PENGARAHAN OLEH KEPALA

PUSKESMAS PENANGGUNG JAWAB

UKM & UKP DALAM PELAKSANAAN
TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB
No. Dokumen : SOP/041/ADM/2019

No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit : 16 Mei 2019

Halaman :1/2

PUSKESMAS dr. Erwine S. N. Wattimena

HALONG NIP. 19710927 200604 2 019

1. Pengertian 1. Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang dilaksanakan
untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas
2. Pengelolaan keuangan adalah kegiatan menerima dan mengelola serta dan
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah
2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk memastikan pelaksanaan
ruang lingkup, tanggung jawab dan fungsi serta pengelolaan keuangan terkendali
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Halong Nomor : 440/010/SK/PKM-HLG/ADM/2019
tentang Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan Puskesmas Halong
4. Referensi 1. Peraturan Menteri Kesehatan No. 46 Tahun 2015 Tentang Akreditasi
Puskesmas, Tempat Praktik Mandiri Dokter, dan Tempat Praktik Mandiri
Dokter Gigi
2. Undang-undang No. 36 Tahun 2009 Tentang Kesehatan (Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 5063)
5. Alat dan bahan
6. Langkah-langkah 1. Tim audit di bentuk oleh akreditasi / wakil manajemen dan disahkan oleh
Kepala Puskesmas
2. Ketua tim audit membuat perencanaan audit dan dituangkan dalam jadwal
audit yang dibuat minimal untuk jangka waktu satu tahun
3. Program audit tahunan dapat dirinci menjadi program enam bulanan yang
memuat tugas editor dan rencana audit
4. Unit pengelola keuangan yang akan di audit dipastikan menerima
pemberitahuan secara tertulis dari sekretariat tim audit minimal seminggu
sebelum pemeriksaan dilakukan
5. Audit dilaksanakan dengan melakukan pengecekan terhadap catatan-catatan
dan prosedur-prosedur serta kegiatan operasi, meminta pembuktian,
melakukan pembandingan, melakukan analisa meminta penjelasan dan lain-
lain
6. Temuan audit berupa informasi signifikan dan faktual yang didukung bukti-
bukti objektif yang mengandung potensi perbaikan / nilai tambah bagi
puskesmas
7. Temuan audit dituliskan dalam formulir temuan audit yang telah di standarkan
 7. Diagram alir (jika
dibutuhkan)
Membuat perencanaan
audit dan dituangkan dalam
Pembentukan Tim jadwal audit
Audit

Unit pengelola keuangan

Program audit tahunan dapat
yang akan di audit menerima
dirinci menjadi program
pemberitahuan secara
enam bulanan
tertulis

Audit dilaksanakan dengan Temuan audit berupa

melakukan pengecekan informasi signifikan dan
terhadap catatan dan prosedur dan faktual
serta kegiatan operasi

8. Unit terkait Bendahara BOK, Bendahara BPJS, Bendahara Pengeluaran dan Bendahara
Barang
9. Dokumen terkait
10. Rekaman histori
perubahan