksaan
kegiatan pengelola keuangan.
8. Kepala UPT Puskesmas mencatat hasi ltemuan audit kinerja Pengelola
keuangan, yang didukung bukti-bukti objektif yang mengandung potensi
perbaikan/nilai tambah bagi puskesmas.
9. Kepala UPT Puskesmas menyusun rencana tindak lanjut terhadap
Penemuan hasil audit kinerja Pengelola keuangan.
10. Kepala UPT Puskesmas menyetujui laporan hasil temuan hasil kinerja

1
 Pengelola keuangan.
11. Kepala UPT Puskesmas mendokumentasikan kegiatan Pelaksanaan
rencana tindak lanjut atas temuan hasil kinerja Pengelola keuangan.
6. Diagram Alir
Kapus memanggil bendahara

Kapus menyampaikan tujuan audit

Kapus membuat SK audit

Membuat jadwal audit

Bendahara menerima Pemberitahuan Pelaksanaan

audit

Pengelola keuangan menyetujui

Pelaksanaan audit

Kapus mencatat hasil temuan audit

Menyusun rencana tindak lanjut hasil temuan

Kapus menyetujui hasil temuan dan tindak lanjut

Mendokumentasian

7. Unit terkait 1. Kepala UPT Puskesmas.

2. Kepala Sub Bagian Tata Usaha.
3. Bendahara Pengeluaran Pembantu.
4. Bendahara Penerimaan Pembantu.
5. Bendahara Kapitasi.
8. Dokumen terkait -